praca (3)


A. Streszczenie

Cel sporządzania planu i opis spodziewanych korzyści

Podstawowym celem sporządzania biznes planu jest przedstawienie przedsięwzięcia dla pozyskania partnerów bądź potrzebnych środków. Aby pozyskać partnerów do współpracy należy ich nakłonić do udziału w przedsięwzięciu pokazując co zamierzamy zrobić, jak i najważniejsze – jakie zamierzamy odnieść korzyści.

Biznes plan powinien być dokumentem umożliwiającym określenie rozwoju firmy, ocenę konkurencji, oszacowanie kosztów oraz ryzyka związanego z planowanym przedsięwzięciem.
Naszym celem jest pozyskanie inwestora dla przedstawionego produktu – regranulatu. Chcemy zdobyć odpowiednią ilość pieniędzy na rozpoczęcie przedsięwzięcia (zakup maszyny, hali, zatrudnienie pracowników).

Zakładamy, że nasze przedsięwzięcie zacznie przynosić zyski już po pierwszym roku produkcji. Naszym celem jest osiągnięcie ok. 1 mln zł zysku po piątym roku działalności. Spodziewamy się zdobyć stabilną pozycję na polskim rynku. Następnie będziemy próbować rozszerzyć swoją działalność na rynek europejski. Będąc świadomi jakości naszego produktu, dajemy sobie duże szanse na osiągnięcie celów. Kolejnym naszym planem będzie rozszerzenie asortymentu o produkcję folii. Zakup linii do produkcji tych wyrobów sprawi, że firma zacznie generować jeszcze większe zyski.

Chcemy stworzyć przyjazną dla środowiska firmę, w której panować będzie miła atmosfera pracy.

Wysokość środków finansowych potrzebnych do osiągnięcia celu.

W związku z tym, że zaczynamy dopiero działalność, musimy zbudować wszystko od zera. Potrzebne jest nam miejsce do otwarcia przedsiębiorstwa, urządzenia oraz surowiec. Ponadto musimy uwzględnić koszty związane z formalnym rozpoczęciem działalności.

Aby obniżyć koszty zakupu wszelkich potrzebnych środków pracy zdecydowaliśmy się na leasing. Pozwoli to na drastyczne zmniejszenie kwoty, która byłaby potrzebna na otwarcie takiego przedsięwzięcia.

W celu rozpoczęcia działalności potrzebna jest hala produkcyjna o powierzchni przynajmniej 4000 m2, której zakup mógłby wynieść 3.950.000 zł. Najważniejszym punktem naszego planu jest maszyna do regranulacji. Jej koszt wynosi 1.000.000 zł, co jest związane z potrzebą wielkich nakładów inwestycyjnych. Ponadto potrzebujemy zakupić samochód dostawczy, wózek widłowy, sprzęt biurowy oraz surowiec na rozpoczęcie produkcji. Łącznie potrzebowalibyśmy ok. 5.170.000 zł.

Z uwagi na konieczność obniżenia wielkich początkowych nakładów zaproponowaliśmy zakup maszyny, samochodu dostawczego oraz wózka widłowego jako leasing. Wiązać się to będzie z co miesięcznymi opłatami oraz opłatą początkową. Halę produkcyjną zamierzamy początkowo wynajmować. Te wszystkie działania zredukują potrzebne środki do ok. 170.000 zł. Zamierzamy pokryć to kapitałem własnym – 120.000 zł oraz kredytem przyznawanym na rozpoczęcie działalności w wysokości 50.000 zł. Szczegółowe zestawienie potrzebnych nakładów będzie przedstawione w dalszej części projektu.

Krótki opis wyrobu i rynku

Regranulat to tworzywo sztuczne, które zostało wyprodukowane z raz już użytego materiału. Warto zauważyć, że proces wytwarzania regranulatu to recykling częściowo materiałowy i częściowo surowcowy. Wynika to z tego, że przetwarzane są odpady (użyte już wyroby) w produkt o wartości użytkowej, co jest charakterystyczne dla recyclingu materiałowego. Ponadto, wykorzystuje się odpady poprodukcyjne, czyli odzyskuje się surowiec (recykling surowcowy).

Proponowanym przez nas produktem jest regranulat PET. PET jest to skrót nazwy tworzywa sztucznego znanego od roku 1941, którego pełna nazwa brzmi politereftalan etylenu. PET jest semikrystalicznym technicznym tworzywem sztucznym o wysokiej wytrzymałości i ciągliwości, doskonalej skrawalności, co zapewnia szeroki zakres jego zastosowań. W latach pięćdziesiątych i sześćdziesiątych zastosowano go do produkcji folii, a w końcu lat sześćdziesiątych do przetwórstwa wtryskowego. PET jest masowo wykorzystywany jako tworzywo sztuczne, służące do produkcji naczyń, butelek, opakowań, niewielkich kształtek (np. przezroczystych klawiszy) i obudów urządzeń elektronicznych. Przędzie się także z niego włókna, z których m.in. produkuje się tkaninę polartec (polar).

Regranulat powstaje przez ponowne przetworzenie odpadów tworzywa: mielenie, mycie, wytłaczanie przez sita i cięcie na granulki. Nie ma problemu żeby odróżnić przemiał od regranulatu, ale dobry regranulat może być trudny do odróżnienia od granulatu. Najczęściej regranulat różni się od granulatu barwą - jest on bardziej żółty, a jeśli jest robiony z różnokolorowych odpadów to jest szary lub wpada w inna barwę.

Oprócz czystości i barwy, regranulat ma też najczęściej gorsze parametry mechaniczne od oryginału. W procesie przetwórstwa, a następnie recyklingu polimery tworzywa są rozrywane i przez to regranulat ma gorsze parametry wytrzymałościowe, maleje lepkość, a wyroby z niego mogą być bardziej kruche i mniej odporne na rozciąganie. Jednakże zastosowanie najnowszej technologii umożliwia uzyskanie bardzo zbliżonych właściwości do tworzywa pierwotnego. Najlepsza jakość będzie charakteryzować nasz regranulat, dzięki czemu będziemy mogli konkurować z innymi firmami na rynku.

Od połowy lat siedemdziesiątych coraz więcej PETa zużywa się do wytwarzania opakowań, głównie butelek do napojów. Szerokie zastosowanie produkowanego przez nas wyrobu daje szerokie spektrum odbiorców. Ważne jest także bliższe przyjrzenie się konkurencji. W Polsce produkcją regranulatu zajmuje się ok. 60 przedsiębiorstw. Jednakże, produkcją regranulatu PET wyłącznie 3 firmy. Największym konkurentem w tej branży mogą być również niemieckie przedsiębiorstwa. Będziemy się im przeciwstawiać najlepszą technologią i jakością wyrobu.

Biorąc pod uwagę ilość dostępnego surowca oraz duże zapotrzebowanie na rozwiązanie problemu z narastającą „górą śmieci” ilość tych firm jest nieduża. Daje to nam możliwość zaistnienia na rynku i uzyskania stabilnej pozycji wraz z stałymi klientami.

Popyt

Zapotrzebowanie na politereftalan etylenu (PET) rośnie od kilku lat i najnowsze prognozy wskazują, ze tendencja ta zostanie utrzymana. Głównym powodem jest zastępowanie szklanych opakowań do napojów butelkami PET, które są lżejsze i nietłukące. Stąd łatwość dystrybucji oraz niższe koszty. Największe zapotrzebowanie na ten polimer odnotowuje się jednak w przemyśle włókienniczym. W ostatnim dwudziestoleciu rynek PET znacznie się rozwinął, dzięki konkurencyjności w stosunku do tradycyjnych surowców: włókna naturalne, sztuczne, syntetyczne oraz metal, szkło i karton.

