Microsoft Word - cw3lub4_prodsetinieodset_STU

Szkoła Główna Handlowa w Warszawie Katedra Ubezpieczeń Gospodarczych

Zarządzanie bankiem 220750-0195 – Ćwiczenia 3: Rachunek efektywności (FTP i ABC)

Opracowanie: dr A. K. Nowak, prof. M. Iwanicz-Drozdowska

Warszawa 2010

wiczenia 3: Ocena efektywności produktów odsetkowych i

nieodsetkowych. Zasady ustalania oprocentowania produktów i

opłat/prowizji - przykłady

Cel ćwiczeń: Student poznaje podstawowe pojęcia i aspekty związane z oceną

efektywności produktów odsetkowych i nieodsetkowych oraz zasady ustalania opłat i
prowizji za produkty / usługi bankowe.

Scenariusz zajęć: prowadzący ćwiczenia objaśnia terminy związane z oceną

efektywności produktów odsetkowych i nieodsetkowych, przedstawia model FTP oraz
metodę ABC a także ich zastosowanie do oceny efektywności w banku, wyjaśnia
zaprezentowane przykłady, dodaje komentarze i udziela odpowiedzi na pytania
studentów:

1. Rozliczenie efektywności oddziałów w modelu FTP.
2. Model FTP jako rozliczenie efektywności księgi bankowej, handlowej i

kosztów ALM.

3.  Koszty rezerwy obowiązkowej w modelu FTP.
4.  FTP jako metoda wyznaczania wyniku oddziału.
5.  ABC - rachunek kosztów działań.

Podstawowe pojęcia: marża odsetkowa, model FTP, księga bankowa i księga
handlowa, pool transferowy, koszty ALM, metoda ABC.

PRODUKTY ODSETKOWE

Przykład 1
Rozliczenie efektywności oddziałów w modelu FTP
Założenia:
Oprocentowanie kredytu dla klienta: WIBOR 6M + marża kredytowa
Oprocentowanie depozytu dla klienta: WIBOR 1M - marża depozytowa

I. Pula z jedną stopą rozliczeniową (single rate funds transfer pricing system) =
WIBOR 3M

WIBOR 1M - marża depozytowa

WIBOR 6M + marża kredytowa

WIBOR 3M

Pool transfe-

rowy

(Treasury)

Jednostka

(oddział)

pozyskująca

zobowiązania

Jednostka

(oddział)
tworząca

aktywa

Wynik odziału 1: WIBOR 3M - (WIBOR 1M - marża depozytowa)
Wynik odziału 2: (WIBOR 6M + marża kredytowa)- WIBOR 3M

RAZEM:

WIBOR 6M + marża kredytowa - (WIBOR 1M - marża depozytowa) = (WIBOR 6M - WIBOR 1M) + marża kredytowa + marża depozytowa

Szkoła Główna Handlowa w Warszawie Katedra Ubezpieczeń Gospodarczych

Zarządzanie bankiem 220750-0195 – Ćwiczenia 3: Rachunek efektywności (FTP i ABC)

Opracowanie: dr A. K. Nowak, prof. M. Iwanicz-Drozdowska

Warszawa 2010

II. Pula z wieloma stopami rozliczeniowymi o dopasowanych terminach (multiple-
rate matched maturity funds transfer pricing system) = odpowiednio: WIBOR 1M i
WIBOR 6M

WIBOR 1M - marża depozytowa

WIBOR 6M + marża kredytowa

WIBOR 1M

WIBOR6M

Pool transfe-

rowy

(Treasury)

Jednostka

(oddział)

pozyskująca

zobowiązania

Jednostka

(oddział)
tworząca

aktywa

Wynik odziału 1:

WIBOR 1M - (WIBOR 1M - marża depozytowa)

Wynik odziału 2:

(WIBOR 6M + marża kredytowa)- WIBOR 6M

RAZEM:

marża kredytowa + marża depozytowa

Schemat: Model FTP jako rozliczenie efektywności księgi bankowej, handlowej i
kosztów ALM:

POOL TRANSFEROWY (JEDNOSTKA ALM)

KSIĘGA BANKOWA

KSIĘGA HANDLOWA

Koszt rezerwy obowiązkowej w modelu FTP

1) poprzez korektę stopy oprocentowania depozytu od klienta

obowiąbowi

rezerwy

stopa

depozytu

stopa

skorygowan

−

nia

procentowa

klienta

epozytu

2) poprzez korektę stopy oprocentowania depozytu międzybankowego

)

obowiąbowi

rezerwy

stopa

skorygowan

−

⋅

miedzybank

owego

miedzybank

depozytu

Szkoła Główna Handlowa w Warszawie Katedra Ubezpieczeń Gospodarczych

Zarządzanie bankiem 220750-0195 – Ćwiczenia 3: Rachunek efektywności (FTP i ABC)

Opracowanie: dr A. K. Nowak, prof. M. Iwanicz-Drozdowska

Warszawa 2010

Przykład 2
Koszty rezerwy obowiązkowej w modelu FTP

(1) Depozyt pozyskany od klienta

DEPOZYT

KREDYT

kwota

1 000

970

10%

odsetki

Rezerwa obowiązkowa (stawka)

Rezerwa obowiązkowa (kwota)

MARŻA ODSETKOWA (1)

(2) Depozyt pozyskany z rynku międzybankowego

DEPOZYT

KREDYT

kwota

970

5,20%

10%

odsetki

50,44

MARŻA ODSETKOWA (2)

Korekta o stopę rez. obow. w modelu FTP:

(1) oprocentowania depozytu od klienta

lub

(2) oprocentowania depozytu z rynku
międzybankowego

Koszt płynności w modelu FTP

plynnosci

oszt

redytu

nia

procentowa

kredytu

stopa

skorygowan

−

Przykład 3
FTP jako metoda wyznaczenia wyniku oddziału
Proszę wyznaczyć wynik oddziału za 5 dni za pomocą metody FTP.
Przy efektywności depozytów od klientów należy uwzględnić koszt rezerwy
obowiązkowej, a przy kredytów - koszt płynności.
W Banku codziennie obowiązuje rożna stopa transferowa.

