Analiza płynności finansowej


Overview

STRONA TYTUŁOWA
WINETA
BILANS
RACH.WYNIKÓW
RACH.PRZEPŁYÓW
STRUKTURA.PŁYNNOŚCI
DYNAM.POMIAR
ANALIZA.KAP.OBROT


Sheet 1: STRONA TYTUŁOWA













































Analiza płynności finansowej












































Sheet 2: WINETA

Spis zawartości:






Sprawozdania finansowe:






Bilans






Rachunek wyników






Rachunek przepływów pieniężnych





Wskaźnikowa analiza płynności:







Struktura płynności finansowej






Dynamiczna analiza płynności finansowej






Statyczna analiza płynności finansowej













Wskaźnikowa analiza kapitału obrotowego






Analiza zapasów





Analiza należności






Analiza środków pieniężnych






Analiza zobowiązań






Sheet 3: BILANS


B I L A N S











SUMA AKTYWÓW 833456,23 1155526,26 1939280,23

A. Majątek trwały 277974,98 395971,67 540091,14

I. Wartości niematerialne i prawne 16528,12 13027,48 18063,2



II. Rzeczowy majątek trwały Stan na oczątek okresu= 44148,27 261446,86 382944,19 522027,94



1. Urządzenia techniczne i maszyny 233793,06 306885,93 82898,04



2. Środki transportowe 27653,8 50583,83 69546,27



3. Pozostałe środki trwałe 0 25474,43 369583,63



III. Finansowy majatek trwały 0 0 0



B. Majątek obrotowy 555481,25 759554,59 1387848,88



I. Zapasy Stan na początek okresu=105807,1 194845,89 178823,48 303804,55



1. Materiały 194845,89 178823,48 303804,55



II. Należności i roszczenia Stan na początek okresu= 210629,50 336250,56 457354,07 Stan na początek okresu= 449365,43 472317,54



1. Należności z tytułu dostaw i uslug 330636,06 431602,39 456891,43



2. Nalezności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń spo. 302,13 20221,77 9600,2



3. Pozostałe należności 188,46 406 702



4. Należności dochodowe na drodze sądowej 5123,91 5123,91 5123,91



III. Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 0 0 0



IV. Środki pieniężne Stan na początek okresu= 27714,77 24384,8 123377,04 611726,79



1. Środki pieniężne w kasie 233,37 8001,04 19708,81



2. Środki pieniężne w banku 24151,43 115376 592017,98



C. Rozliczenia międzyokresowe 0 0 11340,21











SUMA PASYWÓW 833446,23 1155526,26 1939280,23



A. Kapitał własny 436467,88 873942,27 1303652,44



I.Kapitał podstawowy 10000 10000 10000


II. Należny, lecz nie wniesiony wkład 0 0 0



III. Kapitał zapasowy 0 0 0



IV. Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 13683,96 13683,96 13683,96



V. Pozostały kapitał rezerwowy 27746,41 367783,92 670865,49



VI. Nie podzielony wynik finansowy z lat ubiegłych 51759,31 0 0



1. Zysk netto 51759,31 0 0



2. Strata netto 0 0 0



VII. Wynik finansowy netto za rok obrotowy 333278,2 482474,39 609102,99



1. Zysk netto 333278,2 482474,39 609102,99



2. Strata netto 0 0 0



B. Rezerwy 5123,91 5123,91 62023,91



1. Rezerwy na poczet dochodowy od osób prawnych

56900



2. Pozostałe rezerwy 5123,91 5123,91 5123,91



C. Zobowiązania długoterminowe Stan na początek okresu= 7876,40 0 0 0



1. Długoterminowe pożyczki, obligacje i inne papiery warto.






D. Zobowiązania krótkoterminowe i fundusze specjalne Stan na początek okresu= 259199,02 390819,03 274167,04 Stan na początek okresu= 240312,05 571196,42



I. Zobowiązania krótkoterminowe 388679,03 273270,09 571005,98



1. Pożyczki, obligacje i inne papiery wartościowe 22000





2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 313674,85 213734,44 536336,86



3. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych 53004,18 50302,14 33782,02



4. Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 0 5512,3 887,1



5. Pozostałe zobowiązania 0 3721,21 0



II. Fundusze specjalne 2140 896,95 190,44



E. Rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów 1035,41 2293,04 2407,46



1. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 0 0 0



2. Przychody przyszłych okresów Stan na początek okresu= 0 1035,41 2293,04 Stan na początek okresu= 7552,32 2407,46







Sheet 4: RACH.WYNIKÓW


R A C H U N E K Z Y S K Ó W I S T R A T











KOSZTY I STRATY






A. Koszty działalności operacyjnej 1998754,46 3092460,48 4360237,37

I. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 803581,66 1489286,62 1740408,63