Wykorzystanie tworzywa PET w 2000 r. wyniosło 29 mln ton, z czego 2/3 stanowi zapotrzebowanie przemysłu włókienniczego. Drugie miejsce zajmuje produkcja opakowań, ok. 24%. Roczny wzrost wykorzystania PET szacowany jest średnio na 8-10% rocznie. Ten wzrost będzie różny w zależności od zaawansowania technologii pakowania. Najwyższy wzrost, tj. do ok. 20%, prognozowany jest w krajach Ameryki Południowej, Bliskiego Wschodu, Europy Wschodniej i Azji, gdzie coraz częściej zastępuje się opakowania szklane i papierowe pojemnikami z PET.

Największy udział ilościowy maja butelki do napojów. Przewiduje się także rozwój produkcji opakowań do produktów mlecznych, butelek do piwa oraz innych opakowań do wysokowartościowych produktów spożywczych.

Duże znaczenie dla producentów PET ma również rozwój segmentu włókienniczego. Zapotrzebowanie włókiennictwa to 65% całkowitej światowej produkcji PET, ok. 37% stanowią włókna ciągłe i ok. 28% włókna cięte. Pozostałe zużycie PET to produkcja folii 13%, taśm 11% oraz wtrysk 11%.

Wielkość zużycia PET zależy od gospodarki i ekologii. Ważne jest również podejście konsumentów do ochrony środowiska, strategia władz w dziedzinie recyklingu, rozwój demograficzny i inne czynniki wpływające na rynek. Produkcja PET będzie musiała dostosowywać się do nowych warunków. Koncepcje łączące obecnie cały łańcuch życia produktu zmusza do odejścia od nieproduktywnej gospodarki. Kroki podejmowane w celu konsolidacji i racjonalizacji, tworzące nierozerwalny łańcuch od producenta surowca przez producenta technologii i produktu rynkowego, aż do sprzedawcy, na rynku będą miały coraz większy wpływ. Patrząc z tego punktu widzenia, istnieją duże szanse na wzrost popytu na regranulaty.

Zestawienie najważniejszych elementów planów finansowych.

Rok 1 2 3 4 5
Wielkość sprzedaży [w tonach] 2912 3120 3328 3536 3744
Przychód ze sprzedaży [zł] 5.241.600 5.928.000 6.489.600 7.072.000 7.675.200
Koszty ogółem [zł] 5.101.961 5.379.711 5.979.938,33 5.816.054 6.302.172
Zysk netto [zł] 113.107,59 444.114,09 499.900,95 1.017.316,26 1.112.152,68

B. Profil i zakres działania firmy

Forma prawna firmy

Po analizie różnych form prawnych zdecydowaliśmy się na spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to spółka kapitałowa, oparta na prawie handlowym. Jej funkcjonowanie regulowane jest przez Kodeks Spółek Handlowych. W sprawach nieregulowanych ustawą stosuje się Kodeks Cywilny. Spółka posiada osobowość prawną.

Istotne jest dla nas to, że w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością wspólnicy odpowiadają za zobowiązania firmy tylko do wysokości swoich udziałów (wkładów początkowych), natomiast spółka odpowiada całym swoim majątkiem zgromadzonym w trakcie jej trwania. Istnieje także taka sytuacja, w której cała odpowiedzialność za zobowiązania spółki spada na członków zarządu, albo tak jak w naszym przypadku na prezesa. Prezes może uniknąć tej odpowiedzialności jeśli wykaże, że nie działał celowo na szkodę spółki.

Zaletą spółki z o. o. jest to, że wkładem początkowym mogą być także aporty, czyli rzeczowe aktywa trwałe. W naszym przypadku jeden ze wspólników wnosi jako wkład samochód osobowy o wartości 15.000 zł.

Spółka z o.o. może łączyć się z innymi spółkami, co z punktu widzenia planowego rozwoju naszej działalności jest dla nas korzystne. Ponadto taka forma organizacji pozwala na prowadzenie przedsiębiorstwa o pokaźnym rozmiarze oraz zaangażowaniu znacznego kapitału. Nie ma także żadnych przeciwwskazań do prowadzenia produkcji z zakresu tworzyw sztucznych w tej formie prawnej.

Do wad tej formy należy zaliczyć duże koszty założenia. Do powstania spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wymaga się zawarcia umowy spółki w postaci aktu notarialnego, wpis do rejestru handlowego, ogłoszenie tego wpisu w Monitorze Sądowym i Gospodarczym oraz opłacenie podatku od czynności cywilno-prawnych. Ponadto konieczne jest jeszcze wniesienie przez wspólników wkładów oraz powołania zarządu (w naszym przypadku powołanie prezesa). Umowa spółki została podpisana na czas nieokreślony.

Wspólnicy mają równe prawa i obowiązki w spółce. Każdy ma prawo przeprowadzić kontrolę, jeżeli uzna, że dobro spółki jest zagrożone. W przypadku likwidacji spółki, majątek jest dzielony proporcjonalnie do wniesionego nakładu początkowego.

Rodzaj działalności

Działalność przez nas prowadzona zaliczana jest do produkcji. Produkcja z definicji polega na łączeniu określonych nakładów (czynników produkcyjnych) w celu osiągnięcia efektu w postaci wytworzonych produktów. W naszym przypadku łączymy płatek PET z materiałami uzupełniającymi takimi jak: barwniki, odgazowywacze oraz pochłaniacze i z energią, w celu otrzymania wyrobu końcowego jakim jest regranulat.

Charakterystyka kadry zarządczej

  1. Walne zgromadzenie wspólników jest to najwyższa władza w firmie. W skład walnego zgromadzenia wchodzą wszyscy wspólnicy spółki. Nasza spółka posiada czterech członków założycieli, z których każdy ma pełną zdolność do czynności prawnych. Walne zgromadzenia podejmuje uchwały i decyduje o losach spółki. Powołuje również zarząd i prezesa. Może powołać także komisje rewizyjną lub radę nadzorczą. Spotkania odbywają się raz w miesiącu. Na spotkaniach prezes spółki przedstawia raporty dotyczące kondycji spółki. Omawiane są także wszelkie problemy dotyczące pozyskiwania nowych klientów, realizacji zamówień oraz dystrybucji.

  2. Prezes powoływany jest przez walne zgromadzenia wspólników. Jest to osoba powołana z grona wspólników spółki. W przypadku naszej spółki jest to osoba, która wniosła największy wkład własny. Prezes prowadzi sprawy spółki i reprezentuje spółkę na zewnątrz. Powoływany jest na okres jednego roku. Zobowiązany jest do przedstawiania walnemu zgromadzeniu co miesięcznych sprawozdań dotyczących kondycji firmy. Po upływie kadencji może zostać ponownie wybrany na prezesa przez walne zgromadzenie.

  3. Zarząd - z racji małej wielkości naszej spółki nie powołujemy zarządu. Taki warunek został zapisany w umowie spółki. Wszelkie funkcje zarządu w naszej spółce pełni prezes. W przypadku powiększenia się naszej spółki możliwa jest zmiana tego zapisu i powołanie zarządu.

Wraz z rozwojem firmy planujemy powołanie rady nadzorczej oraz zarządu.

Misja i cele firmy.

Misją firmy jest zaspokajanie potrzeb klientów na wyprodukowany regranulat. Najważniejsze jest, aby produkty o najwyższej jakości były dostępne zawsze, gdy klienci ich potrzebują: we właściwym czasie, miejscu, ilości i rodzaju przy akceptowalnej przez konsumentów cenie a także przy odpowiednim poziomie kosztów i efektów osiąganych przez przedsiębiorstwo.

Strategią firmy jest dążenie do wzrostu udziałów w rynku i osiągnięciu pozycji lidera w branży tworzyw sztucznych, poprzez dostarczanie wysokiej jakości produktów po konkurencyjnej cenie. Istotnym jest dla nas zdobycie pozycji „Geparda Biznesu”. W przyszłości planujemy wejść także na rynki Europy. Ponadto nasza strategia zakłada ciągły rozwoju dzięki wdrażaniu systemów jakości i podnoszeniu efektywności oraz konkurencyjności. Oprócz tego staramy się poszerzyć ofertę asortymentową w skutek zakupu linii do produkcji folii.

