BIZNES PLAN

1. Informacje o firmie........................................................................4

2. Cel projektu ..................................................................................4

3. Lokalizacja firmy i konkurencji ....................................................4

4. Geneza produktu............................................................................6

5. Charakterystyka konkurencji ........................................................6

6. Charakterystyka produktu .............................................................8

7. Charakterystyka dostawców ..........................................................8

8. Charakterystyka rynków zbytu.......................................................9

9. Czas wdrażania ............................................................................10

10. Projektowany program produkcyjny ...........................................10

11. Struktura pracownicza ................................................................11

12. Reklama .....................................................................................10

13. Charakterystyka techniczna produktu ........................................10

14. Schemat montażowy wyrobu......................................................12

15. Wykaz części ,podzespołów składowych produktu ...................13

16. Pracochłonność jednostkowa.......................................................15

17. Zestawienie ogólne czasów operacji............................................16

18. Analiza procesu wytwórczego wyrobu.........................................16

19. Opakowanie i dystrybucja ..........................................................17

20. Charakterystyka i parametry techniczne zaplecza maszynowego17

21. Szacunkowy koszt założenia .......................................................19

22. Przepływ gotówki ( CASH FLOW ) ...........................................20

23. Przewidywany rachunek rocznych przychodów .........................21

1. INFORMACJE O FIRMIE

-nazwa firmy.................. TODEX Sp. z.o.o.

przedsiębiorstwo produkcyjno-handlowe

-forma prawna................spółka z.o.o.

-wielkość zatrudnienia... 40 osób

-data założenia.............. 1 styczeń2004

-działalność................... produkcja i montaż rowerów Polsce.

Import wyrobów rowerowych tj. lampy , liczniki, brania i buty rowerowe ,części

zamienne.

2. CEL PROJEKTU

Celem projektu jest :

• określenie programu produkcyjnego,

• analiza kosztów wytwarzania ,

• wzrost produkcji do końca 2001 roku ,

3. LOKALIZACJA FIRMY I KONKURENCJI

Lokalizacja zakładu umożliwia korzystanie z dowolnego źródła transportu:

Rodzaje dostępnego transportu:

• kolejowy

• samochodowy

Firmy konkurencyjne zlokalizowane są głównie w Polsce centralnej oraz w pobliżu największych producentów rowerów w Polsce. Lokalizacja firmy TODEX w Bytowie na tle firm konkurencyjnych jest dosyć korzystna. Odległość Bytowa od zakładów rowerowych nie przeszkadza firmie TODEX w kooperacji z różnymi odbiorcami, a towary dostarczane są w terminie. Przedsiębiorstwo jest jednym z dwóch w Polsce Północnej, co daje mu możliwość zaopatrywania hurtowni i sieci detalicznych na tym obszarze. Bliski dostęp do morza stwarza korzystne warunki w przyszłości do produkcji wyrobów na rynki zagraniczne.

Lokalizacja spełnia również wymagania związane z ochroną środowiska. Dookoła zakładu występują strefy ochronne, pasy zieleni, szerokie drogi. Firmę opasuje wysokie ogrodzenie. Usytuowanie zakładu nie powoduje trudności z dostaniem się z głównych szlaków komunikacyjnych.

Produkty podobne sprowadzane są głównie z Niemiec, Włoch i Tajlandii, lecz w niewielkich ilościach. Za poważnego dostawcę można uważać japońską firmę SHIMANO. Produkty tej firmy przeznaczone są głównie do rowerów sportowych o wysokim standarcie.

4. GENEZA PRODUKTU.

Firma TODEX zajmuje się montażem rowerów turystycznych ,osprzętu rowerowego .W ofercie znajdują się rowery męskie ,damskie ,młodzieżowe , górskie ,trakingowe .

Program produkcyjny obejmuje:

-rowery,

-części zamienne do rowerów,

Badania rynku i analiza zebranych informacji wskazuje wzrost popytu na rowery Związane jest to z nowymi trendami społecznymi:

-modą na proekologoczny ,zdrowy ,sportowy tryb życia,

-wzrostem popularności turystyki rowerowej,

-rosnącymi dochodami statystycznego obywatela,

5. CHARAKTERYSTYKA KONKURENCJI.

Na rynku polskim jest niewielu krajowych producentów ,z uwagi na brak kapitału. Do roku 1989 głównym producentem i monopolistą był bydgoski ROMET. W roku 1990 powstał prywatny zakład produkujący rowery i części zamienne ( KOŁASZEWSKI ).

