Autorzy:

Tomasz Michałowski , Jarosław Niedziałkowski

Gdańsk 2002 Spis treści

1. Wprowadzenie

1. Wprowadzenie

1. CEL

Celem strategicznym przedsięwzięcia jest uruchomienie nowej linii produkcyjnej, dającej możliwość produkowania długopisów żelowych z końcówką korektorem. Podstawowym celem naszego biznes planu jest oszacowanie zysków lub strat wynikających z poczynionej przez nas inwestycji. Także jest on sporządzony aby uzyskać kredyt w banku PKO.S.A. w wysokości 90000 złotych , potrzebnego na sfinansowanie naszego projektu inwestycyjnego. Inwestycja będzie zlokalizowana w Gdańsku.

Uzasadnieniem naszej inwestycji jest niezaspokojony popyt na długopisy tego typu, szczególnie w północnej Polsce.

Inwestycja posiada bardzo minimalne ujemne oddziaływanie na środowisko i nie powinna w przyszłości stworzyć problemów z powyższego tytułu.

2. Streszczenie projektu

Nasze przedsięwzięcie polega na uruchomieniu nowej linii technologicznej produkującej długopisy żelowe z końcówką-korektorem.

Remont i wykończenie hali produkcyjnej i biura zarządu nastąpi w lipcu i sierpniu 2002r..

Planowany zakup maszyn i urządzeń nastąpi we wrześniu 2002r..

Potrzebne maszyny:

• Maszyny do wtłaczania tuszu do wkładu

• Maszyny do produkcji końcówek korektorowych

• Maszyny do odlewania form plastikowych

• Pakowarki

• Wciągarki śmieci

• Sztaplarka

• Palety

• Piec

Do końca roku 2002(od października) przygotowujemy się do rozpoczęcia produkcji:

• Zatrudnienie pracowników

• Szkolenie pracowników

• Załatwienie formalności administracyjnych związanych z działalnością naszej firmy

• Przygotowanie struktury organizacyjnej

• Przygotowanie hali do produkcji (ustawienie maszyn)

• Przygotowanie kanałów dystrybucji

• Zakup materiałów potrzebnych do rozpoczęcia produkcji

Rozpoczęcie produkcji planujemy w styczniu 2003 roku.

Harmonogram działań:

• przygotowanie pomieszczeń Hali do montażu linii technologicznej,

• opracowanie i uzgodnienie projektu technicznego,

• powołanie kierownictwa wytwórni i opracowanie przez nich planu działania,

• przeprowadzenie rozmów z dostawcami maszyn technologicznych i wybór najlepszej oferty

• podpisanie umowy,

• zorganizowanie dostawy i montaż linii technologicznej,

• zorganizowanie grupy produkcyjnej i przeprowadzenie szkoleń,

• opracowanie planu marketingowego i planów pochodnych,

• podpisanie umów na dostawę długopisów z końcówką korektorem,

• rozpoczęcie kampanii reklamowej,

• uruchomienie produkcji w fazie rozruchu,

• uruchomienie Zakładu.

2. Opis przedsiębiorstwa

1. Profil i zakres

Nasza firma jest przedsiębiorstwem produkcyjno-handlowym. Naszym głównym przedsięwzięciem jest produkcja długopisów z końcówką korektorem, natomiast działalność handlową tzn. kupno i sprzedaż etui do długopisów traktujemy jako działalność poboczną. Zakres działania obejmuje:

• produkcję długopisów,

• produkcji korektorów

• zakup etui do długopisów i dalsza ich odsprzedaż,

• projektowanie nowych wyrobów związanych z produkcją długopisów

1. Historia firmy

Firma „Michan” istniała od wielu lat jako przodujące na rynku przedsiębiorstwo produkujące długopisy, ma znaną i powszechnie kojarzoną markę. W wyniku złej organizacji i korupcji w zarządzie firma „Michan” zbankrutowała w 2000r.. W tym też roku wykupiliśmy przedsiębiorstwo wraz z marką i postanowiliśmy nadać jej nowe brzmienie nawiązujące do tradycji starego przedsiębiorstwa. Firma „Michan” od początku swojej działalności zajmowała się produkcją długopisów i odnosiła w tej dziedzinie wiele znaczących sukcesów o czym może świadczyć pozycja na rynku. Chcemy kontynuować tradycje starej firmy produkując długopisy w bardziej nowoczesnych wersjach.

