ABCD

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Opinia i Raport

Niezależnego Biegłego Rewidenta

Rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2005 r.

KPMG Audyt Sp. z o.o.

Ta opinia zawiera 2 strony

Raport uzupełniający opinię zawiera 13 stron

Opinia niezależnego biegłego rewidenta

oraz raport uzupełniający opinię

z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2005 r.

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku BPH Spółka Akcyjna

Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Banku BPH Spółka
Akcyjna z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 1,

na które składa się bilans sporządzony na dzień

31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 56.558.843 tys.
złotych, rachunek zysków i strat za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zysk netto
w kwocie 1.008.249 tys. złotych, zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy
kończący się tego dnia wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 486.288 tys.
złotych, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujący
zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 48.452 tys. złotych oraz informacje
dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.

Zarząd Banku jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz rzetelność i
jasność sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowe, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w
sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r., nr 76, poz. 694 z
późniejszymi zmianami) oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi jak
również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych
lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych
notowań giełdowych. Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie
opinii o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych i
dokumentacji uzupełniającej, stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7
ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, norm wykonywania zawodu biegłego
rewidenta, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz
Międzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdań Finansowych. Przepisy te wymagają, aby
badanie zostało zaplanowane i przeprowadzone w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność,
że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowości. Badanie obejmuje
sprawdzenie w oparciu o metodę wyrywkową dowodów i zapisów księgowych, z których
wynikają kwoty i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym. Badanie obejmuje również
ocenę poprawności stosowanych zasad rachunkowości, znaczących szacunków dokonanych
przez Zarząd Banku oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy
przekonanie, że przeprowadzone przez nas badanie stanowi wystarczającą podstawę dla naszej
opinii.

Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Banku BPH Spółka Akcyjna przedstawia
rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową Banku na
dzień 31 grudnia 2005 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy
kończący się tego dnia zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w sprawach
nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września
1994 r. o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi, jak
również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych
lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych
notowań giełdowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego
przepisami prawa i postanowieniami statutu Banku oraz zostało sporządzone na podstawie
prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych oraz
dokumentacji uzupełniającej.

Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości,
stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Banku uwzględnia, we wszystkich istotnych
aspektach, informacje, o których mowa w

art. 49 powyższej ustawy oraz wymogi

Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. z
2005 r., nr 209, poz. 1744) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu
finansowym.










....................................................... .......................................................
Biegły rewident nr 796/1670
Bogdan Dębicki, Członek Zarządu

Za KPMG Audyt Sp. z o.o.
ul. Chłodna 51, 00-867 Warszawa
Biegły rewident nr 796/1670
Bogdan Dębicki, Członek Zarządu

.......................................................

Za KPMG Audyt Sp. z o.o.
ul. Chłodna 51, 00-867 Warszawa

Robert J. Widdowson, Dyrektor

Warszawa, 21 marca 2006 r.

2

ABCD

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię

z badania

sprawozdania finansowego

Rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2005 r.

KPMG Audyt Sp. z o.o.

Raport uzupełniający opinię zawiera 13 stron

Raport uzupełniający opinię

z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się

31 grudnia 2005 r.

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

Spis treści

1

Część ogólna raportu

3

1.1 Dane

identyfikujące Bank

3

1.2 Dane

identyfikujące biegłego rewidenta

3

1.3 Podstawy

prawne

3

1.4 Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

5

1.5 Zakres prac i odpowiedzialności 6

2

Analiza finansowa Banku

8

2.1 Ogólna analiza sprawozdania finansowego

8

2.2 Wybrane

wskaźniki finansowe

10

2.3 Interpretacja

wskaźników 11

3

Część szczegółowa raportu

12

3.1 Księgi rachunkowe i ochrona danych

12

3.2 Inwentaryzacja

12

3.3 Stosowanie

się do norm ostrożnościowych 12

3.4 Wskaźniki istotności przyjęte do badania

12

3.5 Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne

informacje objaśniające 12

3.6 Sprawozdanie z działalności Banku

13

3.7 Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta

13

2

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

1 Część ogólna raportu

1.1 Dane

identyfikujące Bank

1.1.1 Nazwa

Banku

Bank BPH Spółka Akcyjna

1.1.2 Siedziba

Banku

Aleja Pokoju 1
31-548 Kraków
Polska

1.1.3

Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym

Siedziba sądu: Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieście, XI Wydział Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sądowego

Data pierwszej rejestracji w KRS: 9 maja 2001 r.
Data rejestracji połączonego Banku: 31 grudnia 2001 r.

