bph pbk raport roczny 2002

Raport Roczny 2002 Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

Raport Roczny 2002

Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej do Akcjonariuszy i Klientów ....................... 7

Pos∏anie Prezesa Zarzàdu Banku do Akcjonariuszy i Klientów ........................................ 9

Sk∏ad Rady Nadzorczej ......................................................................................................... 11

Sk∏ad Zarzàdu Banku ............................................................................................................ 13

Dobre praktyki ................................................................................................................... 17

Misja BPH PBK SA ................................................................................................................ 17

Skrócona informacja o skonsolidowanych wynikach finansowych
i g∏ównych wskaênikach efektywnoÊci za lata 2001-2002 .................................................... 17

Gospodarka polska i sektor bankowy w 2002 roku ........................................................ 21

Sytuacja makroekonomiczna ................................................................................................ 23

Sektor bankowy ................................................................................................................... 24

Rynek kapita∏owy ................................................................................................................. 25

Najwa˝niejsze wydarzenia w BPH PBK SA w 2002 roku ................................................ 29

Wizerunek Banku na rynku .............................................................................................. 33

Oceny ratingowe Banku ....................................................................................................... 35

Nagrody i wyró˝nienia ......................................................................................................... 35

Bank w spo∏eczeƒstwie ........................................................................................................ 36

Dzia∏alnoÊç BPH PBK SA .................................................................................................... 39

Schemat struktury organizacyjnej ......................................................................................... 40

Lokalizacja placówek ............................................................................................................ 42

Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci detalicznej ........................................................................ 42

Dzia∏alnoÊç na rynku bankowoÊci korporacyjnej ................................................................... 45

Dzia∏alnoÊç na rynku pieni´˝nym i kapita∏owym ................................................................... 49

Polityka kadrowa .................................................................................................................. 51

Grupa Kapita∏owa BPH PBK SA ....................................................................................... 53

Restrukturyzacja Grupy Kapita∏owej .................................................................................... 55

Dzia∏alnoÊç GBG ................................................................................................................... 57

Dzia∏alnoÊç HVB BH .............................................................................................................. 58

Zarzàdzanie podstawowymi rodzajami ryzyka w Banku ............................................... 61

Zarzàdzanie ryzykiem kredytowym ....................................................................................... 63

Zarzàdzanie ryzykiem finansowym ...................................................................................... 64

Zarzàdzanie ryzykiem operacyjnym ....................................................................................... 66

Skonsolidowane wyniki finansowe w 2002 roku ........................................................... 67

G∏ówne wskaêniki efektywnoÊci i ich zmiana ....................................................................... 69

Dochody Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA ............................................................................. 69

Koszty dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA .............................................................. 70

Nak∏ady inwestycyjne ........................................................................................................... 71

Zmiana poziomu rezerw ....................................................................................................... 71

Podatek dochodowy ............................................................................................................ 72

Zmiany w g∏ównych pozycjach bilansowych Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA ........................ 72

Zmiany w funduszach w∏asnych Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA .......................................... 75

Kierunki rozwoju i najwa˝niejsze elementy strategii Banku ........................................ 77

Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2003 roku .......................... 81

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe ..................................................................... 83

Spis treÊci

Raport Roczny 2002

Alicja Kornasiewicz, Przewodniczàca Rady Nadzorczej i Józef Wancer, Prezes Zarzàdu

Alicja Kornasiewicz, Przewodniczàca Rady Nadzorczej

Szanowni Paƒstwo,

Akcjonariusze i Klienci Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Rok 2002 by∏ dla naszego Banku pracowity i wymagajàcy. PostawiliÊmy przed

sobà trudne cele, jednak podsumowanie wypada pozytywnie. Bank i jego

pracownicy stan´li na wysokoÊci postawionego zadania: wszystkie strategiczne

projekty zosta∏y zrealizowane pomyÊlnie.

G∏ównym celem minionego roku by∏a bez wàtpienia poprawa obs∏ugi Klientów

po∏àczonych Banków poprzez:

❙

wdro˝enie jednolitych produktów i procedur obs∏ugi Klientów,

❙

integracj´ systemów informatycznych po∏àczonych Banków.

Zadanie to uda∏o si´ zrealizowaç w rekordowo krótkim czasie. Nowy system

odpowiada oczekiwaniom Klientów, daje Bankowi przewag´ nad konkurencjà

oraz pozwoli nam realizowaç kolejne elementy strategii Banku. Na tej drodze na-

st´pnym wyzwaniem jest osiàgni´cie za∏o˝onych wskaêników efektywnoÊci

poprzez wykorzystanie efektów synergii po∏àczonych instytucji. Do tego celu

dà˝ymy krok po kroku, dzi´ki kompleksowej ofercie bankowej wychodzàcej

naprzeciw potrzebom rynku, nowym kana∏om bankowoÊci alternatywnej oraz

fachowej obs∏udze.

Nasze starania i osiàgni´cia doceniajà nasi Klienci, Akcjonariusze, a tak˝e

eksperci, czego dowodem sà przyznawane Bankowi nagrody i wyró˝nienia.

Dzi´ki konsekwentnej realizacji strategii Bank umocni∏ si´ na trzeciej, a w niektó-

rych obszarach – drugiej pozycji na polskim rynku finansowym. Jednak˝e

osiàgni´te dotychczas rezultaty to dla nas etap, a nie cel dzia∏aƒ. Bank konse-

kwentnie dà˝y do uzyskania roli wiodàcego podmiotu w szeroko rozumianych

dziedzinach bankowoÊci. Pomaga mu w tym wspó∏praca z inwestorem

strategicznym – Bankiem Austria Creditanstalt, cz∏onkiem Grupy HVB, jednej

z najwi´kszych pod wzgl´dem aktywów instytucji bankowej w Europie.

Rada Nadzorcza aktywnie wspiera∏a Zarzàd w realizacji zadaƒ wytyczonych

w minionym roku. Jednym z wyzwaƒ by∏o usprawnienie zarzàdzania tak du˝à

organizacjà, jakà sta∏ si´ Bank po po∏àczeniu. Dzi´ki wdra˝anym zmianom struk-

turalnym i organizacyjnym Bank jest coraz lepiej przygotowany do sprostania

wymogom stawianym przez Klientów, Akcjonariuszy, rynek i konkurencj´,

podejmujàc równie˝ wyzwania, jakie niesie integracja Polski z Unià Europejskà.

Bie˝àcy rok jest kolejnym etapem budowania jednorodnego, silnego, nowego

Banku. Jestem przekonana, ˝e proces restrukturyzacji Banku, pomyÊlnie zakoƒ-

czony w 2003 roku, zmieni jego oblicze, przybli˝y nas do realizacji za∏o˝onych

celów oraz stworzy solidne fundamenty dla przysz∏ego rozwoju i sukcesywnego

umacniania naszej pozycji na rynku.

W imieniu Rady Nadzorczej zapewniam, ˝e jesteÊmy dobrze przygotowani,

aby sprostaç nowym wyzwaniom, z

korzyÊcià dla naszych Klientów

oraz Akcjonariuszy.

Alicja Kornasiewicz

Przewodniczàca Rady Nadzorczej

Pos∏anie Przewodniczàcej Rady Nadzorczej do Akcjonariuszy i Klientów

Raport Roczny 2002

Józef Wancer, Prezes Zarzàdu

Szanowni Paƒstwo,

Akcjonariusze i Klienci Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

Miniony rok by∏ dobrym rokiem dla naszego Banku. Dzi´ki zaufaniu jakim

obdarzyli nas Inwestorzy, dzi´ki ich wierze w si∏´ Banku i pozytywnej ocenie pro-

wadzonej przez nas fuzji, notowania akcji BPH PBK SA wzros∏y o 20%. Wszystko

to mimo spowolnienia rozwoju gospodarczego i s∏abej koniunktury na Gie∏dzie

Papierów WartoÊciowych oraz ogromnego procesu przemian zachodzàcego

w naszej spó∏ce.

JesteÊmy przekonani, ˝e w pe∏ni zas∏u˝yliÊmy na sukces jakim jest zaufanie

Inwestorów. Tak skomplikowany proces, jak fuzja operacyjna dwóch bardzo

wa˝nych dla polskiego rynku finansowego Banków, realizujemy zgodnie

z ustalonym harmonogramem, z ni˝szymi ni˝ planowane kosztami, a tak˝e – co

wa˝ne – z wy˝szymi efektami synergii.

Najwa˝niejszy projekt fuzji operacyjnej – integracja systemów informatycznych

po∏àczonych Banków – zosta∏ wdro˝ony w rekordowo krótkim czasie. W ciàgu

10 miesi´cy uruchomiliÊmy system pracujàcy w czasie rzeczywistym, obs∏ugujàcy

powy˝ej 2,7 miliona Klientów w ponad 500 placówkach i wspó∏dzia∏ajàcy z al-

ternatywnymi kana∏ami dystrybucji. Fuzja systemów informatycznych po∏àczo-

nych Banków by∏a najwi´kszym projektem technologicznym zrealizowanym

w polskim sektorze bankowym i jednym z najwi´kszych w krajach Europy Ârod-

kowej i Wschodniej. Dzi´ki niej zapewniamy obecnie naj∏atwiejszy na rynku dost´p

do pieni´dzy. Oferujemy pakiety us∏ug ÊciÊle dostosowane do potrzeb Klientów.