2. Cele i zasady działania

Celem naszej firmy jest wypromowanie nowej generacji długopisów z nową na rynku końcówką umożliwiającą jednoczesne pisanie i poprawianie błędów. Naszym celem jest również wypracowanie rozpoznawalności marki, z jednoczesnym wypracowaniem zysku z działalności jednakże nadrzędną misją naszej firmy jest jak największa satysfakcja klienta z używania naszego produktu spełniającego wszelkie normy certyfikatu ISO 9001.

Ofertę naszą kierujemy do szerokiego grona odbiorców zarówno dorosłych jak i dzieci, trafiając z również do mniej zamożnych klientów.

Nasza firma kieruje się przede wszystkim zasadą jak najpełniejszego zaspokajania potrzeb klientów, dlatego rok rocznie zamierzamy prowadzić badania marketingowe mające na celu określenie preferencji i opinii dotyczących naszych produktów.

3. Plan strategiczny przedsięwzięcia

1. Cel strategiczny i cele cząstkowe działalności firmy

Celem głównym naszej firmy jest przede wszystkim wprowadzenie nowego produktu i wygenerowanie jak największych zysków z działalności.

Pragniemy to osiągnąć poprzez :

• rozszerzenie kanałów dystrybucji;

• ofensywną akcję marketingową;

• rozszerzenie rynku w skali całego kraju;

• w dłuższym okresie wyjście z naszą ofertą na rynki zagraniczne;

• wypracowanie rozpoznawalności i uznawalności naszej marki

1. Analiza strategiczna SWOT

MOCNE STRONY	WAGA * OCENA	SŁABE STRONY	WAGA * OCENA
Niska cena produktu w stosunku do konkurencyjnego zestawu długopis plus oddzielnie korektor; Nowatorstwo naszego produktu; Tradycja naszej marki; Kanały dystrybucji Posiadany certyfikat ISO 9001 Wysoka jakość naszych produktów, które mogą rywalizować z produktami importowanymi, Dobrze zorganizowany dział marketingowy, Brak złych „nawyków” nowych pracowników, Korzystne położenie zakładu produkcyjnego, bliskość infrastruktury transportowej, Inwestycja powinna bez problemu obsłużyć spłatę rat i odsetek kredytu.	10*9=90 8*6=48 8*10=80 7*5=35 6*10=60 8*9=72 5*8=40 9*9=81 7*7=49 9*10=90	Duża odległość od rynków zbytu Brak doświadczenia w nowo budowanej nowoczesnej linii technologicznej, Istnienie dużej liczby importerów i producentów długopisów Konieczność walki o utrzymanie pozycji rynkowej, Brak własnego zaplecza badawczo-rozwojowego, Mała podaż fachowców w dziedzinie produkcji długopisów	6*4=24 9*8=72 10*6=60 6*6=36 3*8=24 5*5=25
SZANSE	WAGA * OCENA	ZAGROŻENIA	WAGA * OCENA
Maszyny i urządzenia o światowym poziomie technologicznym, Automatyzacja najcięższych procesów technologicznych Możliwość konkurowania z innymi przedsiębiorstwami, Przejmowanie nawyków uczciwej i rzetelnej pracy od krajów Europy Zachodniej, Stworzenie nowych miejsc pracy,	9*10=90 4*8=32 7*9=54 10*9=90 10*7=70	Szybki rozwój technologiczny w tej gałęzi, Możliwość powstania produktów substytucyjnych w przyszłości	8*9=72 5*6=30

4. Plan techniczny

1. Rodzaj i struktura majątku trwałego

Rodzaj majątku trwałego	2002
Grunty	40 000
Budynki i budowle	200 000
Maszyny i urządzenia	300 000
Środki transportu	60 000
Inne środki trwałe	50 000
Razem	650 000




2. Stosowane technologie

Urządzenia przez nas używane są oparte na najnowszych technologiach wykorzystywanych do produkcji długopisów i korektorów. Nowością jest wykorzystywane jest do wykonania elementów zasady prasowania pod wysokim ciśnieniem. W wyniku ciśnienia 100 atmosfer materiały zmieniają swoja strukturę krystaliczną, w wyniku czego otrzymujemy produkty o wysokich parametrach fizykomechanicznych tzn. nasze długopisy są odporne na wiele czynników mechanicznych, mogących je uszkodzić.