Numer rejestru: KRS 10260

1.1.4

Rejestracja w Urzędzie Skarbowym i Wojewódzkim Urzędzie Statystycznym

NIP: 675-000-03-84
REGON: 350535626

1.2 Dane

identyfikujące biegłego rewidenta

KPMG Audyt Sp. z o.o.
ul. Chłodna 51,
00-867 Warszawa

KPMG Audyt Sp. z o.o. jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych
wpisanym na listę pod numerem 458.

1.3 Podstawy

prawne

1.3.1 Kapitał zakładowy

Bank Przemysłowo-Handlowy SA został utworzony na podstawie rozporządzenia Rady
Ministrów z dnia 11 kwietnia 1988 r. w sprawie utworzenia Banku Przemysłowo-Handlowego
w Krakowie (Dz. U. nr 21, poz. 140) na czas nieokreślony.

W 2001 r. nastąpiło połączenie Banku Przemysłowo-Handlowego SA z Powszechnym
Bankiem Kredytowym SA w Warszawie. Rejestracja połączonego Banku miała miejsce dnia 31
grudnia 2001 r.

Od dnia 2 lipca 2004 r. Bank działa pod nazwą Bank BPH Spółka Akcyjna (data rejestracji w
Krajowym Rejestrze Sądowym). Zmiana nazwy Banku nastąpiła na Walnym Zgromadzeniu
Akcjonariuszy, które miało miejsce 4 czerwca 2004 r.

3

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

Kapitał zakładowy Banku na dzień 31 grudnia 2005 r. wynosił 143.581.150 złotych i dzielił się
na 28.716.230 akcji o wartości nominalnej 5 złotych.

W Spółce występowała następująca struktura własnościowa według stanu na dzień 31 grudnia
2005 r.:

Nazwa akcjonariusza

Ilość akcji

Ilość

głosów

(w %)

Wartość

nominalna

akcji zł

Udział w kapitale

zakładowym

(w %)

HVB Group, w tym:

20.397.585

71,03

101.987.925

71,03

Bank Austria Creditanstalt AG* 20.397.585 71,03 101.987.925

71,03

Skarb Państwa 1.058.000

3,68

5.290.000

3,68

The Bank of New York

1.158.556

4,04 5.792.780

4,04

Pozostali akcjonariusze

6.102.089

21,25

30.510.445

21,25

Razem

28.716.230

100,00

143.581.150

100,00

*Podmiot nie może skutecznie wykonywać prawa głosu z akcji do czasu uzyskania zgody
Komisji Nadzoru Bankowego na pośrednie nabycie akcji przez UniCredito Italiano S.p.A.

1.3.2 Jednostki

powiązane

Bank należy do Grupy Kapitałowej Banku Austria Creditanstalt AG, która należy do Grupy
HVB. Podmiotem dominującym w HVB jest UniCredito Italiano S.p.A.

1.3.3 Kierownik

jednostki

Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd.

W skład Zarządu Banku na dzień 31 grudnia 2005 r. wchodzili:

Józef

Wancer

Prezes

Zarządu

Mirosław

Boniecki

Wiceprezes

Zarządu

Mariusz

Grendowicz

Wiceprezes

Zarządu

Anton

Knett

Wiceprezes

Zarządu

Niels

Lundorff

Wiceprezes

Zarządu

Katarzyna

Niezgoda

Wiceprezes

Zarządu

Wojciech

Sobieraj

Wiceprezes

Zarządu

W 2005 r. oraz do dnia wydania opinii nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu Banku.

4

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

1.3.4 Przedmiot

działalności

Do podstawowej działalności Banku BPH Spółka Akcyjna należy przyjmowanie wkładów
pieniężnych, prowadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, prowadzenie
bankowych rozliczeń pieniężnych oraz wykonywanie czynności bankowych na podstawie
ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. Prawo Bankowe (Dz. U. z 2002 r., nr 72, poz. 665 z
późniejszymi zmianami). Przedmiot działalności został szczegółowo przedstawiony w Statucie
Banku.