Wady wyrobów konkurencyjnych są podobne. Dotyczą przede wszystkim jakości wykonania, co związane jest to z zastosowaniem przestarzałych form produkcyjnych . W procesie technologicznym tych wyrobów nie stosuje się nowoczesnych materiałów, co zwiększa ich ciężar i zmniejsza estetykę.

Produktów konkurencyjne mają przewagę nad wyrobami firmy TODEX, gdyż wytwarzane są w zakładach o długoletniej tradycji i tym samym są bardziej znane na rynku.

Najsilniejsza konkurencja skupiona jest w dużych aglomeracjach miejskich takich jak : Warszawa ,Trójmiasto ,Poznań , Katowice .Informacje o konkurencji pochodzą z wywiadów osobistych ,posiadanych ofert sprzedaży ,danych katalogowych , branżowych spisów firm , targów rowerowych , artykułów prasowych , reklam i ulotek.

Tab. Konkurenci produkujący, montujący rowery i osprzęt.

Nazwa firmy	lokalizacja	działalność	produkt	udział w rynku
ROMET	Bydgoszcz ul.Kościuszki 3	produkcja/sprzedaż	rowery , osprzęt	45%
TREK	przedstawicielstwa: Warszawa,Poznań, Katowice,Trójmiasto	montaż/sprzedaż	rowery , osprzęt , ubrania,buty, lampy, liczniki itp.	9%
SCOTT	jak wyżej	sprzedaż	jak wyżej	12%
WHELEER	jak wyżej	sprzdaż	jak wyżej	9%
KOłASZEWSKI	Katowice ul. Karasiewicza 17 c	produkcja/sprzedaż	rowery	6%
INNE	------------------	produkcja/sprzedaż	rowery/akcesoria	1%

Tab. Ceny rowerów konkurencji jakościowo porównywalnych z naszymi rowerami

klasa rowerów	GIANT POLSKA	Romet	Trek	Scott	Wheleer	Kołaszewski
klasa I cena *	SIERRA 1590 zł.	brak	1650 zł.	1700 zł.	1600 zł.	brak
klasa II cena *	CFR-3 1950 zł.	brak	2000 zł.	2250 zł.	brak	brak
klasa III cena *	Chinook 650 zł.	650 zł.	800 zł.	750 zł.	700 zł.	700 zł.
klasa IV cena *	MCM-1 1950 zł.	brak	2200 zł.	2200 zł.	2000 zł.	brak
klasa V cena *	TWIST JUNIOR 850 zł.	800 zł.	950 zł.	900 zł.	900 zł.	700 zł.
klasa VI cena *	FREERIDER 1000 zł.	750 zł.	1000 zł.	brak	1100 zł.	800 zł.
klasa VII cena *	X-2000 1600 zł.	brak	1800 zł.	2000 zł.	2000 zł.	brak

6.CHARAKTERYSTYKA PRODUKTU.

-przeznaczenie: łatwa ,przyjemna ,relaksująca jazda na rowerze ,

-spełniane funkcje: -sportowa jazda na rowerze ,

-możliwość 21 przełożeń biegów,

-łatwe pokonywanie stromych wzniesień(do 20 stopni),

-podwyższona wytrzymałość materiałów

umożliwiająca jazdę w ekstremalnych warunkach,

-łatwość obsługi(zmiana biegów ,hamowanie, itp.)

-zabezpieczenie bezpieczeństwa jazdy,

-niezawodność działania wszystkich układów roweru,

-spełnianie potrzeby posiadania ekskluzywnego przedmiotu przez klienta,

-stopień nowości: rower TORNADO należy do czołówki średniej klasy rowerów. Na rynku polskim zalicza się do rowerów nowoczesnych ,ekskluzywnych ,posiadających nowoczesny osprzęt; zbudowany jest z lekkich ,wytrzymałych stopów (chromowo-molibdenowych) z domieszką aluminium.