Dynamicznie zwi´kszamy sprzeda˝ naszych nowych us∏ug i produktów.

Uznanie zyskujà: pakiet „Harmonium” dla ma∏ych przedsi´biorstw, karty kredyto-

we, produkty bankowoÊci transakcyjnej, us∏ugi powiernicze, kredyty hipoteczne.

W minionym roku koncentrowaliÊmy si´ równie˝ na usprawnieniu organizacji

sprzeda˝y produktów i us∏ug. UtworzyliÊmy w ca∏ym kraju 27 centrów korpora-

cyjnych, obs∏ugujàcych Klientów przez sieç opiekunów poszczególnych firm.

Zindywidualizowanà obs∏ug´ rozszerzyliÊmy równie˝ na Klientów detalicznych

i sektor ma∏ych przedsi´biorstw. PoszerzyliÊmy ofert´ bankowoÊci elektronicznej.

Rozwijajàc jà uzyskaliÊmy ponad dwukrotny przyrost liczby Klientów korzystajà-

cych z internetu i Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej (call center). Dzi´ki temu

mi´dzy innymi znaczàco zwi´kszyliÊmy obrót bezgotówkowy. Obecnie ju˝ ponad

80% transakcji naszych Klientów przeprowadzanych jest drogà elektronicznà.

W roku 2002 konsekwentnie wprowadzaliÊmy w Banku zmiany zmierzajàce

do zwi´kszenia efektywnoÊci i usprawnienia procedur. ZakoƒczyliÊmy dywizjona-

lizacj´, wprowadziliÊmy system zarzàdzania przez cele (MbO), zmodyfikowaliÊmy

procedury zarzàdzania ryzykiem finansowym i operacyjnym, sfinalizowaliÊmy im-

plementacj´ nowego systemu zarzàdzania ryzykiem kredytowym BLANA.

Ponadto przyspieszenia nabra∏ proces porzàdkowania Grupy Kapita∏owej,

zapoczàtkowany okreÊleniem strategii Banku wobec podmiotów Grupy

w nast´pstwie po∏àczenia Banku Przemys∏owo-Handlowego SA i Powszechnego

Banku Kredytowego SA. Jej g∏ówne cele polegajà na wyeliminowaniu

wewn´trznej konkurencji pomi´dzy spó∏kami nale˝àcymi do Grupy HVB/BACA

w Polsce poprzez ich konsolidacj´, sprzeda˝ bàdê „wygaszenie” dzia∏alnoÊci.

W ubieg∏ym roku, dzi´ki realizacji tej strategii, liczba bezpoÊrednich

zaanga˝owaƒ Banku zmniejszy∏a si´ o 1/3. Zasadniczo zrestruktyzowaliÊmy

dzia∏alnoÊç maklerskà, zarzàdzanie aktywami oraz funduszami inwestycyjnymi.

Pos∏anie Prezesa Zarzàdu do Akcjonariuszy i Klientów

Raport Roczny 2002

Dosz∏o tak˝e do zbycia podmiotom zewn´trznym lub transferu do spó∏ki zale˝nej

PBK Inwestycje SA szeregu udzia∏ów mniejszoÊciowych czy nie posiadajàcych

strategicznego znaczenia dla Banku.

Wszystkie opisane powy˝ej dzia∏ania wzmocni∏y naszà pozycj´ rynkowà jako

trzeciego Banku w sektorze pod wzgl´dem aktywów i funduszy w∏asnych.

W niektórych obszarach oceniani jesteÊmy jeszcze wy˝ej – np. jako drugi bank

pod wzgl´dem wolumenu kredytów hipotecznych dla Klientów detalicznych

i równie˝ drugi – wed∏ug statystyki banku centralnego – pod wzgl´dem aktyw-

noÊci na rynku pieni´˝nym.

Fuzj´ operacyjnà Banku realizujemy w niesprzyjajàcych uwarunkowaniach makro-

ekonomicznych, co odbija si´ na wynikach finansowych i na efektywnoÊci prowa-

dzonej dzia∏alnoÊci. Miniony rok zamkn´liÊmy skonsolidowanym zyskiem brutto

w wysokoÊci 257,4 mln PLN (w∏àczajàc udzia∏ w zyskach podmiotów podporzàd-

kowanych) i netto 133,5 mln PLN oraz skonsolidowanymi wskaênikami: ROE

2,66%, ROA 0,29%, Koszty/Dochody (C/I) 62,8%. Osiàgni´te wyniki odzwiercie-

dlajà okreÊlonà sytuacj´ makroekonomicznà i utrzymywanie si´ w wielu sektorach

gospodarki objawów recesji. Dotkn´∏y one szczególnie przemys∏ stoczniowy,

budowlany i ci´˝ki. Sà one bowiem najbardziej podatne na spadek koniunktury

gospodarczej. W efekcie utworzyliÊmy dodatkowe rezerwy na kredyty w wysoko-

Êci 703,5 mln PLN, a stopieƒ pokrycia kredytów nieregularnych rezerwami wzrós∏

do poziomu 95%. W porównaniu z rokiem poprzednim, uda∏o nam si´ jednak

zredukowaç poziom rezerw, obni˝yç koszty i osiàgnàç wy˝szy zysk brutto.

By∏o to mo˝liwe dzi´ki ogromnemu zaanga˝owaniu kadry zarzàdzajàcej i pra-

cowników. W imieniu Zarzàdu sk∏adam wszystkim pracownikom wyrazy uznania

i podzi´kowania za trud i wysi∏ek, proszàc równoczeÊnie o dalszà mobilizacj´

przy realizacji kolejnych zadaƒ stojàcych przed Bankiem. Najwa˝niejszym

obecnie wyzwaniem dla nas jest udowodnienie, ˝e przeprowadzona restruktury-

zacja Banku przynosi wymierne efekty ekonomiczne. Celem strategicznym jest

uzyskanie przez Bank, poczàwszy od 2004 roku, ∏àcznych efektów synergii

w wysokoÊci 70 milionów Euro, a w roku 2005 – wskaênika C/I na poziomie

poni˝ej 55% i ROE w wysokoÊci 20%.

Podsumowujàc rok 2002 raz jeszcze dzi´kuj´ Akcjonariuszom i Klientom za oka-

zane zaufanie. Zapewniam, ˝e Zarzàd Banku b´dzie konsekwentnie wprowadzaç

zaplanowane zmiany, niezb´dne w obliczu rosnàcej konkurencji, a tak˝e integra-

cji Polski z Unià Europejskà. Proces tworzenia najlepszego i najbardziej innowa-

cyjnego Banku jest daleko zaawansowany. JesteÊmy przekonani, ˝e dzi´ki jego

realizacji odniesiemy sukces na krajowym rynku i sprostamy wymogom jakie

niesie Unia Europejska.

Szanowni Paƒstwo, oddajemy w Wasze r´ce Raport Roczny po∏àczonego Banku

BPH PBK. Jego myÊl przewodnia to poszukiwanie i szcz´Êliwe odnajdywanie

naturalnych, doskona∏ych po∏àczeƒ dwóch bliêniaczych bytów. W ten sposób

wyra˝a si´ najwa˝niejsze z dokonaƒ Banku w minionym roku.

Zach´cajàc do zapoznania si´ z tym Raportem mam nadziej´, ˝e znajdà w nim

Paƒstwo nie tylko dane finansowe, ale i wiedz´ o tym, co stanowi o duszy

naszego Banku.

Józef Wancer

Prezes Zarzàdu

Raport Roczny 2002

Przewodniczàca Rady Nadzorczej

Alicja Kornasiewicz

Wiceprzewodniczàcy Rady Nadzorczej

Gerhard Randa

Sekretarz Rady Nadzorczej

Christine A. Bogdanowicz-Bindert

Cz∏onkowie Rady Nadzorczej

Willibald Cernko

Krystyna Gawlikowska – Hueckel

Martin Grüll

Erich Hampel

Anna Krajewska

Jacek Michalski

Jochen-Michael Speek

Andrzej Szelàg

Marek Wierzbowski

Rada Nadzorcza

Raport Roczny 2002

Józef Wancer, Prezes Zarzàdu i Zarzàd

Miros∏aw Boniecki, Niels Lundorff, Mariusz C. Grendowicz, Wojciech Sobieraj,
Katarzyna Niezgoda, Alexander Picker

od lewej stojà

Prezes Zarzàdu

Józef Wancer

Wiceprezes Zarzàdu

Mariusz C. Grendowicz

Wiceprezes Zarzàdu

Wojciech Sobieraj

Cz∏onkowie Zarzàdu

Miros∏aw Boniecki

Niels Lundorff

Katarzyna Niezgoda

Alexander Picker

Zarzàd Banku

Raport Roczny 2002

Józef Wancer

Lat 61. Ukoƒczy∏ studia ekonomiczne w The City University of New York oraz

Webster University in Saint Louis, Missouri (Master of Arts, Human Relations and

Management). Przez 23 lata pracowa∏ w Citibank of New York na stanowisku

wiceprezesa, a tak˝e na kierowniczych stanowiskach w jednostkach tego banku,

m.in. w: Japonii, Austrii, Wielkiej Brytanii i Francji. W latach 1995-2000 by∏ wi-

ceprezesem i prezesem Zarzàdu Raiffeisen Centrobank w Warszawie odpowie-

dzialnym za strategi´, bankowoÊç korporacyjnà i detalicznà. Od 1 marca 2000

roku Józef Wancer by∏ prezesem Zarzàdu BPH, odpowiedzialnym mi´dzy innymi

za bankowoÊç detalicznà, proces integracji z HVB oraz komunikacj´. W maju

2001 roku zosta∏ desygnowany na prezesa Zarzàdu BPH PBK, odpowiedzialnego

m.in. za strategi´, integracj´, komunikacj´ oraz audyt wewn´trzny.