1.4

Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy

Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2004 r. zostało zbadane
przez KPMG Audyt Sp. z o.o. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.

Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w
dniu 10 czerwca 2005 r., które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie
792.466.855,94 złotych będzie podzielony następująco:

w złotych

• zysk netto za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2004 r.

792.466.855,94

• nadwyżka przychodów nad wydatkami Kasy Mieszkaniowej

(18.291.583,19)

• zysk netto do dalszego podziału

774.175.272,75

• odpis na wypłatę dywidendy

634.628.683,00

• odpis na fundusz ogólnego ryzyka

137.546.589,75

• Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych

1.000.000,00

• Fundusz Pomocy dla Pracowników Banku

1.000.000,00

Bilans zamknięcia na dzień 31 grudnia 2004 r. został prawidłowo wprowadzony do ksiąg jako
bilans otwarcia roku badanego przed uwzględnieniem korekt wynikających z przyjęcia zasad
(polityki) rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

W związku ze zmianą stosowanych zasad rachunkowości, wynikających z przyjęcia zasad
rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej,
które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, Bank dokonał przekształcenia odpowiednich
danych porównawczych za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2004 r. wraz z bilansem
otwarcia za rok badany.

Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 24 czerwca 2005 r.
oraz ogłoszone w Monitorze Polskim B nr 1697 z dnia 31 października 2005 r.

5

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

1.5

Zakres prac i odpowiedzialności

Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Banku BPH
Spółka Akcyjna, z siedzibą w Krakowie, Al. Pokoju 1, i dotyczy sprawozdania finansowego, na
które składa się bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2005 r., który po stronie aktywów i
pasywów wykazuje sumę 56.558.843 tys. złotych, rachunek zysków i strat za rok obrotowy
kończący się tego dnia wykazujący zysk netto w kwocie 1.008.249 tys. złotych, zestawienie
zmian w kapitale własnym za rok obrotowy kończący się tego dnia wykazujące zwiększenie
kapitału własnego o kwotę 486.288 tys. złotych, rachunek przepływów pieniężnych za rok
obrotowy kończący się tego dnia wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o
kwotę 48.452 tys. złotych oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce)
rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.

Badana jednostka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską
na podstawie decyzji Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 15 marca
2005 r.

Badania sprawozdania finansowego dokonano na podstawie uchwały Rady Nadzorczej Banku z
dnia 12 listopada 1998 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania
finansowego.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy zgodnie z umową z dnia 19 września
2005 r.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7
ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz.
694 z późniejszymi zmianami), norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych
przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz Międzynarodowych Standardów
Rewizji Sprawozdań Finansowych.

Badanie wstępne zostało przeprowadzone w siedzibie Banku w okresie od 24 października
2005 r. do 2 grudnia 2005 r. Badanie końcowe sprawozdania finansowego zostało
przeprowadzone w siedzibie Banku w okresie od 9 stycznia 2006 r. do 27 stycznia 2006 r.

Zarząd Banku jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz rzetelność i
jasność sprawozdania finansowego sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, a w
sprawach nieuregulowanych powyższymi standardami, zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29
września 1994 r. o rachunkowości oraz wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi,
jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych
dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do obrotu na rynku
oficjalnych notowań giełdowych.

Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii wraz z
raportem uzupełniającym o tym sprawozdaniu finansowym oraz prawidłowości ksiąg
rachunkowych i dokumentacji uzupełniającej, stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Zarząd Banku złożył w dniu 21 marca 2006 r. oświadczenie o rzetelności i jasności
sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu do dnia
zakończenia badania zdarzeń wpływających w sposób znaczący na wielkość danych
wykazywanych w sprawozdaniu finansowym za rok badany.

6

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Banku udostępnił nam wszelkie
dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.

KPMG Audyt Sp. z o.o., członkowie jej Zarządu i organów nadzorczych oraz inne osoby
uczestniczące w badaniu sprawozdania finansowego Banku spełniają wymóg niezależności od
badanego Banku. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób
ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas
dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie KPMG Audyt Sp. z o.o.