-przewidywana cena produktu: na podstawie analizy projektowanego poziomu zdolności produkcyjnych ;prognozowanych wartości sprzedaży ,nakładów, przychodów ,zysków (cash flow) ;analizy konkurencji ,pozycji na rynku oraz segmentacji klientów przyjęto następujące ceny:

-cena fabryczna 1060 PLN (bez 22 % VAT ),

-cena detaliczna 1590 PLN ,

7.CHARAKTERYSTYKA DOSTAWCÓW.

Jedynym dostawcą podzespołów jest japońska firma SHIMANO. Jest ona największą firmą na świecie i cieszy się dobrą renomą, a ponadto produkuje osprzęt rowerowy najwyższej klasy, co daje jej prym na rynku części rowerowych.

8.CHARAKTERYSTYKA RYNKÓW ZBYTU.

Klientów firmy TODEX dzieli się na dwie grupy:

• odbiorcy hurtowi - 25 %

• odbiorcy detaliczni - 75 %

Struktura wiekowa kupujących rowery:

• młodzież do lat 25 ( na utrzymaniu rodziców ) 55 %

• młodzież do lat 25 ( na własnym utrzymaniu ) 5 %

• dorośli do lat 45

• z wykształceniem podstawowym 5 %

• z wykształceniem średnim 10 %

• z wykształceniem wyższym 15 %

• osoby po wyżej 45 lat 10 %

Typ odbiorcy :

• osoby prawne ( hurtownie ) 25 %

• osoby fizyczne 75 %

Płeć odbiorcy :

• kobiety 15 %

• mężczyźni 85 %

Podział ze względu na typ odbiorcy:

• miasta duże ( powyżej 250.000 mieszkańców ) 55 %

• miasta średnie (50.000 - 250.000 mieszkańców ) 30 %

• miasta małe ( 5.000 - 50.000 mieszkańców ) 10 %

• wioski 5 %

9. CZAS WDRAŻANIA

Na rozpoczęcie działalności wykorzystam fundusz własny oraz pożyczkę bankową w wysokości 360.000 pln. Działalność produkcyjną rozpocznę z dniem 2 stycznia 1997 roku.

Czas wdrażania.

	Wrzesień		Październik		Listopad		Grudzień
	I	II	I	II	I	II	I	II
Wynajm hali produkcyjnych i ich remont
Zabezpieczenie terenu
Wynajm samochodu
Zatrudnienie pracowników
Przeszkolenie pracowników
Zakup maszyn
Wyposażenie biur i innych pomieszczeń gospodarczych
Podpisanie umowy z bankiem
Zarejestrowanie działalności
Zakup materiałów produkcyjnych

10. PROJEKTOWANY PROGRAM PRODUKCYJNY (lata 1997-2001).

	Stan aktualny 1997
Wyrób	program produkcyjny (szt/rok)	cena jednostki (PLN)	wartość produk. (tyś. PLN/rok)
rower górski TORNADO	8000	1060	8480

*podano ceny fabryczne

WIELKOŚĆ PRODUKCJI ROWERU TORNADO W LATACH 1996-2000.

Lata	1997	1998	1999	2000	2001
ilość sprzedawanych rowerów	8000	12000	17000	12000	10000
pieniężna wartość sprzedaży (ceny fabryczne)	8480000 PLN	12720000 PLN	18020000 PLN	12720000 PLN	10600000 PLN

12. STRUKTURA PRACOWNICZA

W zakładzie będzie zatrudnionych 41 osób z których:

Fazy i procesy technologiczne	Liczba zatrudnionych osób
procesy przygotowawcze	2
wytłaczanie: -elementów ramy, -elementów przedniego widelca,	2 2
wyginanie: -elementów ramy, -elementów przedniego widelca,	1 1
cięcie: -elementów ramy, -elementów przedniego widelca,	1 1
zgrzewanie ,spawanie: -ramy, -przedniego widelca,	2 2
wiercenie otworów: -w ramie, -w przednim widelcu, -w kierownicy,	1 1 1
malowanie (w tym schnięcie): -ramy, -przedniego widelca,	1 1
montaż: -elementów wyprodukowanych przez nas, -elementów z zakupu, -finalny,	3 5 7
kontrola	1

12. REKLAMA

Produkt bede reklamował w różnych środkach masowego przekazu to znaczy w gazetach, radiu, telewizji. W celach proklamowania zdrowego trybu życia założę w szkołach kluby sportowe dla dzieci i młodzieży. W ramach reklamy firma będzie sponsorować różnego rodzaju imprezy, a także rajdy rowerowe zarówno krajowe jak i zagraniczne.