3. Potencjał produkcyjny

POPYT I PRODUKCJA	2002	2003	2004	2005	2006
Prognoza popytu	263 000	275 600	288 200	300 800	313 400
Zdolność produkcyjna	220 000	220 000	220 000	220 000	220 000
Produkcja wyrobów	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000

4. Techniczny opis wyrobu

Długopis EPOCA SET LUX PLAST BALLOGRAF składa się z następujących części:

• Skuwka metalowa

• Wkład 5 mililitrowy z tuszem B62 (czarny)

• Dwuczęściowa, skręcana, plastikowa obudowa

• Element łączący - metalowy pierścień

• Metalowa sprężynka

• Końcówka korektorowa

5. Plan organizacyjny

Wytwórnia długopisów „Michan” będzie wydzielonym Zakładem na własnym rozrachunku ekonomiczno-finansowym ( w perspektywie, w przypadku dalszego rozwoju, zamierzamy w oparciu o ten Zakład powołać samodzielną spółkę akcyjną)

1. Wielkość i struktura zatrudnienia

• Dyrektorzy Zakładu - Tomasz Michałowski i Jarosław Niedziałkowski- lat 23, studenci V roku ekonomii (Uniwersytet Gdański), posiadają 3 letnią praktykę produkcyjną, będą odpowiedzialni za całokształt funkcjonowania Zakładu,

• Główny Księgowy - Marian Matusewicz - lat 23, magister ekonomii (Uniwersytet Gdański), posiada praktykę, w firmie Bush Garden od początku jej działalności, odpowiedzialny za system księgowości i kontroli finansowej,

• Kierownik Zespołu Marketingu i Sprzedaży --Joanna Znienacka lat 23, magister ekonomii (Uniwersytet Gdański), będzie odpowiedzialna za opracowanie i realizacje strategii marketingowej oraz za prowadzenie sprzedaży produkcji,

• Kierownik Produkcji - Aleksander Czapiewski - lat 25, magister inżynier (Politechnika Szczecińska) , odpowiedzialny za zorganizowanie całego procesu produkcyjnego.

Pozostałe zatrudnienie:

• docelowo 27 osób łącznie z administracją,

• szkoleniem zostanie objęta cała załoga produkcyjna - 19 osób (szkolenie 14 dniowe w firmie Bic, czołowy producent długopisów, i 21 dniowe szkolenie w zakładzie w przedsiębiorstwie „King”, dostarczyciel stosowanej u nas technologii),

• kierowcy - 3 osoby odpowiedzialne za dowóz materiałów i rozwożenie produktów gotowych do wyznaczonych miejsc

1. Schemat Organizacyjny

• Dyrektorzy,

• Główny Księgowy,

• Zespół Marketingu,

• Wydział Produkcji.

Graficzny Schemat Organizacyjny
















Spółka posiada wykwalifikowaną kadrę zarządzającą, która z powodzeniem realizuje . nałożone zadania. Wytwórnia długopisów „Michan” wymaga zatrudnienia specjalistów w zakresie produkcji wyrobów biurowych z wykorzystaniem zaawansowanej technologii sterowanej komputerowo. W tym względzie przeprowadzimy stosowne szkolenia u producenta linii technologicznej „King”.

6. Plan marketingowy

1. Opis i analiza konkurencji

Na rynku polskim są oferowane długopisy w wielu kształtach i kolorach. W zależności od technologii wytwarzania ceny kształtują się od 1 do 20 zł/szt.. Zróżnicowanie cenowe związane jest w głównej mierze z jakością i przeznaczeniem oferowanego produktu.

Główni producenci są zlokalizowani w:

• Warszawie - firma „Bic”, największa firma w Polsce produkująca artykuły biurowe, oraz firma TOP 2000-największy w Polsce dystrybutor i producent materiałów piśmienniczych, firma Super Gel, firma Pencil

• Krakowie - firma Corvina, firma Gel Pen, firma Corex - największy producent korektorów w Polsce południowej

• Poznań- firma Tedex- producent długopisów-reklamówek

Wielkość produkcji czołowych dostarczycieli długopisów na rynek polski:

• Bic - 10 mln/rok

• TOP 2000- 7 mln/rok

• Gel Pen- 2 mln/rok

• Pozostałe - 5mln/rok

• Import z zagranicy -6 mln/rok

Udział w rynku producentów długopisów

Producenci długopisów	Wielkość sprzedaży w szt.	Wielkość sprzedaży w %.
Bic	10 000 000	33,11%
TOP 2000	7 000 000	23,18%
Gel Pen	2 000 000	6,62%
Pozostałe	5 000 000	16,56%
Import	6 000 000	19,87%
Michan	200 000	0,66%
Razem	30 200 000	100,00%







1. Produkt

Nasz produkt skierowany jest przede wszystkim do odbiorcy o średniej wielkości zarobków ale z dużymi wymaganiami co do jakości wyrobu. Największą zaletą naszego produktu jest przede wszystkim wysoka jakość w stosunku do niskiej ceny. Zaletą jest również bardzo estetyczny i elegancki wygląd jak również dwufunkcyjność naszego długopisu.