7

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

2

Analiza finansowa Banku

2.1

Ogólna analiza sprawozdania finansowego

2.1.1 Bilans

AKTYWA

31.12.2005

tys. złotych

31.12.2004

tys. złotych

Kasa i operacje z Bankiem Centralnym

1.746.183

1.697.731

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

2.432.841

5.353.878

Należności od banków

12.275.322

8.928.041

w tym: odpisy na utratę wartości (891)

(1)

Należności od klientów

29.394.594

26.925.108

w tym: odpisy na utratę wartości (1.688.209)

(1.764.835)

Pozostałe aktywa finansowe

8.693.888

6.551.960

Aktywa rzeczowe trwałe 963.577

958.071

Wartości niematerialne

316.901

304.983

Pozostałe aktywa

735.537

856.389

w tym: aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 561.576

731.993

Aktywa razem

56.558.843

51.576.161

PASYWA

31.12.2005

tys. złotych

31.12.2004

tys. złotych

Zobowiązania wobec Banku Centralnego

89.403

77.133

Zobowiązania wobec banków

5.184.631

5.819.299

Zobowiązania wobec klientów

37.321.902

34.325.185

Zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów wartościowych 4.608.563

2.052.990

Rezerwy

646.827

744.988

w tym: rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 529.327

647.397

Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu

1.237.807

2.093.469

Pozostałe pasywa

1.166.272

645.947

Kapitał własny 6.303.438

5.817.150

Pasywa razem

56.558.843

51.576.161

8

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

2.1.2. Rachunek zysków i strat

1.01.2005

-

31.12.2005

tys. złotych

1.01.2004

-

31.12.2004

tys. złotych

Przychody z tytułu odsetek

2.848.136

2.368.544

Koszty odsetek

(952.702)

(630.874)

Wynik z tytułu odsetek

1.895.434

1.737.670

Odpisy na utratę wartości (246.394)

(251.940)

Wynik z tytułu odsetek uwzględniający odpisy na utratę wartości

1.649.040

1.485.730

Przychody z tytułu prowizji

1.286.209

1.104.122

Koszty prowizji

(270.364)

(180.871)

Wynik z tytułu prowizji

1.015.845

923.251

Wynik handlowy

73.441

60.837

Koszty działania i koszty ogólnego zarządu (1.482.483)

(1.482.810)

Wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych

15.971

54.438

Wynik na działalności operacyjnej

1.271.814

1.041.446

Wynik z inwestycji finansowych

3.125

(8.446)

Utrata wartości firmy

(10.950)

(40.220)

Wynik z tytułu innych przychodów i kosztów

(4.382)

(4.310)

Zysk brutto z działalności

1.259.607

988.470

Podatek dochodowy

(251.358)

(198.053)

Zysk netto

1.008.249

790.417

Podstawowy zysk na jedną akcję zwykłą (złotych) 35,11

27,53

Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (złotych) 35,11

27,53

9

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

2.2 Wybrane

wskaźniki finansowe

31.12.2005 31.12.2004

Suma bilansowa (tys. złotych) 56.558.843

51.576.161

Zysk brutto (tys. złotych) 1.259.607

988.470

Zysk netto (tys. złotych) 1.008.249

790.417

Kapitały własne (tys. złotych)* 5.295.189

5.026.733

Stopa zysku netto do kapitałów własnych** 16,64%

14,35%

Współczynnik wypłacalności 12,36

14,32

Udział należności netto w aktywach

73,68%

69,51%

Udział aktywów dochodowych w sumie aktywów***

77,98%

79,90%

Udział zobowiązań kosztowych w sumie pasywów****

83,30%

81,82%

* bez wyniku finansowego bieżącego okresu

** zysk netto/(kapitały własne na początek roku+kapitały własne na koniec roku)/2

*** (aktywa finansowe przeznaczone do obrotu+należności od banków+należności od klientów)/aktywa razem

**** (zobowiązania wobec banków+zobowiązania wobec klientów+zobowiązania z tytułu emisji własnych papierów

wartościowych)/pasywa razem

10

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

2.3 Interpretacja

wskaźników

Zmiany w stanie najistotniejszych pozycji bilansu oraz rachunku zysków i strat
scharakteryzowane są poniżej.

