„Finanse - zadanie 5”
Leasing - polega na przekazaniu przez leasingodawcę rzeczy, lub prawa majątkowego (Np. maszyn, urządzeń, środków transportu, nieruchomości, itd.) leasingobiorcy do korzystania w zamian za okresowe opłaty.
Głównymi, bezpośrednimi uczestnikami transakcji są, zatem leasingodawca i leasingobiorca.
Formy leasingu:
Leasing operacyjny - polega na odpłatnym przekazaniu leasingobiorcy obiektów majątku w celu umożliwienia mu realizacji określonych zadań. Czas trwania umowy jest stosunkowo krótki, krótszy, od okresu możliwości użytkowania majątku.
Leasing finansowy - zwany również kapitałowym, wiąże się z zawieraniem umów na znacznie dłuższy czas, zbliżony do całego okresu amortyzacji obiektu. Leasingodawca nie może odstąpić od umowy, natomiast leasingobiorca, w przypadku ewentualnego odstąpienia od umowy zobowiązany jest do zapłacenia właścicielowi odszkodowania, często równego opłacie za pozostający okres najmu.
Zalety leasingu:
Alternatywne źródło pozyskania wyposażenia przedsiębiorstw, które mają ograniczone możliwości kapitałowe.
Wyposażenie może być wzięte w leasing (operacyjny), w okresie, kiedy jest rzeczywiście eksploatowane.
Wyposażenie może być wzięte w leasing (finansowy) na okres dłuższy niż występujący w finansowaniu konwencjonalnym. Okres spłaty kredytu lub pożyczki jest zazwyczaj krótszy od ekonomicznego życia obiektu.
Leasing może być kalkulowany w stawkach stałych, co pozwala uniknąć ryzyka towarzyszącego finansowaniu średniookresowemu wynikającemu ze zmian stopy procentowej.
Leasing umożliwia przedsiębiorstwu zachowanie dotychczasowych źródeł kredytu i wykorzystanie go na inne cele.
Leasing często zapewnia pełne finansowanie wyposażenia.
Leasing pozwala na szybsze i bardziej elastyczne dopasowanie wyposażenia do potrzeb.
Umowy kredytowe często zawierają liczne zastrzeżenia, które rzadziej występują w umowie kredytowej.
Opłaty leasingowi obniżają podstawę opodatkowania.
Przedsiębiorstwo unika kosztów emisji papierów wartościowych, które ponosiłoby w przypadku finansowania inwestycji funduszami z emisji papierów wartościowych.
Wady leasingu:
Koszty są często wyższe niż w przypadku zakupu wyposażenia.
Utrata amortyzacji, wartości końcowej (likwidacyjnej), oraz ulg inwestycyjnych.
Straty, jakie przedsiębiorstwo może ponieść, kiedy przedsięwzięcie bazujące na wyposażeniu z leasingu okaże się nietrafne.
Banki komercyjne (ang. commercial banks) - są wyspecjalizowanymi instytucjami finansowymi trudniącymi się obsługą i organizowaniem ruchu pieniądza między jednostkami gospodarującymi i ludnością. Podstawowe zadania to gromadzenie środków pieniężnych, udzielenie kredytów i pożyczek oraz dokonywanie rozliczeń pieniężnych w obrocie krajowym i zagranicznym. Świadczą usługi klientowi masowemu. Usługi świadczone przez banki komercyjne są na gruncie prawa bankowego określane mianem czynności bankowych.
Funkcjonowanie banków komercyjnych opiera się na dwóch kryteriach:
Kryterium rynkowym - banki komercyjne są podmiotem rynkowym i działają zgodnie z logiką gospodarki rynkowej, przez wybór swoich produktów, w sensie ilościowym oraz strukturalnym, dążą do maksymalizacji wyników finansowych.
kryterium zaufania publicznego - w swojej działalności (dążeniu do maksymalizacji) wyniku finansowego muszą uwzględnić fakt gospodarowania powierzonymi im środkami, w formie nie tylko kapitału akcyjnego, lecz także depozytów i lokat, które z kolei są podstawą świadczonych usług (Np. kredytowych) przynoszących dochód.
Rodzaje banków komercyjnych:
banki uniwersalne;
banki wyspecjalizowane (Np. hipoteczne, inwestycyjne, wspierające budownictwo mieszkaniowe etc.).
Podział banków ze względu na prawną formę działalności:
banki państwowe (przedsiębiorstwa państwowe);
banki spółdzielcze (spółdzielnie);
banki w formie spółek akcyjnych.
Funkcje banków komercyjnych:
Kreacja pieniądza centralnego będącego ostatecznym środkiem zapłaty.
Kreacja zdecentralizowanego pieniądza wkładowego jako instrumentu kredytowego i środka płatniczego.
Pośredniczenie pomiędzy posiadaczami środków pieniężnych.
Największe banki świata wg Tier 1 capital (Liczby w USD, podane na koniec 2005 r. za)
HSBC — 79 mld
Citigroup — 75 mld
Bank of America — 73 mld
JP Morgan Chase — 72 mld
Mitsubishi UFJ Financial Group — 64 mld
Credit Agricole Group — 60 mld
Royal Bank of Scotland — 48 mld
Sumitomo Mitsui Financial Group — 40 mld
Mizuho Financial Group — 39 mld
Santander Central Hispano — 38 mld
Największe banki działające w Polsce:
Bank Pekao
PKO BP
Bank BPH
ING Bank Śląski
Bank Handlowy
BRE Bank
Bank Zachodni WBK
Bank Millennium
Kredyt Bank
Bank Gospodarki Żywnościowej
Raiffeisen Bank Polska
GE Money Bank
Bank Polskiej Spółdzielczości
Bank Ochrony Środowiska
Getin Bank
Fortis Bank Polska
Deutsche Bank Polska
Nordea Bank Polska
Lukas Bank
AIG Bank Polska
Bank Pocztowy
Strumienie finansowe generowane przez banki komercyjne:
Banki komercyjne kreują pieniądz bezgotówkowy. Rozliczenia między jednostkami mającymi rachunki w bankach odbywają się za pomocą tych rachunków z wykorzystaniem odpowiedniej techniki księgowej. Pieniądz bezgotówkowy przepływa pomiędzy rachunkami różnych podmiotów gospodarczych, zlokalizowanymi w tym samym, bądź w różnych bankach.
Wkłady pierwotne - są podstawą działania banków komercyjnych, są to wkłady klientów
Wkłady pochodne - powstają w momencie, kiedy banki udzielają swoim klientom pożyczek.
Jeśli bank udziela kredytu swojemu klientowi i ten wykorzystuje ów kredyt do spłaty swoich zobowiązań w stosunku do dostawców, przelewając określone sumy na ich rachunki, to sumy te powiększają wkłady wierzycieli na rachunkach bieżących. W tym czasie żaden inny wkład z tytułu tej operacji nie zmniejsza się.
Źródła: |
|