Pragniemy, by klient traktował nas jako swojego partnera, gdyż tylko działania partnerskie oparte na daleko idącym zaufaniu, przyniosą pożądane efekty dla obu stron.

Najważniejsza jest dla nas jakość. Chcemy, aby klient otrzymywał najlepszy wyrób. Naszą jakość będziemy potwierdzać szeroką gamą badań, zlecanych do Urzędu Dozoru Technicznego. Dzięki tym badaniom, będziemy w stanie doskonalić nasz wyrób poprzez zmianę warunków produkcji.

Chcemy, aby nasza firma była przyjazna środowisku. Będziemy zwracać uwagę na:

Schemat organizacyjny firmy

C. Plan marketingowy

Opis wyrobu:

Po raz pierwszy PET został opracowany do użycia w produkcji włókien syntetycznych przez British Calico Printers w 1941 roku. Prawa patentowe zostały sprzedane do DuPont i ICI, które z kolei sprzedały prawa na poszczególnych obszarach wielu firmom.

W połowie lat 60 zaczęto go używać do produkcji folii, używanych w fotografii, kasetach wideo, kliszach do zdjęć rentgena i do pakowania.

Na początku lat 70 została opracowana technikę produkcji butelek metodą rozdmuchu z dwuosiową orientacją.

Gotowym wyrobem, który trafi do naszej oferty jest regranulat PET.

Powstaje poprzez wtórne wykorzystanie odpadów z surowców poprodukcyjnych, butelek oraz foli PET.

Dzięki zastosowaniu maszyny o najwyższej technologii, nasz produkt będzie cechował się wysoką klasą czystości tworzywa, która pozwoli osiągać mu bardzo dobre wyniki wytrzymałościowe, podobne do pierwotnego tworzywa.

Właściwości regranulatu PET ( w temperaturze 23°C)

Lp Norma Jednostka Wartość
1. Ciężar właściwy DIN 53479 g/cm3 1,35
2. Współczynnik załamania światła DIN 53491 - 1,55
3. Przepuszczalność światła () DIN 5036 % 84
4. Naprężenie rozciągające DIN 53455 N/mm2 54
5. Wydłużenie do zerwania DIN 53455 % 4
6. Współczynnik sprężystości podłużnej E DIN 53475 N/mm2 2370
7. Udarność () ASTM D3736 J 27
8. Udarność z karbem wg lzod'a ( ASTM D256 J/m 39
9. Temperatura zeszklenia °C 80 80
10. Współcz. rozszerzalności cieplnej (0-) mm/nv°C 0,05
11. Przewodność cieplna DIN 52612 W/m-K 0,245
12. Maks. temperatura pracy °C 65
13. Min. temperatura pracy °C -20
14. Palność (0,8-) DIN 41 02/1 - klasa Bl
15. Lepkość istotna dl/g 0,72
16. Temperatura topnienia ( °C 246
17. Wilgotność % 0,50


Właściwości materiału PET (w temperaturze )

Lp Norma Jednostka Wartość
1. Ciężar właściwy DIN 53479 g/cm3 1,33
2. Współczynnik załamania światła DIN 53491 - 1,57
3. Przepuszczalność światła () DIN 5036 % 85
4. Naprężenie rozciągające DIN 53455 N/mm2 56
5. Wydłużenie do zerwania DIN 53455 % 4
6. Współczynnik sprężystości podłużnej E DIN 53475 N/mm2 2400
7. Udarność () ASTM D3736 J 28
8. Udarność z karbem wg lzod'a ( ASTM D256 J/m 40
9. Temperatura zeszklenia °C 80 80
10. Współcz. rozszerzalności cieplnej (0-) mm/nv°C 0,05
11. Przewodność cieplna DIN 52612 W/m-K 0,25
12. Maks. temperatura pracy °C 65
13. Min. temperatura pracy °C -20
14. Palność (0,8-) DIN 41 02/1 - klasa Bl
15. Lepkość istotna dl/g 0,72
16. Temperatura topnienia ( °C 246
17. Wilgotność % 0,50

Zalety regranulatu PET:

- wysoka maksymalna temperatura użytkowania (praca ciągła , chwilowa ),

- bardzo wysoka sztywność,

- wysoka wytrzymałość na zrywanie,

- wysoka udarność - atrakcyjny cenowo zamiennik do PA6,

- bardzo dobre właściwości ślizgowe i odporność na ścieranie,

- możliwość przystosowania do długotrwałej pracy w wysokich temperaturach (ok. ),

- wersje w klasie palności V-0 o podobnym ciężarze właściwym do PA6 V-0 PET ma następujące cechy:

Wraz z możliwością barwienia tworzywa nasz produkt może być produkowany w wielu najróżniejszych kolorach.

Rys. Przykładowe kolory regranulatu PET

Głównym atutem, przemawiającym za naszym produktem będzie czystość tworzywa - 99,85 [ % ] oraz jakość wytrzymałościowa.

Przeznaczeniem naszego wyrobu będzie m.in. produkcja:

- sztywnych folii poliestrowych przeznaczonych do termoformowania;

- włókien poliestrowych stosowanych do produkcji dywanów, ubrań, tkanin obiciowych mebli;

- specjalnej włókniny stosowanej do wypełnienia kurtek, śpiworów, poduszek itp.;

- wyrobów formowanych wtryskowo np.: części samochodowych, drobnych przedmiotów domowego użytku itp.;

- butelek stosowanych do pakowania detergentów itd.

Rys. Struktura światowego wykorzystania PET

Rynek

Rynek, na którym działać będzie nasza firma to głównie teren wielkopolski. Jednak, pozyskiwanie klientów na terenie całego kraju jak i za granicą to jeden z głównych celów naszej firmy. Produkcja tworzyw sztucznych to prężnie rozwijająca się branża i konkurencja będzie rosnąc wraz z upływem czasu. Biorąc pod uwagę znaczenie recyclingu dla ekologii, łatwo zauważyć, że jest to przyszłościowa praca. Wchodząc na rynek ze swoja ofertą liczymy na uzyskanie mocnej pozycji w Polsce, a nawet i w Europie.

W Polsce działa ok. 60 firm, które zajmują się przetwórstwem tworzyw sztucznych produkując regranulat. Jednak, tylko ok. 10% z nich wytwarzają regranulat PET. Dla naszej firmy istotny jest także rynek niemiecki, gdyż stanowi on silną konkurencję.

Obecnie na rynku polskim działa ok. 265 (ok. 40 w wielkopolsce) firm produkujących folię, dla których moglibyśmy stać się dostawcą regranulatu. Stwarza to dla nas ogromną szansę na powodzenie i odniesienie dużego zysku. W przyszłości, poprzez powiększenie produkcji o linię do wytwarzania folii, te firmy staną się dla nas konkurencją.

Rynek PET w Polsce

Butelki PET pojawiły się na polskim rynku w roku 1989/1990 wraz ze zmianami gospodarczymi, otwarciem rynku i z importowanymi napojami. Zalety butelek PET zostały szybko dostrzeżone przez lokalnych producentów napojów. Rozpoczęli oni import pustych butelek. Udział kosztów transportu w cenie opakowania skłonił polskich przetwórców do rozważenia możliwości produkcji butelek PET w Polsce. Pierwsza rozdmuchiwarka został uruchomiona w roku 1992. Początkowo preformy do ich produkcji pochodziły z całkowicie z importu. Kolejnym krokiem było uruchomienie produkcji preform przez firmę Alpla - oddział austriackiego koncernu i Schmalbach Lubeca PET Polska. W roku 1995 w firmie ELANA rozpoczęła się produkcja granulatu PET pod handlową nazwą ELPET (PET butelkowy).