W porównaniu do roku ubiegłego suma bilansowa uległa zwiększeniu o 4.982.682 tys. złotych
(9,66%). Wzrost sumy bilansowej wynikał głównie ze wzrostu pozycji należności od banków o
3.347.281 tys. złotych (37,49%), należności od klientów o 2.469.486 tys. złotych (9,17%), a
także pozostałych aktywów finansowych o 2.141.928 tys. złotych (32,69%). Powyższym
wzrostom towarzyszył spadek pozycji aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu o
2.921.037 tys. złotych (54,56%).

Po stronie zobowiązań największy wzrost nastąpił w pozycji zobowiązania wobec klientów o
2.996.717 tys. złotych (8,73%), a także w pozycji zobowiązania z tytułu emisji własnych
papierów wartościowych o 2.555.573 tys. złotych (124,48%).

Zysk brutto za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r. wyniósł 1.259.607 tys. złotych i
był wyższy w porównaniu z zyskiem za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2004 r. o
271.137 tys. złotych (27,43%).

Zysk netto za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r. wyniósł 1.008.249 tys. złotych i
był wyższy w porównaniu z zyskiem za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2004 r. o
217.832 tys. złotych (27,56%).

11

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

3 Część szczegółowa raportu

3.1 Księgi rachunkowe i ochrona danych

Bank posiada aktualną dokumentację opisującą stosowane zasady rachunkowości, przyjęte
przez Zarząd Banku i przedstawione w notach do sprawozdania finansowego, w zakresie
wymaganym przez Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej, które zostały
zatwierdzone przez Unię Europejską.

Sprawozdanie finansowe Banku przygotowane zostało w oparciu o księgi rachunkowe,
prowadzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Rozdziału 2
„Prowadzenie ksiąg rachunkowych” oraz Rozdziału 8 „Ochrona danych” ustawy z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości oraz dokumentację uzupełniającą.

3.2

Inwentaryzacja

Bank przeprowadził inwentaryzację istotnych aktywów i pasywów w terminach określonych
w art. 26 ustawy o rachunkowości oraz w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 grudnia
2001 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. z 2001 r., nr 149, poz.
1673 z późniejszymi zmianami).

Różnice inwentaryzacyjne rozliczono w księgach rachunkowych okresu objętego
sprawozdaniem finansowym.

3.3

Stosowanie się do norm ostrożnościowych

W oparciu o przeprowadzone badanie nie zidentyfikowaliśmy żadnych istotnych odstępstw

Banku od bankowych norm ostrożnościowych dotyczących między innymi koncentracji
zaangażowań, rezerwy obowiązkowej oraz adekwatności kapitałowej.

3.4

Wskaźniki istotności przyjęte do badania

Zaplanowaliśmy i zastosowaliśmy odpowiedni poziom istotności w przeprowadzonych przez

nas procedurach badania w celu uzyskania racjonalnej pewności, że sprawozdanie finansowe
traktowane jako całość nie zawiera istotnych nieprawidłowości.

3.5

Informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne
informacje objaśniające

Dane zawarte w notach do sprawozdania finansowego zostały przedstawione przez Bank
kompletnie i prawidłowo we wszystkich istotnych aspektach. Noty do sprawozdania
finansowego stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

12

BANK BPH SPÓŁKA AKCYJNA

Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego

za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2005 r.

3.6

Sprawozdanie z działalności Banku

Sprawozdanie z działalności Banku uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach,

informacje, o których mowa w art. 49 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz
wymogi Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 października 2005 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych
(Dz. U. z 2005 r., nr 209, poz. 1744) i są one zgodne z informacjami zawartymi w
sprawozdaniu finansowym.

3.7

Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta

W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Banku sporządzonego na
dzień 31 grudnia 2005 r. wydaliśmy opinię niezależnego biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.

....................................................... .......................................................
Biegły rewident nr 796/1670
Bogdan Dębicki, Członek Zarządu

Za KPMG Audyt Sp. z o.o.
ul. Chłodna 51, 00-867 Warszawa
Biegły rewident nr 796/1670
Bogdan Dębicki, Członek Zarządu

.......................................................

Za KPMG Audyt Sp. z o.o.
ul. Chłodna 51, 00-867 Warszawa
Robert J. Widdowson, Dyrektor

Warszawa, 21 marca 2006 r.

13