DUE DILIGENCE - finanse
DUE DILIGENCE - finanse
Karolina Świder
Anna Tandecka
Karolina Świder
Anna Tandecka
DUE DILIGENCE - finanse
DUE DILIGENCE - finanse
Karolina Świder
Anna Tandecka
Karolina Świder
Anna Tandecka
Due diligence
Due diligence
Due diligence
- diligence – pilność, pracowitość
- due – należyty, stosowny,
odpowiedni
Jest to analiza mająca na celu realna
ocenę potencjału i wycena kupowanego
lub doinwestowywanego
przedsiębiorstwa.
Due diligence
- diligence – pilność, pracowitość
- due – należyty, stosowny,
odpowiedni
Jest to analiza mająca na celu realna
ocenę potencjału i wycena kupowanego
lub doinwestowywanego
przedsiębiorstwa.
Due diligence
Due diligence
Dokument sporządzony w oparciu o tę
analizę zawiera aktualny stan firmy oraz
określa potencjalne ryzyka (np. ryzyko
rozwoju, czy ryzyko finansowe), związane
z inwestycją w dany projekt.
Jest cenny źródłem informacji dla
inwestorów private equity, a także w
przypadku łączenia spółek, przejmowania
spółek, wydzielania i sprzedaży ich
określonej części.
Dokument sporządzony w oparciu o tę
analizę zawiera aktualny stan firmy oraz
określa potencjalne ryzyka (np. ryzyko
rozwoju, czy ryzyko finansowe), związane
z inwestycją w dany projekt.
Jest cenny źródłem informacji dla
inwestorów private equity, a także w
przypadku łączenia spółek, przejmowania
spółek, wydzielania i sprzedaży ich
określonej części.
Ryzyko finansowe
Ryzyko finansowe
Ryzyko związane z wynikami
finansowymi spółki oraz
możliwości realizacji zysku z
inwestycji przez fundusz.
Ryzyko związane z wynikami
finansowymi spółki oraz
możliwości realizacji zysku z
inwestycji przez fundusz.
Analiza sytuacji
ekonomiczno - finansowej
Analiza sytuacji
ekonomiczno - finansowej
Dotyczy:
rynku: stanu rynku, perspektywy jego rozwoju,
zagrożeń, konkurencji,
pozycji rynkowej spółki i aspektów jej funkcjonowania:
- organizacji pionu finansowego,
- aktualnych i prognozowanych wyników finansowych,
- podatkowej due diligence,
- ubezpieczeniowej due diligence,
- dywidend,
- oceny niezależnego audytora spółki.
Dotyczy:
rynku: stanu rynku, perspektywy jego rozwoju,
zagrożeń, konkurencji,
pozycji rynkowej spółki i aspektów jej funkcjonowania:
- organizacji pionu finansowego,
- aktualnych i prognozowanych wyników finansowych,
- podatkowej due diligence,
- ubezpieczeniowej due diligence,
- dywidend,
- oceny niezależnego audytora spółki.
Analiza sytuacji
ekonomiczno - finansowej
Analiza sytuacji
ekonomiczno - finansowej
Aktualne wyniki finansowe
Celem analizy jest sprawdzenie czy dane finansowe
zamieszczone w memorandum informacyjnym oraz
biznesplanie są zgodne z rzeczywistym stanem finansowym
spółki.
Prognozowane wyniki finansowe
Sprawdzenie wiedzy i umiejętności kadry zarządzającej
spółką w zakresie symulacji przyszłych wyników finansowych
spółki –analiza what-if.
Podatkowe due diligence
w tym zakresie spółka dokonuje:
1.
Charakterystyki przedmiotu podatkowania, podstawy
opodatkowania,
2.
Analizy zobowiązań podatkowych spółki,
3.
Bada wpływ opodatkowania na działalność firmy (płynność
finansową, poziom zapasów itp.)
Aktualne wyniki finansowe
Celem analizy jest sprawdzenie czy dane finansowe
zamieszczone w memorandum informacyjnym oraz
biznesplanie są zgodne z rzeczywistym stanem finansowym
spółki.
Prognozowane wyniki finansowe
Sprawdzenie wiedzy i umiejętności kadry zarządzającej
spółką w zakresie symulacji przyszłych wyników finansowych
spółki –analiza what-if.
Podatkowe due diligence
w tym zakresie spółka dokonuje:
1.
Charakterystyki przedmiotu podatkowania, podstawy
opodatkowania,
2.
Analizy zobowiązań podatkowych spółki,
3.
Bada wpływ opodatkowania na działalność firmy (płynność
finansową, poziom zapasów itp.)
Analiza sytuacji
ekonomiczno - finansowej
Analiza sytuacji
ekonomiczno - finansowej
Ubezpieczeniowe due diligence
ma na celu identyfikacje ryzyk ubezpieczeniowych oraz:
1. sprawdzenie czy istotne z punktu widzenia działalności firmy aktywa są
ubezpieczone,
2. zidentyfikowanie takich obszarów, które wymagają dodatkowego ubezpieczenia,
3. ocenę na jakich warunkach zawarte są polisy.
Dywidendy
wykazanie przyjętej przez firmę polityki w zakresie:
1. reinwestycji zysków,
2. wypłaty dywidendy,
3. sposobu finansowania działalności.
Ocena niezależnego audytora spółki
wyniki tej pacy są ważnymi źródłami informacji dla inwestorów,
pokazują również w jaki sposób menagerowie danego
przedsiębiorstwa budują relacje z podmiotem kontrolującym
spółkę.
Ubezpieczeniowe due diligence
ma na celu identyfikacje ryzyk ubezpieczeniowych oraz:
1. sprawdzenie czy istotne z punktu widzenia działalności firmy aktywa są
ubezpieczone,
2. zidentyfikowanie takich obszarów, które wymagają dodatkowego ubezpieczenia,
3. ocenę na jakich warunkach zawarte są polisy.
Dywidendy
wykazanie przyjętej przez firmę polityki w zakresie:
1. reinwestycji zysków,
2. wypłaty dywidendy,
3. sposobu finansowania działalności.
Ocena niezależnego audytora spółki
wyniki tej pacy są ważnymi źródłami informacji dla inwestorów,
pokazują również w jaki sposób menagerowie danego
przedsiębiorstwa budują relacje z podmiotem kontrolującym
spółkę.
Dzięki za uwagę
Dzięki za uwagę