W ciągu 12 lat praktycznie od zera powstał w Polsce rynek PET, oceniany obecnie na ok 120 tys. ton. Przewiduje się, że rynek ten rozwijać się będzie w tempie ponad 5% rocznie, by w roku 2010 przekroczyć wielkość 200 tys. ton zużywanego PET. Zużycie tego tworzywa na głowę statystycznego Polaka sięga ponad 3 kg (w roku 1995-0,7 kg). ELANAPET pozostaje dotychczas jedynym polskim producentem PET. Osiąga roczną wielkość produkcji rzędu 50 tys. ton, co stanowi ponad 40% zapotrzebowania polskiego rynku. Głównym źródłem importu PET jest Europa Zachodnia, z której pochodzi 2/3 tego surowca. Wśród krajów europejskich jako źródło zaopatrzenia dominują Niemcy, Wielka Brytania i Holandia. Dalekosiężne plany firmy mówią o rozbudowie produkcji do zdolności 130.000 ton. Terminarz inwestycji nie jest jednak określony.  

Od dawna wiadomo o planach inwestycyjnych koreańskiego koncernu SK Group, zmierzających do uruchomienia produkcji butelkowego PET. Plany firmy obejmują dwa etapy. Do roku 2004 miała być uruchomiona zdolność produkcyjna na poziomie 120.000 ton, w drugim etapie do roku 2007 miałaby ona być zwiększona do 200.000 ton. Mimo oporu rządu RP, który wskazywał na lokalizację fabryki w południowej Polsce, wytwórnia PET została zlokalizowana we Włocławku. 

Zestawienie planowanych zdolności produkcyjnych z prognozą zapotrzebowania na PET w Polsce w najbliższych latach może świadczyć, że Polska stanie się niebawem ważnym na europejskim rynku eksporterem netto PET. Zainteresowanie koreańskiej firmy może świadczyć o jej planach ekspansji przez Polskę na rynki Europy Zachodniej.

Rys. Europejskie zdolności produkcyjne PET (2008)

W Polsce obecnie zainstalowane są łącznie zdolności produkcyjne preform na poziomie ok. 150 tys. ton. Nie należy spodziewać się w najbliższym czasie kolejnych inwestycji w tym zakresie. Do czołówki producentów preform należą: wspomniana wcześniej Alpla (zdolności 60.000 ton), SLPC (30.000 t) oraz Coca-Cola (18.000 t), Altmaster (12.000 t), Hanex (8.000 t) i lokalni producenci napoi Nałęczowianka (8.000 t) i Hellena (7.000 t). Rozwoju polskiej branży opakowań PET podobnie jak w innych krajach należy upatrywać w ich nowych zastosowaniach w przemyśle kosmetycznym, mleczarskim, piwowarskim. Można spodziewać się wzrostu znaczenia butelek PET na rynku opakowań bez wzrostu ich łącznej masy. Postęp techniczny i nowe technologie pozwalają na zdecydowane obniżanie masy pojedynczego opakowania bez straty jego właściwości funkcjonalnych.  

PET jest materiałem opakowaniowym łatwym do recyklingu. Wprowadzane w życie przepisy Waste Management and Product Charge Act wpłyną na zainteresowanie recyklingiem tego tworzywa. Według szacunków ok. 10% rocznej produkcji butelek PET jest poddawane w Polsce recyklingowi. To więcej niż w przypadku innych tworzywowych materiałów opakowaniowych. Więcej także niż narzucony przez przepisy 7% poziom odzysku.

Rys. Światowa struktura zużycia PET (2008)

Konkurencja.

W Polsce istnieje 6 konkurencyjnych firm zajmujących się produkcją regranulatu. Są to m. in.:

  1. ART PLAST - Art Plast Sp z o.o. to firma powstała w styczniu 2006 roku. Spółka początkowo zajmowała się regranulacją odpadów poużytkowych z politereftalanu etylenu (płatka PET). W szybkim czasie firma wdrożyła technologię chemicznej modyfikacji PET, co pozwoliło produkować kompozyty na bazie tego polimeru. Dążąc do spełnienia oczekiwań rynku, Art Plast cały czas rozszerza swoją ofertę o kolejne produkty na bazie polipropylenu (PP), poliamidu 6 (PA6) oraz politereftalanu etylenu (PET). Dynamiczny rozwój spółki nie byłby możliwy bez ciągle rozbudowywanego laboratorium, w którym prowadzone są prace badawczo-rozwojowe pozwalające na opracowanie nowych rozwiązań technologicznych umożliwiających produkcję tworzyw sztucznych dopasowanych do indywidualnych potrzeb klienta. W chwili obecnej działalność Spółki koncentruje się na trzech dziedzinach: działalności badawczo-rozwojowej, produkcji modyfikowanych tworzyw termoplastycznych oraz na ich przerobie metodą wtrysku. Ciągły rozwój firmy jest warunkiem wzrostu jej konkurencyjności, a prace badawczo-rozwojowe prowadzone we własnym laboratorium znacznie ten rozwój usprawniają.

Oferta:

- ArtPET - modyfikowany poli(tereftalan etylenu)

Wady:
- niska udarność wersji standard,

- wysoki ciężar właściwy (ok. 15% wyższy od PA6) - nie dotyczy wersji V-0,

- konieczność suszenia w suszarce z osuszaczem powietrza,

- konieczność grzania form do temp ok. (niezbędny podgrzewacz olejowy),

- wskazane przygotowanie specjalnej formy do PET (przejście z PA6 na PET na tej samej formie może być niemożliwe).

ArtPET występuje w 2 odmianach:

Seria 400 - tworzywo modyfikowane na bazie wysokiej jakości wtórnego PET

Seria 800 - tworzywo modyfikowane na bazie pierwotnego PET

-odmiany wzmocnione PET

ArtPET 830GF HI RC - PET z 30% zawartością włókna szklanego, szybko krystalizujący

ArtPET 820GF LHR RC - PET z 20% zawartością włókna szklanego, szybkokrystalizujący.

- odmiany uniepalnione PET:

ArtPET 420GF V-0P RC - Regranulat PET z 20% zawartością włókna szklanego, szybko krystalizujący, uniepalniony do klasy V-0, bezhalogenkowy, kolor czarny

ArtPET 820GF V-0 RC - PET z 20% zawartością włókna szklanego, szybko krystalizujący, uniepalniony do klasy V-0

- ArtAMID6 - modyfikowany Poliamid 6

-ArtPYLEN HP/CP - modyfikowany polipropylen homo/kopolime

  1. MPTS – MPTS Sp. z o.o. to firma oferująca szeroką gamę opakowań PET i PS, folię PS oraz REGRANULATY. W ofercie znajduje się również syntal – ekologiczny materiał budowlany.

Firma posiada certyfikaty zarządzania jakością ISO 9001:2000 i HACCP

Oferta:

  1. regranulat A-PET do produkcji folii i butelek.

Specyfikacja:

Jakość: Pierwsza Specyfikacja:

Lepkość istotna [dl/g] 0,72

Temperatura topnienia [°C] 246

Wilgotność [ % ] 0,50 %

Czystość [ % ] 99,85 %

  1. Opakowania – ze względu na indywidualny charakter zamówienia, szczegółowa oferta opracowywana jest w oparciu o dostarczoną przez klienta specyfikację.

  2. Folia PS.

    1. WRB, Michał Żółtowski - jest biurem przedstawicielskim i reprezentuje następujące firmy:

Pet Recycling Team – Austria

Producent / Recykler / regranulatu i płatka z PET z certyfikatem spożywczym FA umożliwiającym stosowanie tych recyklatów do produkcji opakowań do produktów spozywczych. Dzięki zastosowaniu w produkcji wież do polikondensacji SSP producent oferuje regranulat PET i płatek z PET jak i MIX o tzw. sterowanej lepkości do ponad 0,90 wartości iV

Potencjalni klienci:

Swój produkt kierujemy do wszystkich firm zainteresowanych naszym regranulatem. Klientów detalicznych, jak i odbiorców hurtowych.

Kreując wizerunek firmy będziemy starali się o pozyskanie stałych odbiorców na nasze tworzywo, którzy pozwolą nam uzyskać największą produktywność bez potrzeby magazynowania. Przedsiębiorstwa kupiony od nas regranulat będą wykorzystywać do swojej produkcji jako surowiec.