II. Koszty wytworzenia sprzedanych produktów 500356,74 1028735,42 1459728,51

III. Koszty sprzedaży 195609,39 253762,78 250667,43



IV. Koszty ogólnego zarządu 499206,67 320675,66 909432,8



B. Zysk ze sprzedaży 482381,19 715804,06 882271,739999999



C. Pozostałe koszty operacyjne 550 4683,75 76403,41



I. Wartość sprzedanych składników maj. trwał. 0 0 8712,62



II. Pozostałe koszty operacyjne 550 4683,75 67690,79



D. Zysk na działalności operacyjnej 482241,19 712001,5 918265,459999999



E. Koszty finansowe 15949,35 64265,41 79876,79



I. Odsetki do zapłacenia 0 2232,78 348,79



II. Pozostałe 15949,35 62032,63 79528



F. Zysk brutto na działalności gospodarczej 466291,84 670853,14 928143,989999999



G. Straty nadzwyczajne 5123,64 30695,82 0



H. Zysk brutto 461168,2 696969,32 928143,989999999



I. Obowiazkowe obciążenia wyniku finansowego 127890 214495 319041



1. Podatek dochodowy od osób prawnych 127890 214495 319041



I. Zysk netto 333278,2 482474,32 609102,989999999











PRZYCHODY I ZYSKI





A. Przychody ze sprzedaży i zrównanie z nimi 2481135,65 3808264,54 5242509,11



I. Przychody ze sprzedaży usług 1391546,03 1802027,97 2765808,61



II. Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 1089589,62 2006236,57 2054418,77



III. Sprzedaż eksportowa 0 0 422281,73



B. Strata ze sprzedaży 0 0 0



C. Pozostałe przychody operacyjne 410 881,19 112397,13



I. Przychody ze sprzedaży składników maj. trwałego 0 0 21700



II. Dotacje 0 0 0



III. Pozostałe przychody operacyjne 410 881,19 90697,13



D. Strata na działalności operacyjnej 0 0 0



E. Przychody finansowe 0 23117,05 89755,32



I. Dywidendy z tytułu udziałów 0 0 0



II. Odsetki uzyskane 0 10122,18 36826,19



III. Pozostałe 0 12994,87 52929,13



F. Strata brutto na działalności gospodarczej 0 0 0



G. Zyski nadzwyczajne 0 56812 0



H. Strata brutto 0 0 0



I. Strata netto



















Sheet 5: RACH.PRZEPŁYÓW


R A C H U N E K P Ł Y N N O Ś C I F I N A N S O W E J










1996 1997 1998



A. Przepływ środków pieniężnych z działalności operacyjnej



I. Wyni finansowy netto 333278,2 482474,32 609102,989999999

II. Korekty o pozycje: -49912,87 -107551,53 247149,99

1. Amortyzacja 54884,87 114883,26 130506,99



2. Odsetki i dywidendy otrzymane i zapłacone 0 0 0



3. Rezerwy na należności -22793,58 -33199,42 -124834,41



4. Inne rezerwy 5123,91 5123,91 62023,91



5. Podatek dochodowy od zysku brutto 127890 214495 319041



6. Podatek dochodowy zapłacony -127890 -214495 -319041



7. Wynik ze sprzedaży i likwidacji składników dział. inwest. 0 0 12987,38



8. Zmiana stanu zapasów -89038,79 16022,41 -124981,07



9. Zmiana stanu należności i roszczeń -125621,06 -121103,51 -22952,11



10. Zmiana stanu zobowiązań i funduszy specjalnych 131620,01 -116651,99 330884,37



11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 0 0 -11340,21



12. Zmiana stnu przychodów przyszłych okresów 1035,41 1257,63 -5144,86



13. Pozostałe pozycje -5123,64 26116,18 0



III. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 283365,33 374922,79 856252,979999999