Mariusz C. Grendowicz

Lat 42. Studiowa∏ na Uniwersytecie Gdaƒskim, nast´pnie ukoƒczy∏ studia

bankowe w Wielkiej Brytanii. Od 1983 roku do 1991 pracowa∏ w Australia

and New Zealand Group w Londynie a w latach 1991-1992 pracowa∏ w Citibank

w Londynie. W latach 1992-1995 zajmowa∏ kierownicze stanowiska w ING Bank

w Polsce i w okresie 1995-1996 na W´grzech. Od 1997 zasiada∏ w Zarzàdzie

ABN AMRO Polska, ostatnio jako prezes Zarzàdu Grupy ABN AMRO w Polsce.

Od sierpnia 2001 roku wiceprezes Zarzàdu PBK, a od listopada 2001 równie˝

BPH. W Zarzàdzie BPH PBK kieruje pionami bankowoÊci korporacyjnej

i finansowania nieruchomoÊci.

Wojciech Sobieraj

Lat 37. Absolwent SGH oraz studiów MBA na New York University Stern School

of Business. Pracowa∏ jako asystent na Uniwersytecie w Nowym Jorku (NYU),

kontroler finansowy w ITT oraz makler i niezale˝ny analityk papierów wartoÊcio-

wych dla amerykaƒskich banków i funduszy inwestycyjnych. Od 1994 roku

zatrudniony w The Boston Consulting Group, poczàtkowo w Bostonie

i w Londynie, a od 1997 wspó∏tworzy∏ warszawskie biuro firmy. Pierwszy Polak

na stanowisku wiceprezesa BCG, odpowiedzialny za sektor us∏ug finansowych

w Europie Centralnej i Wschodniej. Od 1999 r. bezpoÊrednio zaanga˝owany

w doradztwo dla BPH SA a nast´pnie po∏àczonego BPH PBK SA. Od sierpnia

2002 zasiada w Zarzàdzie BPH PBK, odpowiedzialny jest za pion bankowoÊci

detalicznej.

Miros∏aw Boniecki

Lat 40. Absolwent SGPiS (obecnie SGH). Z sektorem bankowym zwiàzany

od 1989 roku - prac´ zawodowà rozpoczà∏ w pionie skarbowym BRE Banku,

gdzie pe∏ni∏ funkcj´ dealera a nast´pnie kierownika zespo∏u dealerów. Od 1993

roku by∏ zast´pcà dyrektora Departamentu Gospodarki Pieni´˝nej odpowie-

dzialnym za Dealing Room. Od 1997 roku pe∏ni∏ funkcj´ dyrektora tego

departamentu. Od lipca 2001 roku cz∏onek Zarzàdu PBK, a od paêdziernika 2001

roku równie˝ Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie BPH PBK odpowiada za pion rynków

mi´dzynarodowych.

Raport Roczny 2002

Niels Lundorff

Lat 37. Absolwent uniwersytetów ekonomicznych w Aarhus i Kopenhadze. Przez

4 lata pracowa∏ jako audytor w KPMG w Kopenhadze, gdzie zajmowa∏ si´ pro-

jektami mi´dzynarodowymi. Z Grupà Bank Austria zwiàzany od 1993 roku,

kiedy zosta∏ dyrektorem Controllingu i Ksi´gowoÊci w Banku Austria w Republi-

ce Czeskiej, w latach 1995 -1999 by∏ wiceprezesem odpowiedzialnym za con-

trolling i ryzyko kredytowe w Banku Austria na S∏owacji. Od 1999 r. w PBK jako

dyrektor zarzàdzajàcy Banku, odpowiedzialny za pion controllingu. W kwietniu

2001 roku powo∏any w sk∏ad Zarzàdu PBK, a w paêdzierniku równie˝ Zarzàdu

BPH. W Zarzàdzie BPH PBK nadzoruje piony: finansowy i zarzàdzania ryzykiem

kredytowym.

Katarzyna Niezgoda

Lat 33. Absolwentka Wydzia∏u Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. Prac´ zawo-

dowà podj´∏a w 1992 roku w kancelarii adwokackiej. W latach 1994 – 1997

pracowa∏a w Polsce w kadrach firmy Johnson & Johnson. Od 1997 do 2001 roku

by∏a dyrektorem Pionu Zasobów Ludzkich oraz cz∏onkiem Zarzàdu Nestlé Polska.

Od czerwca 2001 roku by∏a cz∏onkiem Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie BPH PBK

nadzoruje pion zarzàdzania zasobami ludzkimi.

Alexander Picker

40 lat, ukoƒczy∏ prawo i filologi´ s∏owiaƒskà na Uniwersytecie w Salzburgu.

W 1989 roku rozpoczà∏ prac´ w Österreichische Länderbank w Wiedniu

(obecnie cz´Êç Grupy Bank Austria Creditanstalt). W latach 1994-1999 oddele-

gowany do International Moscow Bank (IMB) w Rosji, gdzie nadzorowa∏ obszar

klientów mi´dzynarodowych. W 1997 wszed∏ w sk∏ad Zarzàdu, odpowiadajàc

za kredyty i zarzàdzanie ryzykiem, operacje i – od 1998 r. – cz´Êciowo za obszar

skarbu. Od 1999 cz∏onek Zarzàdu PBK odpowiedzialny za informatyk´, obszar

wspomagajàcy, póêniej tak˝e za obszar kredytów i zarzàdzania ryzykiem.

W listopadzie 2001 wszed∏ równie˝ w sk∏ad Zarzàdu BPH. W Zarzàdzie BPH PBK

odpowiada za pion operacji i informatyki.

Raport Roczny 2002

Jak policzki dziecka i puch dmuchawca.

Jak wiatr przeganiajàcy bia∏e, a˝urowe cirrusy.

Zdmuchnij! Z∏ap! Choç spróbuj...

NauczyliÊmy si´ ujarzmiaç nieuchwytne podmuchy,

niewidocznà si∏´. P´d powietrza zakl´ty

w p∏ótnie ˝agli. OÊlepiajàcy blask s∏oƒca

wpisany w ich biel. Ch∏ód gwiazd odciÊni´ty

w lnu splotach.

Jeden wspomaga drugi,

i tak mknà – niedoÊcignione.

Dobre praktyki

Misja BP

H PBK SA

ybrane dane finansowe

Raport Roczny 2002

Wprowadzony w ˝ycie przez Gie∏d´ Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA

tzw. Kodeks ∏adu korporacyjnego „Dobre praktyki w spó∏kach publicznych

w 2002 roku” na∏o˝y∏ na spó∏ki gie∏dowe nowe zadania zwiàzane z ich wdro˝e-

niem. Przyj´te rozwiàzania sà pierwszà na polskim rynku regulacjà zawierajàcà

zasady, których przestrzeganie zapewniç ma wi´kszà przejrzystoÊç dzia∏ania

spó∏ek przy jednoczesnym poszanowaniu interesów wszystkich akcjonariuszy.

Nasz Bank od dawna respektowa∏ wi´kszoÊç z przyj´tych przez GPW regu∏,

a w chwili obecnej prowadzone sà prace nad mo˝liwoÊciami ich wdro˝enia

w kszta∏cie zaproponowanym przez Gie∏d´, z uwzgl´dnieniem faktu,

˝e BPH PBK SA nale˝y do Grupy HVB/BACA. Rezultaty tych prac b´dà og∏oszone

przez Bank do 1 lipca 2003 roku.

Uzyskanie wysokiego poziomu zaufania i satysfakcji naszych klientów, a tak˝e

akcjonariuszy jest celem nadrz´dnym BPH PBK. Dzi´ki wprowadzeniu innowacyj-

nych technologii i umiej´tnoÊciom naszych pracowników, BPH PBK jest w stanie

zapewniç klientom indywidualnym, korporacyjnym i instytucjonalnym najnowo-

czeÊniejsze sposoby zarzàdzania finansami. Wspomaga nas w tym nasz inwestor

strategiczny – BACA, cz∏onek Grupy HVB, a tak˝e ca∏a dzia∏ajàca na polskim ryn-

ku Grupa Kapita∏owa BPH PBK. Dzi´ki po∏àczeniu si∏ zamierzamy oferowaç

wszystkim klientom najbardziej wyspecjalizowane produkty i us∏ugi rynku

finansowego.

W efekcie zakoƒczonych sukcesem procesów integracyjnych w 2002 roku,

BPH PBK sta∏ si´ jednolità pod wzgl´dem organizacji, efektywnà ekonomicznie

i lepiej zaspokajajàcà potrzeby swoich klientów instytucjà bankowà – trzecià pod

wzgl´dem wielkoÊci w Polsce. Obecnie wykorzystujàc efekt skali, jaki da∏o nam

po∏àczenie, zamierzamy staç si´ na krajowym rynku czo∏owym bankiem

uniwersalnym.

