Schemat: CZEKI PODRÓŻNICZE EMITOWANE PRZEZ BANKI ZAGRANICZNE

• Czeki podróżnicze 1100 Konto bieżące Nostro

Zakup czeków u emitenta

Sprzedaż czeków klientom bezgotówkowo

100 Gotówka

za gotówkę

Saldo konta 101 oznacza stan czeków podróżniczych obcych. Konto o charakterze należnościowym.

Schemat: EWIDENCJA ZNAKÓW WARTOŚCIOWYCH

103 Znaki wartościowe 551 Wierzyciele różni

Przyjęcie znaków wartościowych

Sprzedaż

Zapłata za sprzedane znaki

100 Gotówka 1100 Konto bieżące NOSTRO

X

za gotówkę bezgotówkowo

Schemat: CZEKI PODRÓŻNICZE WŁASNEJ EMISJI

• Czeki podróżnicze

własnej emisji 1100 Konto bieżące Nostro

Czeki sprzedane

Czeki zrealizowane bezgotówkowo

100 Gotówka

Czeki zrealizowane za gotówkę X

Saldo konta 104 oznacza stan czeków w dyspozycji banków zagranicznych, co jest równoznaczne z istnieniem zobowiązań

---