B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej






I. Nabycie/Sprzedaż wartości niemateriialnych i prawnych -16528,12 -13027,48 -18063,2



II. Nabycie/Sprzedaż składników rzeczowego majątku trwałego -217298,59 -121497,33 -139083,75



III. Nabycie/Sprzedaż akcji, udziałów, papierów wartościowych 0 0 0



IV. Udzielone/Zwrócone pożyczki 7876,4 0 0



V. Otrzymane/Zwrócone dywidendy 0 0 0



VI. Otrzymane/Zwrócone odsetki 0 -2232,78 -348,79



VII. Pozostałe pozycje -140 -3802,56 23006,34



VIII. Środki pieniężne z działalności inwestycyjnej -226090,31 -140560,15 -134489,4











C. Przepływy środków pieniężnych działalności finansowej






I. Zaciągniecie/Spłata długoterminowych kredytów bankowych 0 0 0



II. Zaciągnięcie/Spłata krótkoterminowych kredytów bankowych 0 0 0



III. Zaciągnięcie/Spłata krótkoterminowych pożyczek 22000 0 0



IV. Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli -66655,6400000001 -96494,864 -243641,196



V. Zapłacone/Zwrócone odsetki 0 10122,18 36826,19



VI. Pozostałe pozycje -15949,35 -49037,76 -26598,87



VII. Środki pieniężne z działalności finansowej -60604,9900000001 -135410,444 -233413,876











D. Zmian stanu środków pieniężnych netto -3329,96999999972 98952,1960000001 488349,704



E. Środki pieniężne na poczatek roku obrotowego 27714,77 24384,8 123377,04



F. Środki pieniężne na koniec roku obrotowego 24384,8000000003 123336,996 611726,744















Sheet 6: STRUKTURA.PŁYNNOŚCI


W S T Ę P N A A N A L I Z A R A C H U N K U P R Z E P Ł Y W Ó W




























Wartość środków pieniężnych z poszczególnych działalności 1996 1997 1998

Działalność operacyjna 283365,33 374922,79 856252,979999999



Działalność inwestycyjna -226090,31 -140560,15 -134489,4



Działalność finansowa -60604,9900000001 -135410,444 -233413,876




































































Wskaźniki charakteryzyjace strukturę przepływów środków pieniężnych






















Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998



Wskaźnik zdolności wypracowania środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej 0,998555195055187 0,939842128653884 0,809002822292777



Wskaźnik udziału zysku netto w środkach pieniężnych z działalności operacyjnej 1,17614317884266 1,28686314320877 0,711358680468475



Wskaźnik udziału amortyzacji w środkach pieniężnych z działalności operacyjnej 0,193689432648659 0,306418449515966 0,152416392174191



Wskaźnik finansowania działalności inwestycyjnej -1,01494866635596 -0,586859727055573 -0,215929602262096



Wskaźnik zalżności od zewnętrznych źródeł finansowania 0 0,00607023219033 0,017120679834164














































































Sheet 7: DYNAM.POMIAR










D Y N A M I C Z N A N A L I Z A P Ł Y N O Ś C I F I N A N S O W E J

























Wskaźniki wydajności gotówki











Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998

Wskaźnik wydajności gotówki sprzedaży 0,587430305895634 0,523778518383928 0,970509358035201

Wskaźnik wydajności gotówkowej zysku 0,298740603687781 0,271122342981761 0,463739491801236




Wskaźnik wydajności gotówkowej majątku 0,679976511783949 0,648921280248534 0,888256865999388




Wskaźnik wydajności gotówkowej majątki obrotowego 1,02025164665774 0,987217495453487 1,23392826458166


































































Wskaźniki wystarczalności gotówki
















Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998




Wskaźnik wystarczalności gotówki operacyjnej na spłatę długów ogółem 0,411687871379831 0,767248921562024 0,89290020638108




Wskaźnik reinwestycji gotówki operacyjnej 0,357539236562353 0,367888128851024 0,659594777346344




Wskaźnik wystarczalności gotówki operacyjnej na zakupy środków trwałych 1,30403667138383 3,08585209238755 6,156384049179








































Dodatkowe wskaźniki wystarczalności gotówki
















Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998




Wskaźnik wypłaty dywidend 0,235228635768532 0,257372628641753 0,28454347218739




Wskaźnik reinwestycji gotówki operacyjnej 0,766849600125745 0,324059601711595 0,162433011328031




Wskaźnik udziału amortyzacji w gotówce operacyjnej 0,193689432648659 0,306418449515966 0,152416392174191



Wskaźnik udziału zysku netto w gotówce operacyjnej 1,17614317884266 1,28686314320877 0,711358680468475





























































S T A T Y C Z N A A N A L I Z A P Ł Y N N O Ś C I F I N A N A S O W E J

























Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998


Wskaźnik bieżącej płynności finansowej 1,42397533712726 2,77877176629255 2,45379085184042

Wskaźnik płynności przyspieszonej 0,925417500780348 2,12652895840434 1,90206337427675