Jako jeden z najwi´kszych banków w Polsce, BPH PBK chce tak˝e znaczàco przy-

czyniaç si´ do rozwoju, stabilnoÊci i bezpieczeƒstwa ca∏ego system bankowego,

a poÊrednio równie˝ do wzrostu polskiej gospodarki.

WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE

rok 2002

rok 2001

tys. PLN

Wynik z tytu∏u odsetek (z uwzgl´dnieniem SWAP)

1 816 732

2 051 514

Wynik z tytu∏u prowizji

624 389

594 038

Pozosta∏y wynik

346 253

314 378

Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej

2 787 374

2 959 930

Zysk brutto z udzia∏em w zyskach jednostek podporzàdkowanych

257 394

241 954

Zysk netto

133 535

359 340

Aktywa netto

45 095 151

46 083 579

Nale˝noÊci wobec sektora niefinansowego

20 424 802

19 500 830

i sektora bud˝etowego

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

29 892 625

31 303 218

i sektora bud˝etowego

Kapita∏ w∏asny

5 019 828

5 010 461

Kapita∏ zak∏adowy

143 581

Liczba akcji (szt.)

28 716 230

WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ (PLN)

174,81

174,48

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci (%)

15,37

17,25

Zysk na jednà akcj´ zwyk∏à (PLN)

4,65

12,51

Zadeklarowana dywidenda na jednà akcj´ (PLN)

1,40

3,80

Dobre praktyki

Misja BPH PBK SA

Skrócona informacja
o skonsolidowanych
wynikach finansowych
i g∏ównych
wskaênikach
efektywnoÊci za lata
2001 – 2002

WSKAèNIKI EFEKTYWNOÂCI

rok 2002

rok 2001

RentownoÊç kapita∏u (ROE) [%]

2,66

7,03

RentownoÊç aktywów (ROA) [%]

0,29

0,80

Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em z uwzgl´dnieniem Swap [%]*

3,98

4,56

Koszty/Dochody**

62,8

63,3

Zysk na jednà akcj´ [PLN]

4,65

12,51

* Mar˝a odsetkowa = wynik z tyt. odsetek/Êrednia suma bilansowa z dwóch prezentowanych okresów
**Koszty/Dochody = koszty dzia∏ania banku+amortyzacja/wynik na dzia∏alnoÊci bankowej

Raport Roczny 2002

Zdumiewajàce, jak proste narz´dzie w r´ku mistrza

urasta do rangi epokowego wydarzenia.

Zdumiewajàce, jak proste i b∏ahe – zdawa∏oby si´

– dzia∏ania prowadzà do sukcesu.

Mistrzowskie po∏àczenie dwóch doskona∏ych form

daje nowe mo˝liwoÊci.

Zdumiewajàce, jak wiele geniuszu potrzeba, by taka

myÊl powsta∏a. Jak wiele trzeba odwagi, by taki

prosty krok uczyniç.

Gospodarka polska i sektor bankowy w 2002 roku

Spowolnienie gospodarcze, spadki na gie∏dach, groêba konfliktu zbrojnego

w Iraku, wysokie ceny ropy naftowej to tylko niektóre wydarzenia drugiej po∏o-

wy 2002 roku, które negatywnie wp∏ywa∏y na nastroje konsumentów i inwesto-

rów. Pomimo wystàpienia w pierwszej po∏owie roku symptomów o˝ywienia

w USA, kraje strefy Euro, w tym Niemcy – najwi´kszy partner handlowy Polski,

odnotowa∏y znaczne spowolnienie dynamiki wzrostu. Gospodarka Niemiec roz-

wija∏a si´ zaledwie w tempie 0,2% r/r. Prognozy makroekonomiczne wskazujà

na niewielkà popraw´ koniunktury w roku 2003, jednak wzrost w Niemczech

pozostanie prawdopodobnie znacznie poni˝ej 1% r/r, a wzrost w strefie Euro

wyniesie oko∏o 1% wobec Êredniej na poziomie 2,2% w okresie 1995-2002.

ZAGRANICZNE INWESTYCJE BEZPOÂREDNIE I EKSPORT

èród∏o: NBP, PAIZ (sz)acunek

SK¸ADOWE PKB

èród∏o: GUS, BPH PBK (p)rognoza

Raport Roczny 2002

Sytuacja
makroekonomiczna

Pomimo globalnej dekoniunktury polska gospodarka z kwarta∏u na kwarta∏ stop-

niowo przyspiesza∏a. Wzrost PKB w czwartym kwartale wyniós∏ 2,1% r/r, a w ca-

∏ym 2002 roku – 1,3% r/r. Pomimo stagnacji u naszych g∏ównych partnerów

handlowych du˝e inwestycje bezpoÊrednie, które nap∏yn´∏y do Polski w minio-

nych latach i proces restrukturyzacji firm przyczyni∏y si´ do dynamicznego wzro-

stu eksportu w 2002 roku.

Wzrost eksportu i stopniowe o˝ywienie popytu krajowego sta∏y si´ impulsem

do znacznego o˝ywienia produkcji przemys∏owej w wi´kszoÊci dzia∏ów przemy-

s∏u. Poprawa wyników finansowych firm dzi´ki wzrostowi sprzeda˝y i ogranicza-

niu kosztów pozwoli∏a na zatrzymanie trendu pog∏´biajàcych si´ spadków inwe-

stycji, szczególnie w dziedzinie inwestycji modernizacyjnych, choç w ca∏ym 2002

roku inwestycje w majàtek trwa∏y, wed∏ug szacunków BPH PBK, zamkn´∏y si´

spadkiem rz´du 7%, po spadku o 8,8% w 2001 roku.

Silnej ujemnej dynamice inwestycji towarzyszy∏a w 2002 roku wysoka dynamika

konsumpcji, utrzymana pomimo znacznego spadku zatrudnienia i bardzo ogra-

niczonego wzrostu p∏ac w sektorze przedsi´biorstw. Po raz pierwszy w historii

fundusz p∏ac w sektorze przedsi´biorstw spad∏ zarówno w uj´ciu realnym jak

i nominalnym.

Wzrost produkcji i niski wzrost funduszu p∏ac oznacza∏ znaczne obni˝enie jed-

nostkowych kosztów pracy w przedsi´biorstwach i u∏atwia∏ bankowi centralne-

mu redukcj´ inflacji. Z drugiej strony, gospodarstwa domowe niech´tnie akcep-

tujàce obni˝enie poziomu konsumpcji zosta∏y zmuszone do „przejadania”

oszcz´dnoÊci. I choç wydawa∏o si´, ˝e ten trend nie mo˝e trwaç zbyt d∏ugo, pro-

ces „przejadania” oszcz´dnoÊci nasila∏ si´ i w ca∏ym roku ubytek depozytów

gospodarstw domowych w sektorze bankowym wyniós∏ oko∏o 4% r/r, czyli

7 mld PLN, wobec przyrostu o 12 mld PLN w 2001 roku. Powodu tego stanu

rzeczy nale˝y upatrywaç w podatku od dochodów odsetkowych i bezpreceden-

sowym spadku stóp procentowych, który zach´ci∏ gospodarstwa domowe za-

równo do wi´kszej konsumpcji, jak i do poszukiwania alternatywnych, dajàcych

wi´kszà stop´ zwrotu form lokowania nadwy˝ek kapita∏u. Dlatego na przestrze-

ni ca∏ego roku obserwowaliÊmy odp∏yw pieni´dzy z banków do funduszy obliga-

cji umo˝liwiajàcych unikni´cie „podatku Belki”.

INFLACJA I OPROCENTOWANIE 3-MIESI¢CZNYCH DEPOZYTÓW
NA RYNKU MI¢DZYBANKOWYM

èród∏o: Reuters, GUS, BPH PBK, (sz)acunek, (p)rognoza

Raport Roczny 2002

Sektor bankowy

Raport Roczny 2002

DEPOZYTY, FUNDUSZ P¸AC I SPRZEDA˚ DETALICZNA

èród∏o: GUS, NBP, BPH PBK (sz)acunek, (p)rognoza

Spowolnienie gospodarcze spowodowa∏o znaczàcy spadek popytu na kredyt

z jednej strony, a z drugiej zaÊ pogorszenie jakoÊci portfela kredytów, co zmusi-

∏o banki do znacznie ostro˝niejszej polityki udzielania kredytów. Roczna dynami-

ka kredytów konsumpcyjnych obni˝y∏a si´ z 14% do oko∏o 8%, a dla firm usta-

bilizowa∏a si´ na niskim poziomie oko∏o 3%. Trendów tych nie powstrzyma∏y na-

wet dalsze g∏´bokie obni˝ki stóp procentowych przez Rad´ Polityki Pieni´˝nej

(RPP), które po spadku o 7,5 punktu procentowego (p.p.) w 2001 roku, spad∏y

o kolejne 4,75 pp. w 2002 roku. Ze wzgl´du na du˝à liczb´ z∏ych d∏ugów opro-

centowanie kredytów obni˝a∏o si´ znacznie wolniej ni˝ stopy oficjalne, czy staw-

ki rynku pieni´˝nego, ale nie dotyczy∏o to wszystkich grup kredytów. Na przy-

k∏ad obni˝ki oprocentowania kredytów mieszkaniowych w z∏otych by∏y zbli˝one

do skali obni˝ek stóp oficjalnych NBP.