2. Cena

W pierwszym okresie produkcji zamierzamy prowadzić sprzedaż wyrobów na poziomie Koszty + 5 % zysku. W dalszym okresie, po uzyskaniu odpowiedniej pozycji na rynku i obniżaniu stopniowym kosztów stałych zamierzamy utrzymywać produkcję na poziomie cenowym równym z konkurencją. Docelowo zamierzamy doprowadzić zysk ze sprzedaży do poziomu 30 % (netto).

Dla stałych klientów zamierzamy wprowadzić specjalne preferencje cenowe, które będą polegały na obniżaniu cen w zależności od wielkości zamówienia i systematyczności zamówień. Obecnie Zespół Marketingu opracowuje stosowny regulamin.

Dla odbiorców indywidualnych ( przy odbiorze powyżej 1000 szt.) zamierzamy prowadzić specjalne konkursy z nagrodami. Obecnie Zespół Marketingu opracowuje stosowny regulamin.

Nasz produkt ma niską elastyczność popytu, ponieważ większość produkcji jest skierowana do jednego hurtownika z którym mamy podpisaną stałą umowę na dostawy określonej i niezmiennej ilości produktów.

3. Strategia dystrybucji

Obszarem dystrybucji jest cała Polska. Niemniej można wyróżnić regiony, gdzie zapotrzebowanie na długopisy jest ponadprzeciętne. Do tych rejonów należą duże aglomeracje miejskie, a przede wszystkim Warszawa, Kraków i Gdańsk. Z naszych ocen i analiz wynika, że największymi odbiorcami będą hurtownie lokalne tzn. zlokalizowane w okolicach aglomeracji Trójmiejskiej.

Nasze wyroby chcemy oferować hurtowniom, które same zajmują się późniejszą dystrybucją. Rozmowy z tymi przedsiębiorstwami (hurtowniami) są już finalizowane (sieć hurtowni Makro CashandCarry). Będą one odbierały w granicach 60 -80 % produkcji rocznej. Obecnie jest uruchamiany w naszych hurtowniach system całodobowej pracy. Dla sprzedaży naszych wyrobów zamierzamy prowadzić sprzedaż od godz. 5 do 20 od poniedziałku do soboty.

Planowana struktura wielkości zamówień

Odbiorcy	2002	2003	2004	2005	2006
Macro	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000
Hurtownie regionalne	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Hurtownie krajowe	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
Sklep firmowy	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000


Przed uruchomieniu produkcji planujemy złożenie również oferty dla wszystkich większych hurtowni artykułów biurowych, które realizują swoją sprzedaż na terenie całej Polski. Szczególnie zamierzamy skoncentrować się na terenie Trójmiasta, gdzie spodziewamy się, że w ciągu najbliższych lat będzie skoncentrowany boom gospodarczy w Polsce.

Struktura dystrybucji naszego produktu





























4. Strategia promocji i reklamy

Zamierzamy w pierwszym okresie przeznaczyć kwotę 50.000 zł na reklamę poprzez TV lokalną Gdańsk oraz Radio Eska Nord, która skierowana będzie do drobnych potencjalnych klientów. W pierwszym okresie produkcji tj. do 5 miesięcy będą ukazywały się systematycznie ogłoszenia w prasie lokalnej. W pierwszym miesiącu od uruchomienia produkcji ukażą się ogłoszenia w ogólnopolskich dziennikach Rzeczpospolita i Gazeta Wyborcza. Zamierzamy przeznaczać na promocję i reklamę 10 % zysku ze sprzedaży wyrobów pochodzących z wytwórni długopisów z końcówką korektorem.

Obecnie zlecono opracowanie specjalnych materiałów reklamowych, które będą charakteryzowały się wysokim poziomem poligraficznym i merytorycznym. Materiały te będą rozsyłane do firm na terenie Polski oraz będą w nie zaopatrzeni pracownicy Zespołu Marketingu, którzy są odpowiedzialni za sprzedaż.

5. Koszty działalności marketingowej

Koszty planowanej działalności marketingowej kształtować się będą na poziomie:

• Początkowo wkład jednorazowy wyniesie 20000 zł.