Wskaźnik środków pieniężnych 0,062394095804393 0,450006827954228 1,07095697483538




Wskaźnik zobowiązań natychmiast wymagalnych tresury ratio 0,062394095804393 0,450006827954228 1,07095697483538 nie ma potrzeby go obliczać
























































Sheet 8: ANALIZA.KAP.OBROT


A N A L I Z A K A P I T A Ł U O B R O T O W E G O












1996 1997 1998



Kapitał obrotowy netto = Stan na początek okresu= 84952,41 163626,81 483094,51 825585,21







































Wskaźnikowa analiza kapitalu obrotowego














Nawa wskaźnika 1996 1997 1998



Poziom kapitału obrotowego w relacji do obrotu 6,59483531261179 12,6854241591105 15,7479022482805



Udział kapitału obrotowego w majątku obrotowym 29,4567656424047 63,6023422621934 59,4866791260443



Udział kapitału obrotowego w wartości zapasów i należności 30,8092456652648 75,9370571941748 106,373110704786



Relacja środków pieniężnych do kapitału obrotowego netto 0,050476251530989 0,255389033504024 0,740961420566146



Wskaźnik przyrostu kapitału obrotowego netto do dochodu netto 0,236062244695272 0,662144463978933 0,562287011593886



Wskaźnik przyrostu kapitału obrotowego netto do zobowiązań ogółem 0,201306471693561 1,16523014582643 0,599602322437525



























































































Analiza zapasów











Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998



Udział zapasów w majątku ogółem 23,3780590973566 15,4755011798693 15,6658406196406



Udział zapasów w majątku obrotowym 35,0769517422955 23,5432031290865 21,8903192111233



Wskaźnik rotacji zapasów 16,5049790457763 20,3830704132908 21,7248430846422



Wskaźnik cyklu zapasów 0,311634238888958 0,261013726298227 0,273514387982097



















Analiza należności











Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998



Udział należności w majątku ogółem 40,3441174109407 39,5797210181965 24,3553011418056



Udział należności w majątku obrotowym 60,5331971151142 60,2134561519798 34,0323465188804



Wskaźnik rotacji należności 9,07378356416945 9,59738488420865 11,2781955555252



Wskaźnik cyklu nalezności 0,566854669436841 0,554344878960312 0,526862398426136



















Analiza środków pieniężnych











Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998



Udział środków pieniężnych w majątku ogółem 2,92574452290074 10,6771299165456 31,544012079162



Udział środków pieniężnych w majątku obrotowym 4,38985114259032 16,2433407189337 44,0773342699963











Wskaźnikowa analiza zapasów, należności i środków pieniężnych


















































































Analiza krótkoterminowych źródeł zasilania (zobowiązań)











Nazwa wskaźnika 1996 1997 1998



Wskaźnik szybkości obrotu zobowiązań 6,34855383065661 13,8903076752041 9,17811969129638



Wskaźnik cyklu zobowiązań 57,4934086937165 26,2773157034936 39,7684942315723



Wskaźnik nasilenia zobowiązań 87,8042400239152 30,9818855278963 61,1733014354504



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Analiza płynności finansowej Nestlé
analiza płynności finansowej przedsiębiorstwa (3 str), Analiza i inne
Analiza plynnosci finansowej 26 12
analiza płynności finansowej (3 str), Analiza i inne
Wskaźniki płynności finansowej, studia, Analiza ekon. przeds. rolniczych
ANALIZA PŁYNNOŚCI - Ujęcie dynamiczne, FINANSE I RACHUNKOWOŚĆ, Analiza finansowa
plynnosc finansowa, Analiza finansowa
Analiza płynności na podstawie bilansu, Sprawozdawczość i analiza sprawozdań finansowych - dr Janusz
urban,analiza finansowa wspomagana komputerem, DYNAMICZNA ANALIZA PŁYNNOŚCI
urban,analiza finansowa wspomagana komputerem, PROSEPKTYWNA ANALIZA PŁYNNOŚCI
urban,analiza finansowa wspomagana komputerem, RETROSPEKTYWNA STATYCZNA ANALIZA PŁYNNOŚCI
Analiza sprawozdan finansowych w BGZ SA
test 8, studia, Analiza ekonomiczno finansowa
5 INSTRUMENTY ANALIZY FINANSOWEJ, STUDIA, studia II stopień, 1 semestr MSU FiR 2011 2012, Analiza Sp
Analiza płynności
Analiza ekonomiczno finansowa kopalni

więcej podobnych podstron