Niski popyt krajowy a tak˝e rekordowo g∏´boka deflacja cen ˝ywnoÊci przyczyni-

∏y si´ do obni˝enia inflacji do poziomu 0,8% r/r w grudniu 2002, a inflacja Êred-

nioroczna wynios∏a 1,9% r/r. Obie miary by∏y znacznie poni˝ej celu inflacyjnego

ustalonego na 2002 rok na 3-5%, a póêniej zrewidowanego na 2-4%. 2002 rok

nie przyniós∏ ˝adnej poprawy w finansach publicznych. Wed∏ug szacunków

BPH PBK, pomimo nieco szybszego tempa wzrostu PKB i znacznego wzrostu

fiskalizmu, deficyt sektora finansów publicznych pozosta∏ na poziomie

oko∏o 6% PKB.

Rok 2002 zakoƒczy∏ si´ niewielkim wzrostem Warszawskiego Indeksu Gie∏dowego

(WIG) o 2,7%. Indeks, w sk∏ad którego wchodzi 20 najwi´kszych, najbardziej

p∏ynnych spó∏ek Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA – WIG 20,

spad∏ natomiast o 3,4%.

Najwi´kszy spadek, podobnie jak przed rokiem, dotyczy∏ spó∏ek zwiàzanych

z informatykà – indeks Techwig spad∏ w ciàgu roku a˝ o 40%. Umiarkowany

spadek dotknà∏ tak˝e indeks uwzgl´dniajàcy w swej konstrukcji spó∏ki o Êredniej

Rynek kapita∏owy

kapitalizacji – MIDWIG, który zni˝kowa∏ o 7,1%. Na tle rynku bardzo dobrze pre-

zentowa∏y si´ kursy akcji banków. Indeks skupiajàcy notowane na GPW spó∏ki

bran˝y bankowej - WIG-Banki wzrós∏ w skali roku o 17,3%. Swoje historyczne

maksimum indeks WIG-Banki odnotowa∏ na sesji 31 maja 2002 roku, osiàgajàc

wartoÊç 26 959,4 punktów. Warty odnotowania jest fakt, i˝ indeks ten utrzymu-

je si´ w d∏ugoterminowym trendzie wzrostowym ju˝ od 1998 roku.

Poczàtek 2002 roku by∏ bardzo udany dla inwestorów gie∏dowych, gdy˝ indeks

WIG20 wzrós∏ w ciàgu miesiàca o ponad 200 punktów, by na sesji w dniu

28 stycznia dojÊç do swego rocznego maksimum na poziomie 1 464 punktów.

Kolejne miesiàce przynios∏y niestety stopniowe pogorszenie koniunktury. Szcze-

gólnie dotkliwy spadek rozpoczà∏ si´ w czerwcu 2002 roku, kiedy to indeks WIG

20 w niespe∏na dwa miesiàce straci∏ na wartoÊci ponad 300 punktów. Ostatecz-

ne wyhamowanie spadków mia∏o miejsce na prze∏omie wrzeÊnia i paêdziernika.

Indeks WIG 20 z poziomu 1 039,2 punktów osiàgni´tego 1 paêdziernika (mini-

mum 2002 roku) wzrós∏ do wartoÊci 1 256 punktów odnotowanej na zamkni´-

ciu sesji w dniu 2 grudnia.

Zachowanie polskiego rynku akcji na tle rynków zagranicznych nale˝y oceniç po-

zytywnie. Najwi´ksze gie∏dy zagraniczne zakoƒczy∏y 2002 roku znacznymi spad-

kami. WÊród czynników majàcych wp∏yw na bess´ na rynkach zachodnich nale-

˝y wymieniç m.in. groêb´ wybuchu wojny USA z Irakiem, skandale ksi´gowe

w najwi´kszych amerykaƒskich korporacjach, obawy o mo˝liwoÊç kolejnych ata-

ków terrorystycznych czy te˝ wyraênie wolniejszy od oczekiwaƒ wzrost najwi´k-

szych gospodarek Êwiata. Gie∏dy Europy Ârodkowo-Wschodniej opar∏y si´ tej

ogólnej tendencji czego przyczyny nale˝y upatrywaç w zbli˝ajàcym si´ terminie

przystàpienia krajów naszego regionu do Unii Europejskiej.

Akcje Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA sà notowane na rynku podsta-

wowym Gie∏dy Papierów WartoÊciowych w Warszawie SA, w systemie notowaƒ

ciàg∏ych. Nale˝à do grupy kilku najbardziej p∏ynnych walorów gie∏dy warszaw-

skiej, wchodzà w sk∏ad indeksu WIG 20. Na koniec 2002 roku udzia∏ pakietu ak-

cji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w portfelu indeksu WIG 20 wynosi∏

9,98% i by∏ to czwarty najwi´kszy udzia∏ w tym indeksie. W subindeksie sekto-

rowym WIG-Banki, pakiet akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA mia∏

udzia∏ 22,97% i by∏ drugim pod wzgl´dem wielkoÊci udzia∏em w tym subindek-

sie. Ponadto cz´Êç akcji Banku w postaci Globalnych Kwitów Depozytowych no-

towana jest na London Stock Exchange.

Kurs akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w 2002 roku zachowywa∏

si´ zdecydowanie lepiej ni˝ najwa˝niejsze indeksy GPW: WIG i WIG 20 oraz

troch´ lepiej ni˝ subindeks sektorowy WIG-Banki. Na pierwszej sesji 2002 roku

– 2 stycznia, kurs zamkni´cia akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA mia∏

wartoÊç 227 PLN. Na ostatniej sesji w 2002 roku – 31 grudnia, kurs zamkni´cia

akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA wyniós∏ 271,5 PLN. W efekcie

w 2002 roku kurs akcji Banku wzrós∏ o 19,6%.

Lepsze zachowanie kursu akcji Banku od ca∏ego rynku akcji jest efektem wzro-

stu jego atrakcyjnoÊci inwestycyjnej wynikajàcej z oczekiwanych efektów syner-

gii oraz zwi´kszenia p∏ynnoÊci akcji notowanych na GPW po po∏àczeniu Banku

Przemys∏owo-Handlowego SA z Powszechnym Bankiem Kredytowym SA.

Najwy˝szà cen´ na zamkni´ciu sesji w 2002 roku – 304 PLN. kurs akcji Banku

osiàgnà∏ w dniach 4 i 6 czerwca, najni˝szà cen´ na zamkni´ciu sesji w 2002 roku

– 191 PLN, akcje Banku mia∏y 29 lipca. Âredni kurs zamkni´cia w 2002 roku

wyniós∏ 245,3 PLN.

Wolumen obrotu akcjami Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA w notowa-

niach ciàg∏ych GPW przekroczy∏ w 2002 roku 4,88 mln sztuk, natomiast Êredni

wolumen obrotu na sesji GPW w 2002 roku wyniós∏ ponad 19,6 tys. akcji.

Wyraêny wzrost wolumenu obrotów walorami Banku w 2002 roku by∏ efektem

po∏àczenia Banków zarejestrowanego 31 grudnia 2001 roku i notowania od 10

Raport Roczny 2002

stycznia 2002 roku na GPW 14 668 757 nowych akcji serii D wyemitowanych

dla akcjonariuszy Powszechnego Banku Kredytowego SA. Zwi´kszy∏o to liczb´

wszystkich akcji Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA o ponad 104%

i wp∏yn´∏o na wzrost zainteresowania akcjami Banku Przemys∏owo-Handlowego

PBK SA ze strony inwestorów instytucjonalnych.

NOTOWANIA AKCJI BPH PBK SA NA GPW ORAZ INDEKSY WIG I WIG20
W 2002 ROKU (kurs zamkni´cia, wartoÊci indeksów wystandaryzowane)

Raport Roczny 2002

Skrzyd∏a… ∏àczàc swe si∏y wyznaczajà szlaki

ludzkich marzeƒ, posy∏anych w chmury,

w Êlad ptasich lotów i w´drówek.

Pot´ga ludzkiego umys∏u, który uniós∏ nas

w powietrze, nauczy∏ szybowaç...

Jedna genialna myÊl, lata prób,

pokolenia konstruktorów.

Dowód na to, ˝e sny si´ spe∏niajà.

Najwa

˝niejsze wydarzenia w BPH PBK SA w 200

2 roku

Raport Roczny 2002

UJEDNOLICENIE TECHNOLOGII

W paêdzierniku 2002 roku, Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA pe∏nym sukce-

sem pod wzgl´dem organizacyjnym, bud˝etowym, funkcjonalnym oraz zgodnie

z zaplanowanym terminem, zakoƒczy∏ najwi´kszà w Polsce i jednà z najwi´k-

szych w Europie fuzj´ technologicznà.