• Następnie po wykazaniu zysku netto firma nasza zamierza przeznaczyć co najmniej 5% tego zysku przez pierwszy rok działania

• W następnych latach koszty naszej działalności marketingowej będą uzależnione od przychodów jakie przyniesie nam ta działalność

KOSZTY STAŁE		2002	2003	2004	2005	2006
Reklama i promocja		20 000	21200	22472	23596	24775




7. Plan finansowy

RACHUNEK WYNIKÓW	2002	2003	2004	2005	2006
Przychody ogółem	643 656	682 643	723 994	760 620	779 100
- ze sprzedaży wyrobów	640 000	678 400	719 104	755 059	792 812
- ze sprzedaży towarów	2 656	3 243	3 890	4 561	5 288
- inne przychody	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000
Koszty zmienne produkcji sprzedanej	260 000	275 600	292 136	306 743	332 800
Koszty zakupu towarów	2 407	2 939	3 526	4 133	4 792
Marża brutto	380 249	403 104	427 333	488 744	471 228
- na sprzedaży wyrobów	380 000	402 800	426 968	488 316	470 732
- na sprzedaży towarów	249	304	365	428	496
Koszty stałe (bez amortyzacji)	120 712	127 995	135 632	142 414	149 534
Zysk operacyjny	260 537	276 149	292 701	307 330	322 694
Amortyzacja	55 000	60 070	65 729	72 047	79 105
Zysk bez kosztów finansowych	205 537	216 079	226 972	235 283	243 589
Koszty finansowe	15 300	14 400	10 125	6 300	3 150
Zysk brutto	190 237	201 679	216 487	228 983	240 439
Podatek dochodowy	53 266	56 470	60 717	64 155	67 323
Zysk netto	136 971	145 209	156 130	164 868	173 116

Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych		2001		2002		2003		2004		2005		2006
Przychody ogółem		0		643 656		682 643		723 994		760 620		799 100
Aport rzeczowy		450 000		0		0		0		0		0
Własne środki pieniężne		120 000		0		0		0		0		0
Kredyt		90 000		0		0		0		0		0
Spadek należności		0		-26 819		-1 624		-1 723		-1 526		-1 603
Wpływy razem		660 000		616 837		681 018		722 271		759 094		797 497
Spłata rat kredytu		0		0		22 500		22 500		22 500		22 500
Koszty uruchomienia i utrzymania produkcji		650 000		45 000		50 070		55 729		62 047		69 105
Koszty zmienne produkcji		0		260 000		275 600		292 136		306 743		322 080
Koszty zakupu towarów		0		2 407		2 939		3 526		4 133		4 792
Koszty stałe		0		120 712		127 955		135 632		142 414		149 534
Koszty finansowe		0		15 300		14 400		10 125		6 300		3 150
Podatek dochodowy		0		53 266		56 470		60 717		64 155		67 323
Spadek zobowiązań		0		-17 879		-1 083		-1 149		-1 017		-1 069
Przyrost zapasów materiałów i surowców		0		1 000		0		0		0		0
Wypłaty z zysku		0		0		68 485		72 605		78 065		82 434
Wydatki razem		650 000		479 806		617 366		651 821		685 300		719 849
Saldo gotówki		0		137 031		63 682		70 451		73 794		77 647
Stan początkowy środków pienięznych		10 000		10 000		147 031		210 713		281 164		354 958
Stan końcowy środków pieniężnych		10 000		147 031		210 713		281 164		354 958		432 606
A wskazniki plynnosci finansowej
wskaznik plynnosci biezacej				1,5559		1,5527		1,5497		1,5473		1,5451
wskaznik szybki				1,5000		1,5000		1,5000		1,5000		1,5000
B wskazniki zadluzenia
wskaznik poziomu zadluzenia aktywow				13,24%		9,94%		6,98%		4,37%		2,08%
wsk zadl kapitalu wlasnego				15,26%		11,03%		7,51%		4,57%		2,12%
C. Wskazniki rentownosci
wska rentownosci brutto				32,22%		32,21%		32,69%		32,88%		32,86%
wsk rentownosci netto				23,20%		23,19%		23,54%		23,67%		23,66%
wsk rentownosci aktywow				16,81%		16,69%		16,75%		16,53%		16,23%
wsk rentownosci kap wlasnego				19,37%		18,53%		18,00%		17,28%		16,57%
D. Wskazniki operacyjnosci
wsk rotacji naleznosci				15,3		15,3		15,3		15,3		15,3
wsk rotacji zapasow				0,57		0,54		0,51		0,48		0,46
wsk rotacji zobowiazan				10,20		10,20		10,21		10,21		10,22

