Finanse publiczne i prawo finansowe
Zagadnienia egzaminacyjne
1.
Pojęcie finansów w ogólności
2.
Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych, jako osób trzecich
3.
Pojęcie finansów publicznych w sensie normatywnym
4.
Odpowiedzialność płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe
5.
Przedmiot opodatkowania w podatku od nieruchomości
6.
Środki publiczne oraz ich klasyfikacja
7.
Pojęcie i treść budżetu gminy
8.
Odp. małżonka podatnika za zobowiązania podatkowe podatnika
9.
Podmiotowy i przedmiotowy zakres akcyzy
10.
Wspólne opodatkowanie małżonków w podatku dochodowym od osób fizycznych
11.
Rodzaje stawek w VAT
12.
Deficyt sektora finansów publicznych oraz jego definicja normatywna
13.
Podmioty podatkowe i ich rodzaje
14.
Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych
15.
Budżet państwa – charakterystyka ogólna
16.
Elementy struktury podatku
17.
Podatnicy w podatku od nieruchomości
18.
Instytucja płatnika i inkasenta
19.
Podstawa opodatkowania w akcyzie
20.
Państwowy dług publiczny i dług Skarbu Państwa
21.
Skale podatkowe – pojęcie i rodzaje
22.
Podatnicy podatku od towarów i usług
23.
Podstawowe pojęcia ustawy o finansach publicznych
24.
Tryb i warunki płatności podatku
25.
Podatek należny a naliczony w podatku od towarów i usług
26.
Sektor finansów publicznych (pojęcie, podmioty wchodzące w jego skład)
27.
Budżet państwa a ustawa budżetowa
28.
Środki publiczne i ich klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych
29.
Przedmiot opodatkowania w VAT
30.
Opracowywanie i uchwalanie budżetu państwa
31.
Podatnik formalny i rzeczywisty, jako strona bierna stosunku prawnopodatkowego
32.
Wspólne elementy konstrukcji podatków: rolnego, leśnego i od nieruchomości
33.
Wydatki i rozchody publiczne
34.
Opodatkowanie osób samotnie wychowujących dzieci i dochodów małoletnich dzieci w podatku dochodowym od osób fizycznych
35.
Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego
36.
Pojęcie deficytu i nadwyżki sektora finansów publicznych
37.
Przedmiot podatku
38.
Prowizorium budżetowe i jego znaczenie
39.
Pojęcie podstawy opodatkowania
40.
Podatek od nieruchomości a podatek rolny lub leśny
41.
Formy organizacyjno-prawne jednostek sektora finansów publicznych
42.
Odp. podatnika za zobowiązania podatkowe i zakres jego odpowiedzialności
43.
Stawka 0% a zwolnienie od podatku w podatku od towarów i usług
44.
Pojęcie zasad budżetowych w ujęciu normatywnym i doktrynalnym
45.
Ogólne zasady odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe
46.
Sposoby opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych dochodów lub przychodów uzyskiwanych z pozarolniczej działalności gospodarczej
47.
Dochody budżetu państwa
48.
Rozliczanie podatku od towarów i usług – tryb, terminy
49.
Viremant w budżecie państwa
50.
Ulgi i zwolnienia podatkowe, jako element podatku
51.
Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług przy imporcie
52.
Stawka podatkowa – pojęcie i rodzaje
53.
Wykonawcy budżetu państwa
54.
Zasada powszechności (zupełności) budżetu i zakres jej przestrzegania
55.
Odpowiedzialność nabywców przedsiębiorstw jako osób trzecich
56.
Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych
57.
Formy budżetowania
Zasady odpowiedzialności za zob. podatkowe osób trzecich
59.
Ogólna charakterystyka opłat lokalnych
60.
Kontrola wykonania budżetu
61.
Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
62.
Podmiot podatku akcyzowego
63.
Zasada jedności budżetu
64.
Odp. za zob. podatkowe spadkobierców (zapisobierców)
65.
Metoda ryczałtowa ustalania kosztów i jej zastosowanie w podatku dochodowym od osób fizycznych 66.