Implementacja wspólnej platformy informatycznej opartej na systemie

Profile 5.1, stanowi przewag´ rynkowà, pozwalajàcà na doskonalenie: oferty dla

klienta, efektywnych sposobów sprzeda˝y, aktywnoÊci na rynkach mi´dzynaro-

dowych, operacji skarbowych, finansowania nieruchomoÊci, dzia∏alnoÊci makler-

skiej oraz zarzàdzania aktywami. Stanowi jednoczeÊnie podstaw´ dla skonsoli-

dowanego zarzàdzania Bankiem, bezkolizyjnej wspó∏pracy z systemami satelitar-

nymi obs∏ugujàcymi pozosta∏e produkty/us∏ugi, a przede wszystkim umo˝liwia

obs∏ug´ wszystkich klientów Banku w jednolity sposób. W konsekwencji pozwa-

la równie˝ na szybkà realizacj´ synergii w odniesieniu do kosztów i zasobów IT.

ROZWÓJ ALTERNATYWNYCH KANA¸ÓW DYSTRYBUCJI

Dzi´ki wprowadzeniu zintegrowanego systemu informatycznego BPH PBK

sta∏ si´ jednym z liderów elektronicznych kana∏ów dystrybucji us∏ug bankowych.

Liczba klientów call center wzros∏a w 2002 roku ponad dwukrotnie – do ponad

134 tys. Dwukrotnie wzros∏a te˝ liczba klientów bankowoÊci elektronicznej,

z niespe∏na 33 tys. w 2001 roku, do 65,9 tys. w roku 2002.

Pod koniec ubieg∏ego roku Bank udost´pni∏ swoim Klientom mo˝liwoÊç dokonywa-

nia bezp∏atnych wyp∏at w bankomatach nale˝àcych do sieci Euronet Worldwide.

Tym samym sieç bankomatów zwi´kszy∏a si´ do 1150 urzàdzeƒ, w tym

720 bankomatów BPH PBK i 430 bankomatów Euronet.

DYWIZJONALIZACJA

W pierwszym kwartale 2002 roku w strukturze Banku wyodr´bniono Pion

Korporacyjny w celu stworzenia organizacji skupionej na efektywnej i komplek-

sowej obs∏udze Klientów korporacyjnych. Wydzieleniu pionu korporacyjnego

towarzyszy∏a segmentacja Klientów, dobór doÊwiadczonych pracowników i ich

szkolenia, wybór lokalizacji, a tak˝e adaptacja procedur pod kàtem nowych

funkcjonalnoÊci. Podstawowe jednostki operacyjne Pionu BankowoÊci Korpora-

cyjnej i Finansowania NieruchomoÊci – Centra Korporacyjne i Departamenty

Bran˝owe przej´∏y odpowiedzialnoÊç za portfel Klientów korporacyjnych Banku,

akwizycj´ i bie˝àcà wspó∏prac´ z Klientami oraz koordynacj´ procesu sprzeda˝y

produktów.

KONSOLIDACJA DZIA¸ALNOÂCI MAKLERSKIEJ

W wyniku po∏àczenia Domu Maklerskiego PBK SA z Biurem Maklerskim BPH PBK SA

21 czerwca 2002 roku, nastàpi∏a konsolidacja kapita∏ów, portfela klientów oraz

dzia∏alnoÊci maklerskiej. W trakcie fuzji dokonano konwersji systemów informa-

tycznych Domu i Biura Maklerskiego, po∏àczono internetowe systemy obs∏ugi

klientów, ujednolicono ofert´ produktowà, pakiet uregulowaƒ prawnych, tabe-

l´ op∏at i prowizji oraz zastosowano zmodyfikowanà technologicznie obs∏ug´

operacyjnà. Biuro Maklerskie BPH PBK funkcjonuje w Pionie BankowoÊci

Detalicznej Banku, prowadzi swojà dzia∏alnoÊç za poÊrednictwem zespo∏ów

Centrali zlokalizowanych w Krakowie i w Warszawie oraz Punktów Obs∏ugi

Klienta zlokalizowanych na terenie Oddzia∏ów Banku. Obecnie priorytetowym

zadaniem Biura Maklerskiego BPH PBK SA jest wdro˝enie strategii prosprzeda-

˝owej w sieci POK oraz wspomaganie oddzia∏ów w Banku w sprzeda˝y produk-

tów rynku kapita∏owego.

PROGRAM MbO

W pierwszej po∏owie roku w BPH PBK wdro˝ony zosta∏ nowy instrument

zarzàdczy – program MbO, dzi´ki któremu wprowadzone zosta∏y jednolite zasa-

dy wynagradzania dla kadry mened˝erskiej. Program wyznacza zestaw mierzal-

nych celów bezpoÊrednio wynikajàcych z realizacji za∏o˝onej strategii Banku.

Dzi´ki MbO, ogólna wizja i strategia zostajà rozpisane na konkretne dzia∏ania

dla pionów, obszarów, departamentów jak i poszczególnych osób kierujàcych

Bankiem. W roku 2002 system MbO objà∏ Zarzàd Banku oraz II i III szczebel

zarzàdzania. Po pe∏nym wdro˝eniu instrument ten powinien pozwoliç powiàzaç

szereg dzia∏aƒ z zakresu planowania strategicznego z aspiracjami zawodowymi

jej pracowników.

ZMIANA STRUKTURY AKCJONARIATU – PODZIA¸ ODPOWIEDZIALNOÂCI

W RAMACH GRUPY HVB

W roku 2002 zmiany w strukturze akcjonariatu by∏y spowodowane dalszà sprze-

da˝à akcji Banku na rzecz Bank Austria Creditanstalt AG przez Bayerische

Hypo- und Vereinsbank AG. By∏a to kontynuacja strategii „Banku Regionów”,

w ramach której Bank Austria Creditanstalt AG jest odpowiedzialny za podmioty

Grupy HVB z regionu ESW.

Na dzieƒ 31.12.2002 roku struktura akcjonariatu BPH PBK SA przedstawia∏a si´

nast´pujàco:

Nazwa akcjonariusza

akcje

g∏osy na WZA

iloÊç

HVB Group, w tym:

20 442 499

71,19

20 442 499

71,19

HVB AG

5 451 344

18,98

5 451 344

18,98

Bank Austria Creditantstalt AG

14 990 857

52,20

14 990 857

52,20

Skarb Paƒstwa

1 058 000

3,68

1 058 000

3,68

The Bank of New York

1 158 556

4,04

1 158 556

4,04

Pozostali Akcjonariusze

6 057 175

21,09

6 057 175

21,09

Razem

28 716 230

100

28 716 230

100

Raport Roczny 2002

Jak wa˝ka na wodzie, delikatne skrzyd∏a

na g∏adkiej tafli... Skrzàce si´ w s∏oƒcu,

rozrzucone w ch∏odnym powietrzu krople wody.

MuÊni´cie wios∏em…

Dwa lustrzane odbicia, idealne powtórzenie

– idealna ca∏oÊç. Dwukrotnie silniejsze

zdobywajà puchary, medale – bijà rekordy.

Jeszcze jedno odkrycie dajàce ludziom

w∏adz´ nad w∏asnà naturà. Kolejne ujarzmione

przestrzenie…

Wizerunek Banku na rynku

W 2002 roku BPH PBK wspó∏pracowa∏ z 4 agencjami ratingowymi: Moody’s,

Fitch, Standard & Poor’s oraz Capital Intelligence. Jednak˝e na zlecenie Banku,

na podstawie podpisanej umowy, rating nada∏y Moody’s i Fitch.

Wszystkie agencje, z którymi wspó∏pracuje Bank, podtrzyma∏y wczeÊniej przy-

znane oceny ratingowe. Mimo trudnych warunków makroekonomicznych,

pogorszenia jakoÊci portfela kredytowego, niskiego zysku i przeprowadzanego

z∏o˝onego procesu integracji agencje potwierdzi∏y wiarygodnoÊç kredytowà Banku.

Przyznane oceny sà nast´pujàce:

Od agencji Capital Intelligence (rating przyznany 23/12/2002):

❙

si∏a finansowa:

BB+,

❙

ocena zobowiàzaƒ krótkoterminowych:

A2,

❙

ocena zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych:

BBB-,

❙

perspektywa:

stabilna,

❙

rating wsparcia:

Od agencji Fitch (rating przyznany 5/12/2002):

❙

ocena d∏ugoterminowa:

BBB+,

❙

ocena krótkoterminowa:

F2,

❙

ocena wsparcia:

❙

ocena indywidualna:

Od agencji Standard & Poor’s (rating przyznany 22/11/2002):

❙

ocena ratingowa:

na poziomie BBBpi.

Od agencji Moody's (rating przyznany 12/11/2002):

❙

perspektywa dla si∏y finansowej:

❙

ocena zobowiàzaƒ d∏ugoterminowych:

Baa1,

❙

ocena zobowiàzaƒ krótkoterminowych:

P-2.