Głównym naszym odbiorcą będzie firma produkująca folie. Wiąże się to ze specyfikacją naszego wyrobu.

Po bliższym przyjrzeniu się rynku można stwierdzić, że 260 firm w Polsce zajmują się produkcją folii – 40 w Wielkopolsce, np. Rava Opakowania Foliowe, Fol-Plast-Kraus. W Poznaniu jest to między innymi: ScanPack S.J.

Za naszego zagranicznego konkurenta można uznać firmy: Reisenpak (Ukraina), Fatra a.s. (Czechy) i z Niemiec: Duoplast AG, Klöckner Pentaplast, Brückner Maschinenbau GmbH & Co. KG.

Oprócz firm z przetwórstwa folii duże znaczenie dla nas będzie miał rynek butelek do detergentów. W tej kategorii mieszczą się takie firmy jak: Przemo Sp. z o.o., Inline Poland Sp. z o.o., GTX Hanex Plastic Sp. z o.o. Wytwarzanie butelek tego typu nie wymaga pełnej czystości surowca, ani tak trudnodostępnych atestów jak dla żywności. Dlatego też, regranulat PET będzie się idealnie nadawał do produkcji tych wyrobów.

Kolejnym sektorem, w którym chcielibyśmy znaleźć klientów jest produkcja z form wtryskowych. Zaletą regranulatu w tym przypadku będzie cena oraz bardzo zbliżone właściwości mechaniczne do czystego surowca. Przykładem takiej firmy może być producent części do sprzętu AGD i elektronicznego - Plastwil Zakład Przetwórstwa Tworzyw Sztucznych, West Sp. z o.o. oraz Warmel PPHU. Ponadto firmy motoryzacyjne, które wtryskują części do samochodów. Przykładowo: Gondek Sp. z o.o., SAM Holding, Telkom Telos S.A.

Planujemy także poszukać klientów w przemyśle tekstylnym. Będą to firmy, które produkują specjalną włókninę do wypełnienia, np. kurtek.

Plan sprzedaży na okres jednego roku

Miesiąc Ilość [w tonach] Wartość sprzedaży [zł]
Styczeń 100 180.000
Luty 220 396.000
Marzec 210 378.000
Kwiecień 245 441.000
Maj 250 450.000
Czerwiec 300 540.000
Lipiec 320 576.000
Sierpień 290 522.000
Wrzesień 250 450.000
Październik 240 432.000
Listopad 242 435.600
Grudzień 245 441.000

Dla pierwszego roku przewidujemy cenę sprzedaży - 1,80zł/kg. Spodziewamy się w pierwszym miesiącu najmniejszego zamówienia o wartości około 100 ton. Poszukiwania nowych klientów zaowocują wzrostem sprzedaży w dalszych miesiącach. W okresie letnim przewidujemy, że popyt na tworzywa sztuczne wzrośnie. Związane będzie to z rosnącym zapotrzebowaniem na materiały opakowaniowe.

Zasady dystrybucji

Jako firma wchodząca na rynek, musimy dbać o koszty. W związku z tym, sprzedaż tworzywa będziemy prowadzić samodzielnie poprzez bezpośrednie zamówienia. Planujemy przyjmować zamówienia składane poprzez stronę internetową, telefonicznie czy przez faks. Jesteśmy nowoczesną firma i będziemy korzystać z jak największej ilości kanałów informacyjnych przy pozyskiwaniu klientów.

Nabywców zainteresowanych naszym produktem przyjmować będziemy w biurze przy hali produkcyjnej. Dzięki temu, nie musimy starać się o własny sklep, który w przypadku takiej produkcji i sprzedaży jest niepotrzebny.

Przykładowym sposobem pozyskiwania klientów będzie także bezpośrednie wysyłanie ofert oraz inicjowanie spotkań u potencjalnych partnerów lub w naszej siedzibie.

Jednym z aktywów naszej firmy jest samochód ciężarowy. Wykorzystywany on będzie do transportu gotowego materiału do klienta. Surowiec – płatek będzie dowożony do nas przez dostawcę. Za pomocą wózka widłowego wyrób gotowy będzie transportowany na samochód dostawczy.

Osobą odpowiedzialną za kontakt z klientem, reprezentowanie przedsiębiorstwa oraz przepływ informacji do kierownika zmiany jest przedstawiciel handlowy. Zakres obowiązków przedstawiciela handlowego:

Firma posiada jeden magazyn znajdujący się na hali produkcyjnej. Zastosowanie tego rodzaju lokalizacji pozwala na efektywny przepływ surowców i wyrobów gotowych bezpośrednio z produkcji na stanowiska składowcze. Generuje to niższe koszty transportu międzyoperacyjnego. Pozwala na bieżącą kontrolę stanów magazynowych. Magazyn w naszej firmie ma przepływ workowy, tzn. wejście strumienia dóbr pełni funkcję wyjścia. Osobą odpowiedzialną za dokumentację magazynową jest kierownik zmiany. Sporządza on następujące dokumenty:

Regranulat jest przechowywany w workach zwanych big bag, które składowane są na paletach drewnianych. Zastosowanie palety pozwala na ekonomiczne i bezusterkowe operacje magazynowania i transportowania. Big bag pełni funkcje: ochronne, transportowe, magazynowe, informacyjne oraz marketingowe. Poza tym jest on wykonany z materiału wielorazowego użytku (można ponownie użyć big baga), w przypadku zepsucia poddawany jest regeneracji czyli pełni także funkcję ekologiczną.

Rys. Big bag

Działania marketingowe

Najważniejszym środkiem masowego przekazu jest obecnie Internet. W związku z tym, wraz z otwarciem firmy, utworzona zostanie strona internetowa. Umieszczone na niej informacje będą w pełni zgodne z proponowanym asortymentem i warunkami współpracy. Ciągła aktualizacja umożliwi zapewnienie potencjalnym klientom najwiarygodniejszych informacji o przedsiębiorstwie. Następnym krokiem będzie wykupienie pozycji reklamowych na różnych portalach internetowych (np. poznan.pl , katalog.pf.pl). Dobrą formą reklamy jest także wystawienie swojej oferty na portalach specjalistycznych. Planujemy umieścić swoją ofertę na: tworzywa.pl, marketeo.com, tworzywa.org, eplastics.pl

Kolejnym działaniem marketingowym będzie wykupienie billboardu przy głównych wylotowych ulicach Poznania. Daje to możliwość rozszerzenia potencjalnych klientów o takich, którzy nie korzystają z Internetu. Ważne jest, aby umieścić reklamę przy ruchliwych ulicach, aby jak najwięcej ludzi mogło ją zobaczyć.

Najbardziej agresywną formą marketingu będzie bezpośrednie szukanie klientów. Odbywać się to będzie poprzez składanie naszej oferty do firm, w których profilu produkcyjnym niezbędny jest regranulat PET.

Korzyści płynące z posiadania witryny internetowej:

Jesteśmy młodym zespołem, który starać się będzie o pozyskanie jak najlepszej pozycji na rynku, dlatego promocja czy rabaty na nasz produkt muszą być atrakcyjne dla potencjalnego nabywcy. Otwarci na wszelkie sposoby współpracy starać się będziemy dostosować ofertę do wymagań klienta. Dla naszych stałych odbiorców przygotowywać będziemy specjalne propozycje, które zachęcałyby do dalszej współpracy.

Ponadto będziemy uwzględniać wielkość zamówienia przy negocjacjach cen.

D. Plan techniczno - organizacyjny

Opis techniczny wyrobu wraz ze schematem poglądowym wyrobu:

Produkowany przez nas regranulat jest przeznaczony do stosowania w produktach, które nie mają styczności z żywnością. Można z niego produkować m.in. :

- sztywne folii poliestrowe przeznaczone do termoformowania;

- włókna poliestrowe stosowane do produkcji dywanów, ubrań, tkanin obiciowych mebli;

- specjalne włókna stosowane do wypełnienia kurtek, śpiworów, poduszek itp.;

- wyroby formowane wtryskowo np. części samochodowe, drobne przedmioty domowego użytku itp.;

- butelki stosowane do pakowania detergentów itd.