13. CHARAKTERYSTYKA TECHNICZNA PRODUKTU.

Opis techniczny roweru górskiego TORNADO firmy TODEX

-materiał: rama chromowo-molibdenowa , rura podsiodłowa i kierownica aluminiowe ,

-waga: 12,2 kg ,

-wymiary ramy: ,22 ,24 cale ,

-układ jezdny: 21 przerzutek Shimano ,trzy przednie i siedem tylnych ,

-rozmiar koła: 26 cali ,

-rodzaj opony: 26 x 1.95 ,

-przerzutka przednia: FD-MC12 ,system Advanced Light Action z nowym mechanizmem Top-Swing z Dual SIS. Waga 144 g. Powlekane zewnętrzne ogniwo ze stali .

-przerzutka tylna: IG z systemem Advanced Light Action .Waga 299g .

-mechanizm korbowy: FC-MC12 ,odgięte korby ze zwiększoną odległością między stopami na pedałach .Korbowód SGX-II HyperDrive-C zapewnia lepszą zmianę przełożenia łańcucha IG. Waga 783 g (170 mm).

-szczęki hamulca: BR-MC12 ,nowe hamulce Anti-Vibration M-System , działające w każdych warunkach .Waga 354 g (komplet ,4 sztuki).Stop.

-kaseta zębatek: CS-IG50 ,nowy kompaktowy wolnobieg IG o zwiększonej szybkości i precyzji zmiany przełożenia .Waga 252 g. Stal posrebrzana.

-zespół tylnej piasty: FH-MC12 ,konstrukcja Parallax o zwiększonej wytrzymałości i sztywności. Zespół zębatek HyperGlide-C z najwyższym przełożeniem 11T. Waga 442 g. Anodowany korpus ze stopu. Szybkozamykacz ze stopu.

-piasta przednia: HB-M738-A ,HB-M737-A ,wytrzymała ,lekka konstrukcja przedniej piasty z nowym szybkozamykaczem ze stopu. Opcje: stalowa oś 9mm (standard) Waga 228 g/240 g (HB-M737/HB-M738) .

-łańcuch IG: CN-IG50 ,nowy łańcuch posiada specjalne wyżłobienia wewnętrznych i zewnętrznych ogniw ,poprawiające jego pracę podczas zmiany przełożenia. Waga 327 g (114 ogniw). Powlekane na srebrno stalowe sworznie .

-pedał: PD-M535 ,nowa lekka konstrukcja. Kompaktowy ,nie zbierający zabrudzeń korpus oraz ulepszony zatrzask ”Easy Step-In”. Waga 410 g.

-wspornik siodła: cienkościenny wspornik o wysokiej wytrzymałości i zmniejszonej wadze .Waga 325 g (360mm) .Rura ze stali chromomolibdenowej.

14. SCHEMAT MONTAŻOWY WYROBU.

• Lista montażowa wyrobu rower górski TORNADO :

Składnik podstawowy	Ilość
1. Rower górski TORNADO	1
1.1. Rama	1
1.1.1.Rama główna	1
1.1.1.1.Przerzutka przednia	1
1.1.1.2.Przerzutka tylna	1
1.1.1.3.Osłona na tylne przerzutki	1
1.1.1.4.Uchwyt na bidon	1
1.1.1.5.Bidon	1
1.1.1.6.Mechanizm korbowy	1
1.1.1.6.1.Pedał	2
1.1.1.6.2.Łańcuch	1
1.1.1.7.Błotniki	2
1.1.1.8.Linki do hamulców	2
1.1.1.9.Linki do przerzutek	2
1.1.1.10.Szczęki hamulcowe tylne	2
1.1.2.Widelec przedni	1
1.1.2.1.Szczęki hamulcowe przednie	2
1.2. Koła	2
1.2.1.Koło przednie	1
1.2.1.1.Felga	1
1.2.1.2.Opona przednia	1
1.2.1.3.Dętka	1
1.2.1.3.1.Wentyl	1
1.2.1.4.Piasta przednia	1
1.2.2.Koło tylne	1
1.2.2.1.Felga	1
1.2.2.2.Opona tylna	1
1.2.2.3.Dętka	1
1.2.2.3.1.Wentyl	1
1.2.2.4.Zespół piasty tylnej	1
1.2.2.5.Kaseta zębatek	1
1.3. Kierownica	1
1.3.1.Rączki na kierownicę	2
1.3.2.Dżwignie do hamulców	2
1.3.3.Dżwignie zmiany przełożenia	2
1.4. Siodło	1
1.4.1.Siedzisko	1
1.4.2.Rura podsiodłowa	1