Dzia∏alnoÊç Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK w roku 2002 spotka∏a si´

z uznaniem opinii spo∏ecznej, czego wyrazem sà liczne nagrody i wyró˝nienia

przyznane Bankowi. WÊród najwa˝niejszych z nich mo˝na niewàtpliwie

wymieniç m.in.:

❙

Siódmy Diament do Z∏otej Statuetki BCC w Konkursie „Lider Polskiego

Biznesu” – przyznany przez BCC

❙

Nagroda g∏ówna i tytu∏ „Bankowego lidera informatyki” za ca∏okszta∏t

wdro˝onych systemów informatycznych, ich jakoÊç i poziom rozwiàzaƒ tech-

nicznych; nagroda g∏ówna w kategorii „Projekt scentralizowanego systemu

transakcyjnego” za fuzj´ technologicznà oraz wyró˝nienie w kategorii

„Projekt sieciowy” w konkursie zorganizowanym przez Gazet´ Bankowà

❙

God∏o Promocyjne Konkursu „Bank Przyjazny dla Przedsi´biorców”

dla BPH PBK SA oraz wyró˝nienie honorowe w kategorii oddzia∏ów

dla I O/Gniezno – przyznane przez KIG, Polsko-Amerykaƒskà Fundacj´

Doradztwa dla MP, Warszawski Instytut BankowoÊci

❙

Nagroda „Best Emerging Market Custodian” – dla najlepszej instytucji

Êwiadczàcej us∏ugi powiernicze, przyznana przez GSCS Benchmarks

❙

Tytu∏ „Finansisty Roku 2001” przyznany Józefowi Wancerowi, Prezesowi

BPH PBK za sprawne przeprowadzenie fuzji BPH i PBK przez Wydawnictwo

Bachurski MediaCorp, wydawc´ „Gazety Finansowej” i „Home&Market”

Raport Roczny 2002

Oceny ratingowe
Banku

Nagrody
i wyró˝nienia

Raport Roczny 2002

❙

I miejsce w kategorii „Dost´p do rachunku” w rankingu miesi´cznika

Profit – BPH PBK zosta∏ doceniony za kompletnà ofert´: obs∏ug´ rachunku

przez internet, telefon, WAP, SMS, ponad 500 oddzia∏ów i ponad

700 bankomatów

❙

Wyró˝nienie w konkursie „Ró˝a bez kolców” za skuteczne przeprowadzenie

fuzji oraz wdro˝enie jednolitego systemu informatycznego – przyznane przez

Home&Market

❙

I miejsce w kategorii „Kredyt mieszkaniowy” oraz III miejsce w kategorii

“Kredyt dla MSP” w II Ogólnopolskiej Olimpiadzie Us∏ug Bankowych zorgani-

zowanej w ramach VIII Polskiego Forum Kapita∏owo-Finansowego

❙

I miejsce w rankingu Rzeczpospolitej “100 najwi´kszych przedsi´biorstw

województwa Ma∏opolskiego“

❙

II miejsce w kategorii „InnowacyjnoÊç” i IV w kategorii „Bezpieczeƒstwo

i funkcjonalnoÊç” w rankingu Wydawców Kart P∏atniczych Gazety

Bankowej

❙

I miejsce w rankingu Rzeczpospolitej na najlepszy rachunek bie˝àcy dla MSP

❙

I i III miejsce w rankingu rachunków bankowych Rzeczpospolitej (Dobra Firma)

❙

III miejsce BPH PBK w konkursie Pulsu Biznesu „Gie∏dowa spó∏ka roku 2001”

Po∏àczony Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA, kontynuujàc tradycje BPH

i PBK, nie ogranicza swojej aktywnoÊci tylko do podstawowej dzia∏alnoÊci, którà

jest Êwiadczenie us∏ug bankowych. Reaguje tak˝e na potrzeby spo∏eczeƒstwa

i stara si´ - poprzez sponsoring i darowizny – wspieraç przedsi´wzi´cia o istot-

nym znaczeniu spo∏ecznym, zarówno w skali mi´dzynarodowej czy ogólnopol-

skiej, jak i te o charakterze lokalnym.

Swe dzia∏ania sponsoringowe Bank koncentruje na kulturze, ale nie zapo-

mina te˝ o edukacji i profilaktyce zdrowotnej. Z kolei w zakresie daro-

wizn priorytetem jest pomoc spo∏eczna i charytatywna oraz ochrona

zdrowia.

W 2002 roku BPH PBK udzieli∏ wsparcia licznym instytucjom i zaanga˝owa∏ si´ w or-

ganizacj´ wielu przedsi´wzi´ç. Poni˝ej wymieniono jedynie najwa˝niejsze z nich.

Bank w spo∏eczeƒstwie

Wystawa „Imago Poloniae. Dawna Rzeczpospolita na mapach, dokumentach
i starodrukach ze zbiorów Tomasza Niewodniczaƒskiego”
na Zamku Królewskim

Wyst´py goÊcinne Teatru Bolszoj z Moskwy
w Teatrze Wielkim w Warszawie

Wizyta w Polsce Ojca Âwi´tego Jana Paw∏a II

Raport Roczny 2002

Jednym z najwa˝niejszych wydarzeƒ roku by∏a sierpniowa wizyta Ojca

Âwi´tego Jana Paw∏a II w Ojczyênie. Mo˝liwoÊç wsparcia pielgrzymki, która

na zawsze pozostanie w sercach Polaków, jest niewàtpliwie dla Banku

powodem do dumy.

Jednym z wi´kszych wydarzeƒ kulturalnych 2002 roku by∏y – sponsorowane

przez BPH PBK – goÊcinne wyst´py Teatru Bolszoj z Moskwy w Teatrze Wielkim

– Operze Narodowej w Warszawie. Bank wspiera∏ tak˝e Narodowy Stary Teatr

im. H. Modrzejewskiej w Krakowie oraz Oper´ i Operetk´ w Krakowie. Warto

wspomnieç choçby o niezwykle udanej inscenizacji Strasznego Dworu

na Zamku w Niepo∏omicach, która mog∏a powstaç w∏aÊnie dzi´ki pomocy Banku.

Koncentrujàc swe dzia∏ania sponsoringowe na kulturze, Bank nie ogranicza si´

wy∏àcznie do wspierania najwi´kszych i najbardziej znanych instytucji. Wychodzi

bowiem z za∏o˝enia, ˝e ludzie powinni mieç równy dost´p do dóbr kultury,

a tam gdzie taki równy dost´p jest niemo˝liwy, stara si´ zrobiç wszystko, by owe

ró˝nice niwelowaç.

Dlatego te˝, wspierajàc aktywnie Warszawskà Filharmoni´, Bank nie poprzestaje

na stolicy i pomaga tak˝e filharmoniom w Bia∏ymstoku, Gdaƒsku, Katowicach,

Kielcach, Krakowie, Lublinie, Poznaniu, Rzeszowie i we Wroc∏awiu.

Pomoc od Banku otrzyma∏ Zamek Królewski w Warszawie przy organizacji

wystawy „Imago Poloniae. Dawna Rzeczpospolita na mapach, dokumentach

i starodrukach ze zbiorów Tomasza Niewodniczaƒskiego”.

Warto wspomnieç jeszcze o dwóch wystawach sponsorowanych przez Bank.

Ogromnym powodzeniem cieszy∏a si´ wystawa „Egipt z lotu ptaka”, zorganizo-

wana przez National Geographic w najwi´kszych miastach Polski. Z kolei

warszawskà wystawà World Press Photo w Warszawie, Bank przybli˝y∏ Polakom

obraz Êwiata widzianego oczami najlepszych fotografów.

Rok 2002 obfitowa∏ w sponsoringowej cz´Êci dzia∏alnoÊci Banku w liczne impre-

zy festiwalowe. SpoÊród nich, na szczególnà uwag´ zas∏uguje 12 Festiwal Kultu-

ry ˚ydowskiej w Krakowie.

Bank pomóg∏ te˝ w organizacji Festiwalu Muzycznego w ¸aƒcucie, Festiwalu

Kompozytorów Polskich w Bielsku – Bia∏ej, czy XII Mi´dzynarodowego Âlàskiego

Festiwalu Muzycznego „Porozumienie”. Pami´tajàc o tym, ˝e sztuka ma wiele

wymiarów Bank wspar∏ tak˝e III Ogólnopolski Festiwal Sztuki Estradowej

w Warszawie oraz XXXII Festiwal Jazzu Tradycyjnego Old Jazz Meeting „Z∏ota

Tarka – I∏awa 2002”.

ObecnoÊç przy Ogólnopolskim Przeglàdzie M∏odych Dyrygentów imienia

W. Lutos∏awskiego jest potwierdzeniem, jak wa˝ne jest dla Banku wspieranie

Wystawa World Press Photo w Warszawie

Wystawa National Geographic “Egipt z lotu ptaka”

Koncert Los Angeles Guitar Quartet
w Filharmonii Narodowej w Warszawie

m∏odych talentów. Nie tylko zresztà muzycznych – w roku 2002 po raz kolejny

pomóg∏ w organizacji XV edycji Olimpiady Wiedzy Ekonomicznej. Wspomaga∏

te˝ dzia∏alnoÊç edukacyjnà polskich uczelni ekonomicznych, wspierajàc Fundacj´

Promocji i Akredytacji Kierunków Ekonomicznych.

Âwiadomy ogromnej potrzeby edukacji zdrowotnej, BPH PBK od dziewi´ciu lat

wspiera ogólnopolski konkurs „Rzuç palenie razem z nami” organizowany przez

Fundacj´ „Promocja Zdrowia”. Pomóg∏ te˝ Fundacji Rozwoju Kardiochirurgii

w Zabrzu oraz Centrum Zdrowia Dziecka w Warszawie. Podobnie jak w sponso-

ringu kultury, Bank nie pozosta∏ oboj´tny na potrzeby lokalnych oÊrodków. Dla-

tego Szpital Czerniakowski w Warszawie, Specjalistyczny Szpital im. Dr J. Babiƒ-

skiego i Szpital Uniwersytecki w Krakowie, czy Radomski Szpital Specjalistyczny,

nie wyczerpujà listy instytucji s∏u˝àcych ochronie zdrowia, którym Bank pomóg∏

w 2002 roku.