Zasada zupełności budżetu a zasada jedności
67.
Tworzenie podatkowych grup kapitałowych; cel rozwiązań prawnych
68.
Skala i stawki w podatku od towarów i usług oraz ich rodzaje
69.
Procedura budżetowa, jako szczególny rodzaj procedury ustawodawczej
70.
Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
71.
Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości
72.
Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin
73.
Definicja podatku – doktrynalna i ustawowa
74.
Zasada równowagi budżetu i jej znaczenie dla właściwej gospodarki finansowej
75.
Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy
76.
Metody obliczania kosztów w podatku dochodowym od osób fizycznych
77.
Dochody budżetu gminy
78.
Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej
79.
Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób fizycznych 80.
Część równoważąca subwencji ogólnej dla gmin
81.
Odpowiedzialność poszczególnych kategorii osób trzecich
82.
Skala i stawki podatkowe w akcyzie oraz ich rodzaje
83.
Treść budżetu państwa
84.
Metoda kosztów rzeczywistych i jej zastosowanie w podatku dochodowym od osób fizycznych 85.
Odp. następców prawnych za zob. podatkowe poprzednika
86.
Uproszczone formy poboru podatku dochodowego od osób fizycznych
87.
Dotacje celowe dla gminy
88.
Wpływ podatku akcyzowego na wymiar podatku od towarów i usług
89.
Klasyfikacja budżetowa
90.
Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych
91.
Zasada szczegółowości a jawność budżetu
92.
Samoobliczenie podatku
93.
Podstawowe zasady rządzące podatkiem akcyzowym
94.
Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym
95.
Źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych i ich rodzaje
96.
Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych
97.
Zwolnienia w podatku od nieruchomości
98.
Część równoważąca subwencji ogólnej dla gmin
99.
Potrącenie, jako forma wygasania zobowiązań podatkowych
100. Skala i stawki podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych
101. Dochody własne budżetu gminy w ujęciu normatywnym i doktrynalnym
102. Zasady i zakres łącznego opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych 103. Definicja banku;
104. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od towarów i usług
105. Udziały budżetu gminy
106. Opodatkowanie jednofazowe i wielokrotne
107. Zakres przedmiotowy podatku od towarów i usług
108. Pojęcie progresji podatkowej
109. Przedawnienie zobowiązania podatkowego.
110. Rodzaje banków w Polsce;
111. Organy podatkowe.
112. Przedmiot opodatkowania w podatku od czynności cywilnoprawnych
113. Rodzaje czynności bankowych.
114. Istota nadpłaty podatku
115. Podstawa opodatkowania – sposób i tryb jej ustalenia w podatku od czynności cywilnoprawnych 116. Rola NBP, jako banku centralnego.
117. Część oświatowa subwencji ogólnej dla gmin
118. Podstawa opodatkowania w podatku akcyzowym
119. Zaniechanie poboru podatków.
120. Metoda szacunkowa ustalania podstawy opodatkowania i zakres jej stosowania w podatku dochodowym od osób fizycznych
121. Dotacje dla budżetu powiatu
122. Odpowiedzialność spadkobierców za zobowiązania podatkowe podatnika
123. Zakres podatku od towarów i usług a zakres podatku od czynności cywilnoprawnych 124. Dochody własne budżetu województwa
125. Definicja opłaty, jako daniny publicznej. Rodzaje opłat.
126. Zasada jednokrotności opodatkowania w podatku akcyzowym.
127. Metody budżetowania – pojecie i rodzaje
128. Odpowiedzialność małżonka podatnika.
129. Opłata targowa a inne należności pobierane z tytułu handlu na targowiskach
130. Przedmiot opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych
131. Kontrola wykonania budżetu państwa
132. Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy
133. Metody obliczania kosztów w podatku dochodowym od osób fizycznych
134. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne
135. Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej
136. Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób fizycznych 137. Wydatki i rozchody budżetu państwa
138. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych
139. Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości
140. Wykonanie budżetu państwa
141. Definicja podatku – doktrynalna i ustawowa