15. WYKAZ CZĘŚCI, PODZESPOŁÓW, SKŁADOWYCH PRODUKTU.

• 15.1. Zapotrzebowanie jednostkowe na materiały z kooperacji :

Nazwa wyrobu gotowego i symbol	Nazwa zespołu lub półwyrobu i symbol	Ciężar jednostkowy kg/szt	Norma zużycia na jednostkę wyrobu gotowego
opony 26 x 1.95	-	1 kg	2
siodło	-	1 kg	1
szczęki hamulcowe	BR-MC12	354 g	4
przerzutka przednia	FD-MC12 Alivio	144 g	1
przerzutka tylna	FD-MC11 STX	299 g	1
mechanizm korbowy	FC-MC12 Alivio	783 g	1
kaseta zębatek	CS-IG50	252 g	1
zespół tylnej piasty	FH-MC12	442 g	1
piasta przednia	HB-M738-A HB-M737-A	228 g 240 g	1 1
pedał	PD-M535	410 g	2
dźwignie zmiany przełożenia	Alivio	394 g	2
bidon	GIANT	30 g	1
nalepki	-	-	10
dętki	26 x 1.95	0.5 kg	2
błotniki	-	1.5 kg	2
rączki na kierownicę	-	300 g	2
wentyle	-	20 g	2
koła	Alivio	1.5 kg	2
linki do hamulców	Alivio	100 g	2
linki do przerzutek	Alivio	110 g	2
dźwignie do hamulców	STX Shimano	50 g	2
śruby	średnica 5 mm	7 g	12

• 15.2. Zestawienie materiałowe dla wyrobu rower TORNADO :

Numer części	Nazwa części	Szt / wyrób	Nazwa materiału	Wymiary surowca	Norma zużycia na jednostkę	Jedn. miary	Norma na program roczny
1.	rama	1	rury chromo- molibdenowe	średnica 35 mm	4500	mm	17000
2.	przedni widelec	1	rura chromo- molibdenowa	średnica 35 mm	1500	mm	17000
3.	kierownica	1	rura aluminiowa	średnica 30 mm	1000	mm	17000
4	uchwyt do bidonu	1	drut aluminiowy	drut 4 mm średnicy	700	mm	17000
5.	osłona na tylne przerzutki	1	drut stalowy	7 mm średnicy	250	mm	17000
6.	rura podsiodłowa	1	rura aluminiowa	25 mm średnicy	360	mm	17000

16. PRACOCHŁONNOŚĆ JEDNOSTKOWA.

Nr	produkowana część	operacja	rodzaj maszyny	czas obróbki
1	rama	wytłaczanie	prasa	6 min.
		wyginanie	wyginarka	5 min.
		cięcie	piła mechaniczna	7 min.
		zgrzewanie spawanie	zgrzewarka spawarka	15 min.
		wiercenie otworów	wiertarka	4 min.
		malowanie	komora lakiernicza	10 min.
2	przedni widelec	wytłaczanie	prasa	2 min.
		wyginanie	wyginarka	2 min.
		cięcie	piła mechaniczna	2 min.
		spawanie	spawarka	3 min.
		wiercenie otworów	wiertarka	1 min.
		malowanie	komora lakiernicza	5 min.
3	kierownica	wyginanie	wyginarka	2 min.
		wiercenie otworów	wiertarka	1 min.
4	uchwyt do bidonu	cięcie	gilotyna	15 sek.
		wyginanie	wyginarka	15 sek.
		wiercenie otworów	wiertarka	20 sek.
		malowanie	komora lakiernicza	1 min.
5	osłona na tylne przerzutki	cięcie	gilotyna	15 sek.
		wyginanie	wyginarka	20 sek.
		tłoczenie	prasa	20 sek.
		wiercenie otworów	wiertarka	25 sek.
		malowanie	komora lakiernicza	1 min.
6	rura podsiodłowa	cięcie	piła mechaniczna	20 sek.
RAZEM *UWAGA: w czas malowania wliczone jest schnięcie				69,5 min.
Montaż finalny: -montaż wyprodukowanych przez nas części: -montaż podzespołów z kooperacji:				4 godz. 1 godz. 3 godz.
Kontrola				30 min.
CAŁKOWITA PRACOCHŁONNOŚĆ ROWERU TORNADO				5 godz. 30 min.