Regranulat PET jest wytwarzany z płatka PET. Zdobył on w ostatnich latach niezwykłą popularność. Konsumenci doceniają jego wartość praktyczną, czyli wytrzymałość, odporność na tłuczenie, lekkość. Nie bez znaczenia pozostają inne walory: estetyka, dowolność formowania i barwienia, wysoki stopień przezroczystości. Warto zwrócić uwagę, że PET może być stosunkowo łatwo przetwarzany z wykorzystaniem praktycznie wszystkich metod recyklingu materiałów polimerowych.

Ponadto cechuje się jeszcze:

Dzięki dobrej obrabialności i stabilności kształtu na ciepło, PET jest odpowiedni m.in. do wytwarzania części o wąskich tolerancjach.

Jest idealnym tworzywem do zastosowań ślizgowych i ścieralnych wykazując mały współczynnik ślizgowy i wysokie dynamiczne obciążenie. Dzięki temu możliwe jest zredukowanie koniecznych mocy napędowych w urządzeniach, uniknięcie zachowań drgań ciernych oraz znaczne przedłużenie żywotności stosowanych części. Stosowany do wyrobu listew i łożysk ślizgowych, prowadnic, kół zębatych.

PET nieznacznie pochłania wilgoć i dzięki niskiemu współczynnikowi rozszerzalności umożliwia wysoka Stabilność wymiarowa. Znajduje zastosowanie w produkcji precyzyjnych części mechanicznych: tulei, prowadnic, kół zębatych, rolek, elementów pomp, podkładek oporowych. Szczególne właściwości czystego PET sprawiają, ze doskonale nadaje się do produkcji precyzyjnych części mechanicznych, wytrzymałych na duże obciążenia oraz/lub odpornych na ścieranie.

PET wykazuje dobra odporność na promieniowanie ultrafioletowe i mała chłonność wilgoci, co umożliwia stosowanie go na wolnym powietrzu. Redukuje to koszty ochrony powierzchni jakie ponosi się np. przy stosowaniu metalu.

PET jest dopuszczony do bezpośredniego kontaktu z artykułami spożywczymi (jest fizjologicznie nieszkodliwy).

Politereftalan etylenu pali się kopcącym płomieniem, lecz nie ma charakterystycznego zapachu hiacyntu. Tworzywo to nie rozpuszcza się w typowych rozpuszczalnikach. Rozpuszcza się dopiero w tetrachloroetylenie na gorąco.

Wzór chemiczny politetraftalenu etylenu (PET):

Regranulat PET ma następujące parametry:
- kolor -krystaliczny
- kolor właściwy po przetworzeniu – przezroczysty
- kształt granulek -sferyczne granulki lub kolorowy w zależności od wymagań klienta
- lepkość –0,72 [dl/g]

- gęstość: 1,39 g/cm3

- temperatura topnienia [°C] 246

- wilgotność [ % ] 0,50 %

- czystość [ % ] 99,85 %

Rys. Przykładowy regranulat biały

Procesy produkcyjne wyrobów wykonywanych w przedsiębiorstwie

Proces produkcyjny wytworzenia regranulatu składa się z następujących etapów:

  1. Załadunek materiału pociętego lub w całości do komory przed suszeniem.

  2. Ogrzewania i suszenia materiału w pojemniku podgrzewającym.

  3. Przejście materiału przez wytłaczarkę z pojedynczym ślimakiem w celu optymalnego przetwarzania.

  4. Proces odgazowania w celu oczyszczania lotnych zanieczyszczeń stopu.

  5. Filtracja bez przepływu zwrotnego.

  6. Filtracja z przepływem zwrotnym (niekonieczna).

  7. Wytłaczanie nitek.

  8. Podwodne wytłaczanie (niekoniecznie).

  9. Podwodne wytłaczanie z liniowa krystalizacją (niekoniecznie).

Opcjonalna krystalizacji i polikondensacja w stanie stałym (10-14)

  1. Krystalizator gorącego powietrza do suszenia, ogrzewania i krystalizacji granulek materiału.

  2. Załadunek granulek materiału za pomocą próżni.

  3. Podgrzewanie zbiornika w celu zwiększenia temperatury materiału w próżni.

  4. Automatyczne uwolnienie granulki do reaktora SSP.

  5. Uwolnienie materiału do naczynia chłodzącego.

  6. Napełnienie pośrednich silosów.

Rysunek prezentuje wymienione wyżej etapy w jakich odbywa się produkcja.

Rys. Proces produkcyjny

Zatrudniamy pracownika produkcyjnego, który zajmuje się załadunkiem płatka PET do komory suszenia. Płatek PET dostarczany jest w opakowaniach zbiorczych – big bagach. Magazynujemy je na hali produkcyjnej, aby zapewnić jak najkrótszy czas transportu surowca do maszyny. Istotnym zadaniem pracownika jest dozowanie odpowiedniej ilości do silosa. Kolejnym niezbędnym elementem jest załadunek gotowego regranulatu do big-bagów i przygotowywanie go do wysyłki. Do spełnienia tego zadania pomocny będzie wózek widłowy, którym można transportować pełne big-bagi na europaletach na wyznaczone do tego celu miejsce w magazynie. Produkcja odbywa się w takim tempie, że do wykonania tych czynności potrzebnych jest dwóch pracowników.

Na początku każdej zmiany kierownik produkcji przedstawia plan produkcji na bieżący dzień. Z planu wynika zapotrzebowanie na surowce niezbędne do produkcji.

Harmonogram produkcji wynika bezpośrednio z planu produkcji, który jest zarazem planem sprzedaży na bieżące jednostki terminowania. W naszym przedsiębiorstwie stosujemy metodę określania wielkości dostawy „partia na partię” co oznacza, że wielkość zamówienia płatka wynika z wielkości produkcji .

Maszyna do produkcji regranulatu to RecoSTAR PET firmy Stalinger. Rysunki przedstawiają jej wygląd oraz sposób sterowania komputerowego całego procesu.

Rys. 1. Maszyna do regranulacji

Rys. 2. Maszyna do regranulacji

Rys. 3. Maszyna do regranulacji

Rys. Panel kontrolny

Maszyna tego typu jest najlepszym urządzeniem do produkcji regranulatu o najwyższej jakości. Jej działanie programuje się za pomocą panelu sterowania. Maszyna jest zautomatyzowana i nie wymaga wielu pracowników do jej obsługi. Dlatego jest chętnie stosowana przez wielu producentów regranulatu. Pozwala na obniżenie kosztów związanych zatrudnianiem pracowników.

Dane techniczne maszyny RecoSTAR PET

Produkcja: 150 - 1400 kg/h

Zużycie energii: 0.3 kWh/kg

Średnica jednostki przed suszeniem: 1000 - 2x1000 mm

Jednostka grzewcza przed suszeniem: 30 - 180 kW

Dmuchawy jednostki przed suszeniem: 5.5 - 4x12.5 kW

Średnica ślimaka wytłaczarki (L / D): 65(40) - 165(40) mm

Napęd prądu zmiennego wytłaczarki: 45 - 250 kW

Jak wynika z powyższych danych maszyna RecoSTAR PET jest bardzo wydajna, co pozwala na dużą produkcję w skali roku.

Zapotrzebowanie i zaopatrzenie w materiały, podzespoły

Rys. Płatek PET


Co miesiąc potrzebujemy ok. 300 ton płatka PET. Naszym głównym dostawcą tego surowca jest:

IMP Polowat Sp. z o.o.

Informacje ogólne:

IMP POLOWAT Spółka z o.o. z siedzibą w Bielsku-Białej powstała w 2000 roku. Głównym przedmiotem jej działalności jest przerób odpadowych butelek PET na płatki PET.