Analiza opłacalności inwestycji	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Nakłady inwestycyjne	-650 000
Saldo gotówki okresu	0	137 031	63 682	70 451	73 794	77 647
Razem	-650 000	137 031	63 682	70 451	73 794	77 647
Razem w cenach stałych	-650 000	128 066	56 147	58 599	58 457	58 580
Wartość rezydualna	0	0	0	0	0	836 864
Razem	-650 000	128 066	56 147	58 599	58 457	895 445
Stopa dyskonta	7%
NPV	233 271
IRR	15,92%

Z powyższej analizy finansowej wynika, że dana inwestycja w linię produkującą nowe długopisy z końcówką - korektorem jest w pełni inwestycją opłacalną na co wskazuje bardzo wysoka, dodatnia wartość wskaźnika zaktualizowanej wartości netto NPV, który pokazuje bieżącą wartość przyszłych wpływów z inwestycji i u nas wynosi 233 271, jak również obrazuje nam to wysoka wewnętrzna stopa zwrotu z inwestycji kształtująca się na poziomie 15,92%. Obrazuje ona przy jakiej stopie nasze NPV równe jest zero. IRR jest znacznie większa od stopy dyskontowej co obrazuje, że nasza inwestycja jest bardzo opłacalna i wygeneruje w przyszłości zyski.

Z powyższej analizy wskaźnikowej wynika, że posiadamy duże marginesy bezpieczeństwa zarówno ze względu na cenę jak i na koszt. Margines cenowy wynosi 44,01% co oznacza, że możemy obniżyć naszą cenę aż o 44,01% i dopiero wtedy nasze przychody zrównają się z kosztami. Margines kosztowy natomiast wynosi 38,1% czyli koszty mogą wzrosnąć o tą wartość aby wystąpiło to samo zjawisko co wyżej.

Powyższa analiza wskazuje na bardzo wysoką opłacalność oraz na bardzo niskie ryzyko związane z naszą inwestycją.

Z analizy wskażników rentowności brutto(netto) wynika że posiadamy wysoki udział zysku brutto w stosunku do sprzedaży netto i wynosi on 29,56% czyli na 1 zł sprzedanych towarów aż 0,30 gr stanowi zysk brutto. Warto również zauważyć, że ten wskaźnik z roku na rok się zwiększa i w roku 2006 wynosi już 30,09%. Podobnie jest z wskaźnikem rentowności netto który wzrósł z 21,28% w roku 2002 do 21,66% w roku 2006.

Wskaźnik rentowności aktywów wynosi 16,81% i

8. Wnioski

Z powyższego zestawienia wynika jednoznacznie, że inwestycja ta ma bardzo dużą szansę powodzenia przy minimalnym ryzyku fiaska finansowego. Mimo dużej konkurencji na tym rynku nasze przedsięwzięcie ma znakomite szanse przede wszystkim ze względu na :