17. ZESTAWIENIE OGÓLNE CZASÓW OPERACJI.

Nazwa operacji	Czas trwania w minutach
wytłaczanie	8 min. 20 sek.
Wyginanie	9 min. 35 sek.
Cięcie	9 min. 50 sek.
Wiercenie	6 min. 45 sek.
Spawanie ,zgrzewanie	18 min.
Malowanie	17 min.
RAZEM	69 min. 30 sek.

18. ANALIZA PROCESU WYTWÓRCZEGO WYROBU.

• Dzięki obserwacjom przeprowadzonym na halach produkcyjnych uzyskano następujące dane:

Fazy procesu	Czas trwania min./ 1 szt. wyrobu	Liczba pracowników obsługujących daną fazę procesu	Koszt bezpośredni na jedną sztukę [ PLN]
wytłaczanie	8,5	5	50
wyginanie	9,5	3	50
cięcie	10	2	30
spawanie , zgrzewanie	18	3	40
wiercenie otworów	7	2	30
malowanie (suszenie)	17	2	100
montaż	240	10	100
kontrola	30	5	50

RAZEM : 45

19. OPAKOWANIE I DYSTRYBUCJA.

Produkt nie posiada opakowania indywidualnego ,jedynie zbiorcze palety przystosowane do transportu. Rower SIERRA opatrzony będzie znakiem firmowym TORNADO, w postaci symbolu graficznego:

20. CHARAKTERYSTYKA I PARAMETRY TECHNICZNE ZAPLECZA MASZYNOWEGO

1. LAKIERNIA

Kabiny lakierniczo-suszarniczea `GER 532 M' zostanie zakupiona z firmy FARBTECHNIK , posiada ona odpowiednią wydajność i pojemność dostosowaną do potrzeb procesu wytwórczego.

Zastosowanie kabiny pozwala na zamknięcie wszystkich operacji związanych z lakierowaniem elementów w jej obrębie, co ogranicza zanieczyszczenie środowiska odpadami lakierniczymi różnych typów.

Tab. Parametry techniczne kabiny lakierniczej `GER 532 M'

Lp.	Parametr	Wartość
1	Wymiary: - wysokość: - szerokość: - długość:	2,8 m. 2.2 m. 4,5 m.
2	Moc nagrzewnicy	162 - 232 kW
3	Obsługa	2 osoby
4	Recyrkulacja ogrzanego powietrza	85 %
5	Filtrowanie powietrza	98 %
6	Czas wygrzewania lakierów	3 min
Cena	30 000 PLN

2. GILOTYNA

Urządzenie do cięcia niemieckiej firmy FORSCH jest jednym z najnowocześniejszych urządzeń konwencjonalnych tego typu w Europie. Zarówno gilotyna jak i prasa będą zakupione z niemieckiej firmy FORSCH, która jest jednym z największych firm produkujących tego typu urządzenia.

Charakteryzuje się ono następującymi parametrami technicznymi:

Lp.	Parametr	Wartość
1	Siła nacisku	250 - 6 000 KN
2	Moc silnika	70 kW
3	Moc pobierana z sieci	100 KVA
4	Grubość ciętego materiału	1 - 30 mm
5	Maksymalna długość ciętej blachy	3 500 mm
Cena	30 000 PLN

3. PRASA HYDRAULICZNA.

Lp.	Parametr		Wartość
1	Siła nacisku		500 - 3 000 KN
2	Moc silnika		40 kW
3	Moc pobierana z sieci		140 KVA
4	Grubość giętego materiału		2 - 16 mm
5	Maksymalna długość giętej blachy		3 150 mm
Cena		10 000 PLN