Szkoła Główna Handlowa w Warszawie Katedra Ubezpieczeń Gospodarczych

Zarządzanie bankiem 220750-0195 – Ćwiczenia 3: Rachunek efektywności (FTP i ABC)

Opracowanie: dr A. K. Nowak, prof. M. Iwanicz-Drozdowska

Warszawa 2010

Wyniku oddziału

w zł

STAWKA TRANSFEROWA

1 dzień

2 dzień

3 dzień

4 dzień

5 dzień

Stawka transferowa 1 M

5,00%

5,20%

5,60%

5,40%

5,10%

Stawka transferowa 3 M

6,00%

6,20%

6,60%

6,40%

6,10%

Stawka transferowa 6 M

7,00%

7,20%

7,60%

7,40%

7,10%

TRANSAKCJE

Kwota

Kredyt 3M

11 000

6,70%

35 000

6,60%

10 000

6,40%

Kredyt 6M

15 000

8,70%

28 000

8,80%

Depozyt od klienta 1M

20 000

4,00%

30 000

4,10%

32 000

0,03

Depozyt od klienta 3M

15 000

4,80%

45 000

4,40%

Depozyt od banku 6M

25 000

6,30%

5 000

6,50%

15 000

5,90%

Rez. obow. (koszt depozytu) - 3%
Depozyt od klienta 1M
Depozyt od klienta 3M

Marża na płynność (koszt kredytu)
Kredyt 3M (-1 p.p.)
Kredyt 6M (-2 p.p.)

Marża brutto
Kredyt 3M
Kredyt 6M

Depozyt od klienta 1M
Depozyt od klienta 3M

Depozyt od banku 6M

RAZEM

Wynik dzienny

PRODUKTY NIEODSETKOWE

Etapy w metodzie ABC:

1) Określenie katalogu produktów odsetkowych i nieodsetkowych oferowanych

przez bank.

2) Identyfikacja związanych z danym produktem czynności. Efektem tego etapu jest

ustalenie wszystkich czynności niezbędnych sprzedania badanego produktu.

3) Określenie nakładów czasowych i rzeczowych dla poszczególnych produktów.

4) Wycena średniego jednostkowego kosztu poszczególnych czynności.

5) Oszacowanie standardowych kosztów jednostkowych produktu.

Przykład 4
Metoda ABC
Należy oszacować koszt jednostkowy kredytu gotówkowego udzielonemu klientowi na
okres 2 lat, którego spłata i monitorowanie odbywa się raz na kwartał.

Szkoła Główna Handlowa w Warszawie Katedra Ubezpieczeń Gospodarczych

Zarządzanie bankiem 220750-0195 – Ćwiczenia 3: Rachunek efektywności (FTP i ABC)

Opracowanie: dr A. K. Nowak, prof. M. Iwanicz-Drozdowska

Warszawa 2010

Usługi (koszty) osobowe

Czynność

Liczba Jednostki

czasu (w

min.)

Koszt

minuty

Standard.

koszt

jednost.

Rozmowa wstępna

1,5

0,33

7,31

Obróbka wniosku

0,70

21,00

Otwarcie/likwidacja konta

0,33

1,95

Informacja o udzieleniu kredytu

0,33

0,98

Przekazanie akt kredytowych

0,70

2,80

Monitoring kredytowy

0,21

16,80

Łącznie

50,84

Koszty przetwarzania danych

Czynność

Liczba Jednostki

czasu (w

sek.)

Koszt

sekundy

Standard.

koszt

jednost.

Otwarcie / likwidacja konta

0,30

0,50

0,30

Prowadzenie konta

0,30

0,50

3,60

Zamknięcie roczne

0,50

Łącznie

4,40

Pozostałe koszty rzeczowe

Materiał

Liczba

jednostek

Koszt

jednostki

Standard.

koszt

jednost.

Formularz wniosku

1,7

0,40

0,68

Formularz zabezpieczenia

1,3

0,20

0,26

Formularz potw. udzielenia kredytu

0,10

Wyciąg kwartalny

0,05

0,40

Teczka kredytowa

0,50

Wysyłka informacji o udz. kredytu

1,00

Wysyłka wyciągów kwartalnych

1,00

8,00

Łącznie

10,94

Koszty standardowe kredytu detalicznego
łącznie

66,18

Czynniki wpływające na cenę produktu bankowego:

− koszty wytworzenia produktu

− koszt kapitału własnego banku

− struktura zapadalności aktywów i wymagalności pasywów (koszt płynności

banku)

− koszty ryzyka bankowego

− wysokość rynkowych stóp procentowych (w tym stóp NBP)

− wysokość rezerwy obowiązkowej

− wiarygodność klienta (np. ryzyko kredytowe)

− ceny u konkurencji (niska swoboda prowadzenia własnej polityki centowej)