Rozruch linii do przerobu butelek PET, zlokalizowanej w Zakładzie w Bielsku-Białej, miał miejsce w kwietniu 2002r.

Linia ta należy do najnowocześniejszych w swoim rodzaju na świecie. Posiada zdolność przerobową do 18 000 ton butelek PET rocznie.

Płatki PET, dzięki wysokiej jakości są kierowane głównie na eksport do odbiorców zlokalizowanych w sektorze produkcji włókna poliestrowego. Odbiorcy ci stawiają płatkom PET bardzo wysokie wymagania jakościowe pod względem stabilności parametrów oraz zawartości zanieczyszczeń liczonych w częściach milionowych [ppm].

Kierunki rozwoju i plany na przyszłość kreślone przez IMP POLOWAT Spółka z o.o. to dalszy rozwój recyklingu butelek PET w Polsce przy maksymalnym wykorzystaniu już istniejącego potencjału.

Płatek dostarczany jest przez dostawcę w zależności od ilości zawartej w zamówieniu.

Projekt systemu produkcyjnego

System produkcyjny regranulatu PET nie jest skomplikowany. Składa się z jednej komórki produkcyjnej. Komórka natomiast zbudowana jest z linii do produkcji regranulatu PET na maszynie RecoSTAR PET firmy Stalinger oraz zespołu do pakowania gotowego produktu.

Strumień wejścia stanowią:

Rys. Wózek widłowy.

Strumień wyjścia stanowią:

Proces wytwórczy składa się z następujących etapów:

Zapotrzebowanie na powierzchnię produkcyjną: 40x100m

Zagospodarowanie działki:

Opracowanie planu zagospodarowania hali produkcyjnej, w którym realizowany będzie proces produkcyjny

  1. Wymagania architektoniczno-budowlane: wysokość hali 5m

  2. Niezbędne instalacje:

  1. Usytuowanie komórek:


Rys. Plan zagospodarowania hali

Struktura kosztów produkcji

Koszty stałe:

Koszty zmienne:

Zdolności produkcyjne

Obliczenie maksymalnej zdolności produkcyjnej:

Wp= M · F · p, gdzie:

M – liczba maszyn

F – fundusz czasu pracy

p- tempo produkcyjne

Wp = 1 x 260 x 2 x 8 x 1400 = 5.824.000 kg/ rocznie

Stopień wykorzystania zdolności produkcyjnej obliczamy ze wzoru:


$$s = \frac{\text{Produkcja\ rzeczywista}}{Wydajnosc\ maksymalna}\ 100\%$$

Rozkład stopnia wykorzystania zdolności w poszczególnych latach:

Rok 1 2 3 4 5
S [%] 50 54 57 61 64

E. Plan finansowy

Plan finansowy jest podstawą gospodarki finansowej zakładu budżetowego. Obejmuje on przychody i wydatki stanowiące koszty działalności oraz stan środków obrotowych i rozliczenia z budżetem, zatwierdzony przez kierownika zakładu.

W zakres planu finansowego wchodzą:

W pierwszej kolejności konieczne jest ustalenie zysku netto przedsiębiorstwa. Do tego służy rachunek zysków i strat. Następnie sporządza się bilans, pokazujący zależności pomiędzy aktywami a sposobem ich pokrywania oraz rachunek przepływów pieniężnych. Ten ostatni jest pomocny w określeniu efektywności inwestycji.

Założenia wstępne i dane wejściowe

Będąc firmą wchodzącą dopiero na rynek potrzebujemy na początek dużych nakładów inwestycyjnych. Nasz kapitał własny wynosi 120.000 zł. Może to niestety nie wystarczyć na całkowite pokrycie wszystkich początkowych wydatków dlatego zdecydowaliśmy się na kredyt dwuletni w wysokości 50.000 zł. Są to pieniądze nam potrzebne do zapłaty za pierwszą dostawę płatka oraz niezbędne dodatki produkcyjne.

Po pierwsze, aby rozpocząć produkcję potrzebujemy zakupić maszynę. Zdecydowaliśmy się na RecoSTAR PET  firmy Stalinger. Ze względu na wysoki koszt maszyny postanowiliśmy kupić tę maszynę w leasingu na 5 lat.

Koszt: 1.000.000 zł

Opłata wstępna: 50.000 zł

Ponadto, żeby rozpocząć produkcję potrzebujemy halę produkcyjną. Planujemy przez pierwsze 3 lata halę wynajmować, a po upływie tego okresu zakupić halę wraz z gruntami przylegającymi. Zakup sfinansujemy za pomocą kredytu bankowego oraz środków własnych.

Rozmiar hali: 4000 m2

Koszt najmu hali: 720.000 zł rocznie

Koszt wykupu hali z gruntami: 3.950.000 zł

Istotne dla nas jest również posiadanie własnych środków transportu. Samochód osobowy, który będzie wykorzystywany do celów marketingowych jest wkładem własnym.

Wartość samochodu osobowego: 15.000 zł.

Potrzebujemy również dużego samochodu dostawczego. Jego zakup również będziemy finansować za pomocą leasingu na okres 5 lat.

Koszt auta dostawczego: 100.000 zł

Opłata wstępna: 10.000 zł

Planujemy również zabranie w leasing wózka widłowego (na 3 lata) , który jest nam potrzebny do przemieszczania worków z materiałami na terenie hali.

Koszt wózka widłowego: 22.000 zł

Opłata wstępna: 4.400zł

Ze względu na typ prowadzonej przez nas produkcji, nie ma konieczności zatrudniania dużej liczby pracowników. Na jedną zmianę potrzebujemy 2 pracowników. Funkcje prezesa zarządu oraz przedstawiciela handlowego pełnić będą założyciele spółki. Dodatkowo zatrudniać będziemy kierowcę samochodu ciężarowego. Planujemy również wzrost wynagrodzeń każdego z nich o 200 zł rocznie. Przewidziane są również premie.

Podstawowe wynagrodzenie brutto przez kolejne 5 lat rozkłada się następująco:

ROK PRACOWNIK FIZYCZNY PRZEDSTAWICIEL HANDLOWY PREZES KIEROWCA
1 1.500 zł 3.000 zł 3.500 zł 2.000 zł
2 1.700 zł 3.200 zł 3.700 zł 2.200 zł
3 1.900 zł 3.400 zł 3.900 zł 2.400 zł
4 2.100 zł 3.600 zł 4.100 zł 2.600 zł
5 2.300 zł 3.800 zł 4.300 zł 2.800 zł

Razem roczne wynagrodzenie dla wszystkich pracowników wynosi:

ROK 1 2 3 4 5
WYNAGRODZENIE 174.000 190.800 207.600 224.400 241.200

Każdy pracownik ma opłacane podstawowe składki ZUS:

RAZEM 28,99%

ROK 1 2 3 4 5
ŁĄCZNA KWOTA SKŁADKI [zł] 50.442 55.312 60.183 65.054 69.924

Jednym z ważnych elementów są materiały produkcyjne. Nasz regranulat powstaje z płatka PET oraz dodatków takich jak: barwniki, pochłaniacze i odgazowywacze. Na wyprodukowanie jednej tony regranulatu potrzebujemy 1,25 ton płatka oraz … materiałów uzupełniających. Dostarczenie płatka jest wliczone w jego cenę i zajmuje się tym nasz kooperant.