• Położenie geograficzne

• Konkurencyjne ceny

• Jakość

• Nowoczesną linię technologiczną

9. ZAŁĄCZNIKI

Dane do planu finansowego
sporządzanego w ramach biznes planu firmy MICHAN
ZAŁOŻENIA MAKROEKONOMICZNE	2001	2002		2004	2005	2006
Wskaźnik inflacji okresu		7,0%	6,0%	6,0%	5,0%	5,0%
Wskaźnik inflacji skumulowany	100%	107%	113%	120%	126%	133%
Oprocentowanie kredytów		17,0%	16,0%	15,0%	14,0%	14,0%
APORT RZECZOWY	2001
Grunty	40 000
Budynki i budowle	200 000
Maszyny i urządzenia	100 000
Środki transportu	60 000
Inne środki trwałe	50 000
Razem	450 000
NAKŁADY INWESTYCYJNE	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Grunty	0	0	0	0	0	0
Budynki i budowle	0	0	0	0	0	0
Maszyny i urządzenia	200 000	30 000	33 000	36 300	39 930	43 923
Środki transportu	0	9 000	10 350	11 903	13 688	15 741
Inne środki trwałe	0	6 000	6 720	7 526	8 430	9 441
Razem	200 000	45 000	50 070	55 729	62 047	69 105
KOSZTY URUCHOMIENIA i UTRZ. PRODUKCJI	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Grunty	40 000	0	0	0	0	0
Budynki i budowle	200 000	0	0	0	0	0
Maszyny i urządzenia	300 000	30 000	33 000	36 300	39 930	43 923
Środki transportu	60 000	9 000	10 350	11 903	13 688	15 741
Inne środki trwałe	50 000	6 000	6 720	7 526	8 430	9 441
Razem	650 000	45 000	50 070	55 729	62 047	69 105
FINANSOWANIE ZAPASÓW I ZAKUPÓW	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Srodki obrotowe	10 000
FINANSOWANIE	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Kredyty na koniec roku	90 000	90 000	67 500	45 000	22 500	0
- Kredyt długoterminowy	90 000	90 000	67 500	45 000	22 500	0
- Kredyt krótkoterminowy	0
Obsługa leasingu	0
Własne środki pieniężne	120 000
KAPITAŁ OBROTOWY		2002	2003	2004	2005	2006
Cykl obrotu należności w dniach		15	15	15	15	15
Cykl obrotu zobowiązań w dniach		10	10	10	10	10
Wartość zapasu materiałów i surowców		1 000	1 000	1 000	1 000	1 000
% wypłat z zysku		50%	50%	50%	50%	50%
% zysku zatrzymanego		50%	50%	50%	50%	50%
STOPA AMORTYZACJI (w %)	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Budynki i budowle	5%	5%	5%	5%	5%	5%
Maszyny i urządzenia	10%	10%	10%	10%	10%	10%
Środki transportu	15%	15%	15%	15%	15%	15%
Inne środki trwałe	12%	12%	12%	12%	12%	12%
AMORTYZACJA MAJĄTKU	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Grunty	0	0	0	0	0	0
Budynki i budowle	0	10 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Maszyny i urządzenia	0	30 000	33 000	36 300	39 930	43 923
Środki transportu	0	9 000	10 350	11 903	13 688	15 741
Inne środki trwałe	0	6 000	6 720	7 526	8 430	9 441
Razem	0	55 000	60 070	65 729	72 047	79 105
WARTOŚĆ MAJĄTKU TRWAŁEGO	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Grunty	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Budynki i budowle	200 000	190 000	180 000	170 000	160 000	150 000
Maszyny i urządzenia	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000	300 000
Środki transportu	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000	60 000
Inne środki trwałe	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000	50 000
Razem	650 000	640 000	630 000	620 000	610 000	600 000
POPYT I PRODUKCJA	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Prognoza popytu		263 000	275 600	288 200	300 800	313 400
Zdolność produkcyjna		220 000	220 000	220 000	220 000	220 000
Produkcja wyrobów		200 000	200 000	200 000	200 000	200 000
Sprzedaż wyrobów		200 000	200 000	200 000	200 000	200 000
Zapas/niedobór wyrobów		0	0	0	0	0
Zakup towarów (ilość)		830	956	1 082	1 208	1 334
Sprzedaż towarów		830	956	1 082	1 208	1 334
Zapas/niedobór towarów		0	0	0	0	0
CENY WYROBÓW I TOWARÓW	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Ceny sprzedaży wyrobów (szt.)		3,2	3,4	3,6	3,8	4,0
Ceny sprzedaży towarów		3,2	3,4	3,6	3,8	4,0
Ceny zakupu towarów		2,9	3,1	3,3	3,4	3,6
Kwota pozost. przychodów		1 000,0	1 000,0	1 000,0	1 000,0	1 000,0
JEDNOSTKOWE KOSZTY ZMIENNE WYROBU	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Zużycie materiałów i surowców		0,3	0,3	0,3	0,4	0,4
Energia bezpośrednia		0,2	0,2	0,2	0,2	0,2
Płace bezpośrednie i ZUS		0,5	0,5	0,6	0,6	0,6
Inne koszty zmienne		0,3	0,3	0,3	0,4	0,4
Jednotkowy koszt zmienny		1,3	1,4	1,5	1,5	1,6
KOSZTY STAŁE	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Reklama i promocja		20 000	21200	22472	23596	24775