21. SZACUNKOWY KOSZT ZAŁOŻENIA:

Szacunkowy koszt :

1. Spawarki 3 x 2000 6000 zł

2. Narzędzia 3000 zł

3. Gilotyna 30.000 zł

4. Prasa 30.000 zł

5. Tokarka 30.000 zł

6. Frezarka 10.000 zł

7. Wyposażenie biur 8.000 zł

8. Remont budynków 10.000 zł

9. Wyposażenie hal montażowych 5.000 zł

10. Zabezpieczenie magazynów 5.000 zł

11. Szkolenie pracowników 2.000 zł

12. Inne 3.000 zł

Koszt łączny: 142.000 zł

23. PRZEPŁYW GOTÓWKI (CASH FLOW):

		I		II		III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
Bilans otwarcia	+	1269360		1681364		2058168	2440612	2784811	3228090	3627041	4095097	4407348	4716574	4631897	4409708
Gotówka ze sprzedaży	+	954000		954000		1033500	1033500	1272000	1272000	1431000	1272000	1192500	795000	636000	795000
Wydatki na m.-c:			-
1.Pensje dla pracowników		38400		35200		38400	38400	38400	38400	38400	38400	38400	38400	38400	38400
2.Koszt części roweru		360000		360000		390000	390000	480000	480000	540000	480000	450000	300000	240000	300000
3.Reklama		800		800		900	900	1000	1000	1000	900	900	800	800	800
4.Wynajm samochodu dostawczego		1000		1000		1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
5.Pensja dla księgowej		900		900		900	900	900	900	900	900	900	900	900	900
6.Pożyczka na 36 m-c (350.000) + odsetki		12000		12000		12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000	12000
7.Koszty dzierżawy pomieszczeń		1000		1000		1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
8.Prąd		900		900		975	975	1200	1200	1350	1200	1125	750	600	750
9.Amortyzacja maszyn		60		60		65	65	80	80	90	80	75	50	40	50
Razem		415060		409060		445240	445240	550240	550240	600240	550240	442540	408020	395000	408020
10% Bilansu otwarcia	_	126936		168136		205816	244061	278481	322809	362704	409509	440734	471657	463189	440970
Bilans końca otwarcia	=	1681364		2058168		2440612	2784811	3228090	3627041	4095097	4407348	4716574	4631897	4409708	4355718

23. PRZEWIDYWANY RACHUNEK ROCZNYCH PRZYCHODÓW

(RACHUNEK KOSZÓW I STRAT):

Przyjeliśmy następujące ceny:

-cena fabryczna 1060 PLN

-cena detaliczna 1590 PLN

Przewidywana łączna liczba klientów w ciągu roku 15000

Średnia cena w ciągu roku za 1 rower wynosi: 1590 zł,

Prognoza sprzedaży w ciągu roku 15000
1590 zł = 23.850.000

Koszt 1 wyrobu 1060,

Roczny koszt 15000
1060 zł = 15.900.000 zł

Sprzedaż	23.850.000
Koszt	- 15.900.000
ZYSK	7.950.000

1.PROGNOZA PRZYCHODÓW:

	I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
KOSZTY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI	55060	49060	55240	55240	60240	60240	65240	60240	55240	48250	43000	45260
PIENIĄDZE ZE SPRZEDAŻ	954000	954000	1033500	1033500	1272000	1272000	1431000	1272000	1192500	795000	636000	795000
PRZYCHODY BRUTTO	542000	545000	590000	588000	737000	737000	889000	758000	686000	440000	35000	453000

2.KOSZTY TOWARÓW SPRZEDANYCH:

		I	II	III	IV	V	VI	VII	VIII	IX	X	XI	XII
POCZĄTKOWA WARTOŚĆ ZAPASÓW	+	15000	18000	18000	19500	19500	24000	24000	27000	24000	22500	15000	12000
WARTOŚĆ ZAKUPIONYCH TOWARÓW	+	360000	360000	390000	390000	480000	480000	540000	480000	450000	300000	240000	300000
WARTOŚĆ KONCOWA ZAPASÓW	-	18000	18000	19500	19500	24000	24000	27000	24000	22500	15000	12000	15000
KOSZT TOWARÓW SPRZEDAN.	=	357000	360000	388500	390000	475500	48000	477000	454500	451500	307500	243000	2970000

---