Roczne zapotrzebowanie na płatek oraz koszt materiałów produkcyjnych:

ROK 1 2 3 4 5
ZAPOTRZEBOWANIE [w tonach] 3640 3900 4160 4420 4680
CENA [zł/t] 1,00 1,00 1,05 1,05 1,10
KOSZT PŁATKA [zł] 3.640.000 3.900.000 4.368.000 4.641.000 5.148.000
KOSZT DODATKÓW [zł] 54.600 58.500 62.400 66.300 70.200
RAZEM [zł] 3.694.600 3.958.500 4.430.400 4.707.300 5.218.200

Nasza maszyna zużywa 0,3 kWh prądu na jedną tonę regranulatu. Co daje rocznie odpowiednio:

ROK 1 2 3 4 5
KOSZT ENERGII [zł] 104.832 112.320 119.808 127.296 134.784

Ponadto dochodzą dodatkowe opłaty za prąd, wodę, ogrzewanie hali w okresie zimowym, koszty paliwa, materiałów sanitarnych oraz biurowych i tzw. big bagów (worki na płatek PET oraz regranulat):

ROK 1 2 3 4 5
PRĄD [zł/rok] 3.600 3.600 3.600 3.700 3.800
WODA [zł/rok] 1.800 1.800 1.900 1.900 2.000
OGRZEWANIE [zł/rok] 40.000 40.000 40.000 41.000 41.000
PALIWO [zł/rok] 65.000 70.000 72.000 73.000 75.000
MAT. SANIT. I BIUR. [zł/rok] 2.100 2.100 2.100 2.200 3.000
BIG BAG [zł/rok] 420 420 350 350 330

Razem koszty materiałów i energii wynoszą:

ROK 1 2 3 4 5
ZUŻYCIE MATERIAŁÓW I ENERGII [zł] 3.912.352 4.188.740 4.670.058 4.956.746 5.477.454

Istotnym kosztem w naszej firmie jest amortyzacja. Stopa amortyzacji wynosi odpowiednio:

Samochód dostawczy Samochód osobowy Wózek widłowy Maszyna Hala (od 3 roku)
Roczny odpis amortyzacyjny [zł] 20.000 3.000 2.200 100.000 82.500
ŁĄCZNIE AMORTYZACJA DLA LAT 1-3:  125.200 DLA LAT 4-5: 207.700

Oprócz tego w naszym rachunku zysku i strat uwzględnić trzeba wartość usługi obcej. Zaliczamy do tego między innymi:

Rozkład kosztów usług obcych [zł/rok]

ROK 1 2 3 4 5
USŁUGI OBCE 735.170 735.170 736.000 16.250 16.500

W drugim roku planujemy wdrożenie ISO 9001:2000. Poniesienie to ze sobą dodatkowe koszty związane z certyfikacją oraz opłatą wdrożeniową. W pierwszym roku naszej działalności musimy również ponieść koszty związane z założeniem firmy. Są to między innymi: opłata za umowę notarialną, opłata za wpis do Krajowego Rejestru Sądowego, itd. Obowiązkowe jest również płacenie opłaty środowiskowej, podatku od samochodu dostawczego oraz od posiadanych gruntów i nieruchomości. Opłaty te ustalane są przez wszystkie gminy oddzielnie. Opłaty te kształtują się w następujący sposób [zł/rok]:

ROK 1 2 3 4 5
PODATKI I OPŁATY 12.265 19.620 18.290 84.690 86.280

Do pozostałych kosztów w naszej firmie zalicza się opłaty związane z badaniami wytrzymałościowymi naszego regranulatu. Ich koszt jest stały i wynosi rocznie 5.000 zł. Dodatkowo w pierwszym roku wydajemy 10.000 zł na zakup niezbędnego wyposażenia biura.

Jedynym kosztem finansowym ponoszonym przez nas są odsetki do leasingu i kredytu. Przyjmujemy, że jedno i drugie jest oprocentowane 7% w skali roku. Jest to oprocentowanie stałe i nie zmienia się przez wszystkie lata. Odsetki kształtują się następująco [zł/rok]:

ROK 1 2 3 4 5
ODSETKI 77.532 59.869 56.527 256.214 198.114

Naszym jedynym źródłem zarobku są przychody ze sprzedaży regranulatu. Na początku nie wykorzystujemy pełnej wydajności maszyny. Stopniowo z roku na rok planujemy zwiększenie wydajności produkcji oraz niewielkie wzrosty ceny regranulatu. Szacujemy następującą wielkość sprzedaży:

ROK 1 2 3 4 5
PLANOWANA SPRZEDAŻ [t] 2912 3120 3328 3536 3744
CENA [zł/t] 1,80 1,90 1,95 2,00 2,05
WARTOŚĆ SPRZEDAŻY [zł] 5.241.600 5.928.000 6.489.600 7.072.000 7.675.200

Ocena inwestycji

  1. Obliczenie wartości bieżącej netto – NPV

I0- nakłady początkowe; przyjmujemy, że jest to 1.122.000zł,

CFt- przepływy pieniężne w okresie, odczytywane z rachunku przepływów pieniężnych,

r- stopa dyskontowania; przyjmujemy r = 5%,

n- okres analizy; dla nas jest to 5 lat.

NPV = -182.079,74

  1. Obliczenie wewnętrznej stopy zwrotu – IRR. Polega to na znalezieniu takiej wartości stopy dyskontowej, która spełnia warunek:

Dla naszych przepływu pieniężnych wewnętrzna stopa zwrotu wynosi:

IRR = 3%

Podsumowanie

Źródła finansowania:

Nakłady inwestycyjne, które są nam potrzebne do rozruchu działalności gospodarczej bez konieczności brania kredytów to ok. 5.170.000 zł.

F. Wnioski

Proces założenia nowej firmy wiąże się z koniecznością załatwienia wielu formalności. Najważniejszym elementem przy tworzeniu nowego przedsiębiorstwa jest pomysł na produkt i jego wprowadzenie na rynek. Następnym etapem jest zgromadzenie środków niezbędnych do otwarcia produkcji. Należy przeprowadzić rozpoznanie rynku, w tym przyjrzeć się konkurencji oraz potencjalnym klientom. Ważne jest przygotowanie biznes planu dla pozyskania ewentualnych sponsorów bądź na potrzeby pozyskania kredytu bankowego.

Propozycja przez nas przygotowana to produkcja regranulatu PET. Podczas analizy rynku okazało się, że na rynku polskim nie znajdziemy wielu konkurentów. Wytwarzaniem tego typu tworzywa zajmuje się zaledwie kilka firm. Stwarza to dla nas dogodne warunki rozwoju.

Planujemy, aby nasza firma spełniała europejskie normy. Chcemy stać się jednym z potentatów w dziedzinie przetwórstwa tworzyw sztucznych – naszym celem jest zdobycie tytułu „Geparda Biznesu”. Nasze obliczenia wskazują, że założony poziom zysków zostanie osiągnięty po 5 latach.

Pomimo osiągania dużych przychodów, wskaźnik oceny inwestycji – NPV jest ujemny. Świadczy to o tym, że po 5 latach nie następuje zwrot poniesionych nakładów. Obliczona stopa zwrotu z inwestycji (IRR) wynosi 3%. Oznacza to, że przyjmując stopę dyskontowania na takim poziomie odnotowalibyśmy zwrot poniesionych nakładów inwestycyjnych (po 5 roku działalności).

W przyszłości planujemy rozszerzenie działalności handlowej i marketingowej. Planujemy zakup linii do produkcji butelek. Co oznacza, że będziemy produkować regranulat także na swoje potrzeby, gdyż będzie on stanowił surowiec do dalszej produkcji. Wynika z tego, że oprócz magazynu przy hali będziemy korzystać z magazynu centralnego bądź regionalnego.

G. Bibliografia

H. Załączniki


Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
praca z uczniem zdolnym i słabym 2
Praca psychoterapeutyczna z DDA wykład SWPS
PRACA NA 4 RECE (aga)(1)[1]
praca 4
PRACA HODOWLANA Podstawy
Praca osób niepełnosprawnych
PRACA Z UCZNIEM NIEWIDOMYM I SŁABO WIDZĄCYM
8 Właściwa Praca, moc, energia całość
Praca zespolowa z elementami komunikacji interpersonalnej ed wczesn
Prezentacja praca dyplom
Praca szkoly w zakresie organizacji opieki pomocy
CECHY STRUKTUR ORGANIZACYJNYCH PRACA GRUPOWA 17 KWIETNIA[1]
PRACA Z DZIECKIEM NIESMIALYM
Praca z komputerem
GW Praca semestralna zasady i wytyczne

więcej podobnych podstron