Płace i ZUS		70 522	74753	79239	83200	87360
Koszty utrzymania firmy		28 930	30666	32506	34131	35838
Inne koszty stałe		1 260	1336	1416	1487	1561
Razem koszty stałe		120 712	127 955	135 632	142 414	149 534
RACHUNEK WYNIKÓW	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Przychody ogółem		643 656	682 643	723 994	760 620	799 100
- ze sprzedaży wyrobów		640 000	678 400	719 104	755 059	792 812
- ze sprzedaży towarów		2 656	3 243	3 890	4 561	5 288
- inne przychody		1 000	1 000	1 000	1 000	1 000
Koszty zmienne produkcji sprzedanej		260 000	275 600	292 136	306 743	322 080
Koszty zakupu towarów		2 407	2 939	3 526	4 133	4 792
Marża brutto		380 249	403 104	427 333	448 744	471 228
- na sprzedaży wyrobów		380 000	402 800	426 968	448 316	470 732
- na sprzedaży towarów		249	304	365	428	496
Koszty stałe (bez amortyzacji)		120 712	127 955	135 632	142 414	149 534
Zysk operacyjny		260 537	276 149	292 701	307 330	322 694
Amortyzacja		55 000	60 070	65 729	72 047	79 105
Zysk bez kosztów finansowych		205 537	216 079	226 972	235 283	243 589
Koszty finansowe		15 300	14 400	10 125	6 300	3 150
Zysk brutto		190 237	201 679	216 847	228 983	240 439
Podatek dochodowy		53 266	56 470	60 717	64 115	67 323
Zysk netto		136 971	145 209	156 130	164 868	173 116
BILANS (stan na koniec roku)	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Aktywa
Majątek trwały netto	650 000	640 000	630 000	620 000	610 000	600 000
Majątek obrotowy	10 000	174 850	240 157	312 331	387 651	466 902
Zapasy	0	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000
- wyrobów gotowych	0	0	0	0	0	0
- materiałów i surowców	0	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000
- towarów	0	0	0	0	0	0
Należności	0	26 819	28 443	30 166	31 692	33 296
Środki pieniężne	10 000	147 031	210 713	281 164	354 958	432 606
Razem aktywa	660 000	814 850	870 157	932 331	997 651	1 066 902
Pasywa
Kapitały własne	570 000	706 971	783 694	867 220	954 022	1 044 704
- kapitał własny	570 000	570 000	570 000	570 000	570 000	570 000
- zysk nierozliczony	0	0	68 485	141 090	219 155	301 589
- zysk roku obrotowego	0	136 971	145 209	156 130	164 868	173 116
Kredyty	90 000	90 000	67 500	45 000	22 500	0
Zobowiązania bieżące	0	17 879	18 962	20 111	21 128	22 197
Razem pasywa	660 000	814 850	870 157	932 331	997 651	1 066 902
	0	0	0	0	0	0
Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Przychody ogółem	0	643 656	682 643	723 994	760 620	799 100
Aport rzeczowy	450 000	0	0	0	0	0
Własne środki pieniężne	120 000	0	0	0	0	0
Kredyt	90 000	0	0	0	0	0
Spadek należności	0	-26 819	-1 624	-1 723	-1 526	-1 603
Wpływy razem	660 000	616 837	681 018	722 271	759 094	797 497
Spłata rat kredytu	0	0	22 500	22 500	22 500	22 500
Koszty uruchomienia i utrzymania produkcji	650 000	45 000	50 070	55 729	62 047	69 105
Koszty zmienne produkcji	0	260 000	275 600	292 136	306 743	322 080
Koszty zakupu towarów	0	2 407	2 939	3 526	4 133	4 792
Koszty stałe	0	120 712	127 955	135 632	142 414	149 534
Koszty finansowe	0	15 300	14 400	10 125	6 300	3 150
Podatek dochodowy	0	53 266	56 470	60 717	64 115	67 323
Spadek zobowiązań	0	-17 879	-1 083	-1 149	-1 017	-1 069
Przyrost zapasów materiałów i surowców	0	1 000	0	0	0	0
Wypłaty z zysku	\	0	68 485	72 605	78 065	82 434
Wydatki razem	650 000	479 806	617 336	651 821	685 300	719 849
Saldo gotówki	0	137 031	63 682	70 451	73 794	77 647
Stan początkowy środków pienięznych	10 000	10 000	147 031	210 713	281 164	354 958
Stan końcowy środków pieniężnych	10 000	147 031	210 713	281 164	354 958	432 606
Analiza wskaźnikowa	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Analiza opłacalności inwestycji	2001	2002	2003	2004	2005	2006
Nakłady inwestycyjne	-650 000
Saldo gotówki okresu	0	137 031	63 682	70 451	73 794	77 647
Razem	-650 000	137 031	63 682	70 451	73 794	77 647
Razem w cenach stałych	-650 000	128 066	56 147	58 599	58 457	58 580
Wartość rezydualna	0	0	0	0	0	836 864
Razem	-650 000	128 066	56 147	58 599	58 457	895 445
Stopa dyskonta	7%
NPV	233 271
IRR	15,92%

Biznes Plan Firmy „Michan”

17

Dyrektorzy Generalni

Księgowość

Zespół marketingowy

Wydział produkcji

Kierowcy

MICHAN

Sieć hurtowni „Makro CashandCarry”

Hurtownie regionalne

Sklep firmowy

HURT

DETAL










---