Poczytne miejsce w spo∏ecznej dzia∏alnoÊci instytucji finansowej powinna te˝ zaj-

mowaç dzia∏alnoÊç charytatywna. Wierny tej idei Bank wspiera∏ w 2002

roku fundacje, wÊród nich Fundacj´ Jolanty KwaÊniewskiej „Porozumienie bez

barier”, Fundacj´ Polska Akcja Humanitarna i Fundacj´ Pomoc Spo∏eczna SOS.

Ze zrozumieniem zareagowa∏ na potrzeby Polskiego Czerwonego Krzy˝a,

Polskiego Komitetu Pomocy Spo∏ecznej i Krajowego Towarzystwa Autyzmu.

Majàc ÊwiadomoÊç, ˝e pomagaç nale˝y najbardziej pokrzywdzonym przez los,

by∏ jednym z g∏oÊniejszych instrumentów Wielkiej Orkiestry Âwiàtecznej Pomocy,

a tak˝e przez ca∏y rok wspiera∏ Domy Dziecka w ca∏ym kraju.

Za swe zaanga˝owanie we wspieranie kultury i sztuki zarówno BPH SA,

jak i PBK SA otrzyma∏y w ubieg∏ych latach szereg nagród i wyró˝nieƒ, w tym

m.in. tytu∏ „Mecenasa Kultury 2000” przyznany Bankowi PBK przez Ministra

Kultury i Dziedzictwa Narodowego, a tak˝e tytu∏ „Mecenasa Kultury Krakowa”,

którym w 2001 roku – ju˝ po raz czwarty – uhonorowany zosta∏ Bank BPH.

W 2002 roku po∏àczony Bank BPH PBK SA otrzyma∏ tytu∏ Mecenasa Kultury

Krakowa Roku 2001.

Raport Roczny 2002

Fina∏
Wielkiej Orkiestry Âwiàtecznej Pomocy

Statuetka Mecenasa
Kultury Krakowa 2001

XII Festiwal Kultury
˚ydowskiej w Krakowie

Dyplom i medal dla BPH PBK
od Polskiej Akcji Humanitarnej

Laureaci konkursu „Rzuç palenie razem
z nami” podczas wycieczki do W∏och

Bia∏e szaleƒstwo... Pasja, której nie mo˝na si´

oprzeç: szybciej, dalej...

Ânie˝ne pustynie przecinajà równoleg∏e linie.

Dwie bliêniacze proste formy

razem dajà idealnà równowag´

i pewnoÊç sukcesu. Po∏àczenie umo˝liwiajàce

ujarzmienie ˝ywio∏u. Obcowanie z naturà

w jej czystej surowej postaci.

Testowanie granic w∏asnych mo˝liwoÊci.

Nasz kolejny podpis na kartach natury.

Dzia∏alnoÊç BPH PBK SA

Schemat struktury
organizacyjnej,
wg stanu na dzieƒ
31.12.2002 roku

Raport Roczny 2002

BPH PBK jest trzecim pod wzgl´dem liczby klientów bankiem detalicznym na ryn-

ku. Pion BankowoÊci Detalicznej obs∏uguje ponad 2,7 mln klientów, co oznacza,

˝e 10% doros∏ych Polaków korzysta z oferty Banku. Nasze us∏ugi oferowane sà

przy wykorzystaniu pe∏nego zakresu kana∏ów dystrybucji: oddzia∏ów, agencji,

call center, internetu. Od 15 paêdziernika 2002 roku w Banku funkcjonuje jed-

nolity system informatyczny, dzi´ki któremu klienci uzyskali swobodny dost´p

do rachunków w ka˝dej z 511 placówek, tworzàcych najwi´kszà w Polsce sieç

placówek bankowych po∏àczonych w systemie on-line.

KANA¸Y DYSTRYBUCJI

BPH PBK posiada 191 oddzia∏ów, 296 filii i 24 agencje w 239 miejscowoÊciach,

w tym we wszystkich 42 miastach liczàcych ponad 100 tys. mieszkaƒców.

Chcemy, by placówki Banku znalaz∏y si´ w najlepszych dla klientów lokaliza-

cjach. Temu celowi ma s∏u˝yç rozpocz´ta w 2001 roku i konsekwentnie konty-

nuowana restrukturyzacja sieci.

W 2002 roku w wyniku likwidacji placówek nie spe∏niajàcych przyj´tego kryte-

rium efektywnoÊci oraz reorganizacji dzia∏alnoÊci operacyjnej punktów sprzeda-

˝y us∏ug bankowych, liczba placówek Banku zosta∏a ograniczona z 571 do 511.

Klienci Banku mogà dokonywaç bezp∏atnych wyp∏at w 720 bankomatach sieci w∏a-

snej Banku i kolejnych 430 bankomatach nale˝àcych do sieci Euronet

Worldwide. W najbli˝szym czasie Bank zaoferuje nowy rodzaj us∏ugi: w ramach sieci

Euronet Worldwide klienci b´dà mogli sprawdzaç aktualnà wysokoÊç salda rachunku.

Raport Roczny 2002

Lokalizacja placówek

Dzia∏alnoÊç
na rynku bankowoÊci
detalicznej

Raport Roczny 2002

RESTRUKTURYZACJA SIECI

W 2002 roku Bank sta∏ si´ jednym z liderów alternatywnych – w stosunku

do konwencjonalnej sieci sprzeda˝y – kana∏ów dystrybucji us∏ug bankowych,

podwajajàc liczb´ klientów korzystajàcych z us∏ug bankowoÊci telefonicznej

(call center) i bankowoÊci elektronicznej:

KLIENCI e-BANKING

KLIENCI CALL CENTER

OFERTA PRODUKTOWA

W 2002 roku Bank koncentrowa∏ strategi´ rynkowà g∏ównie na:

❙

zapewnieniu klientom szerokiego dost´pu do produktów i us∏ug w ramach

alternatywnych systemów obs∏ugi (call center, e-Banking),

❙

pog∏´bieniu segmentacji w celu dostosowania oferty produktowej do zró˝ni-

cowanych potrzeb ka˝dej z grup klientów,

❙

aktywnym zarzàdzaniu portfelem klientów z naciskiem na popraw´ pozycji

konkurencyjnej Banku w segmencie klientów klasy Êredniej i wy˝szej,

Raport Roczny 2002

❙

silnej orientacji marketingowej i produktowej w obszarze rynku mieszkaniowe-

go i segmencie ma∏ych przedsi´biorstw,

❙

∏àczeniu us∏ug i oferowaniu ich klientom w zró˝nicowanych pakietach

produktowych.

W celu dostosowania oferty do potrzeb ró˝nych grup odbiorców, wyodr´bniono

cztery podstawowe segmenty klientów: (1) klienta masowego i klasy Êredniej,

(2, 3) klienta zamo˝nego: Personal i Private oraz (4) ma∏e przedsi´biorstwa,

którym zaproponowano odpowiadajàcy ich potrzebom zakres produktów m.in.

rachunki pakietowe: Srebrny i Z∏oty SEZAM oraz Harmonium. W ramach realizo-

wanej strategii Bank koncentruje swoje dzia∏ania na poprawie pozycji konkuren-

cyjnej w ka˝dym wyodr´bnionym segmencie klientów. Dodatkowo, klienci z seg-

mentów Private i Personal Banking obj´ci zostali opiekà osobistych doradców

bankowych, których zadaniem jest oferowanie tej grupie klientów wysoko wy-

specjalizowanych produktów i us∏ug finansowych.

REZULTATY DZIA¸ALNOÂCI

W 2002 roku nastàpi∏o pog∏´bienie bezrobocia przy utrzymujàcych si´ nastrojach

niepewnoÊci wÊród gospodarstw domowych, co do przysz∏ych mo˝liwoÊci

uzyskiwania dochodów. Pesymizm ten prze∏o˝y∏ si´ z kolei na ograniczenie

konsumpcji i zahamowanie inwestycji. Decyzje RPP o obni˝ce stóp procentowych

w 2002 roku (∏àcznie o 4,75 – 6,5 pp.) powodowa∏y spadek ceny pieniàdza

w transakcjach mi´dzy bankami, jednak nie wp∏yn´∏y na równie g∏´bokie zmniej-

szenie ceny kredytów dla ludnoÊci. Proporcjonalnie do redukcji stóp dokonywa-

nych przez RPP tania∏y jedynie kredyty mieszkaniowe, których zabezpieczenie

stanowi hipoteka na nieruchomoÊci.

Pomimo niesprzyjajàcej koniunktury Bank utrzyma∏ udzia∏ w rynku detalicznym

na poziomie 9,5%. W rynku kredytów detalicznych udzia∏ Banku wzrós∏

o 0,7 pp. – do 9,1%, przy równoczesnym zmniejszeniu udzia∏u w depozytach

o 0,2 pp. – do poziomu 9,7%. Zmniejszenie udzia∏u w rynku depozytów by∏o wy-

nikiem przesuni´cia cz´Êci oszcz´dnoÊci w stron´ antypodatkowych certyfikatów

CA IB. Z tego samego powodu wzrost udzia∏u Banku w kredytach osiàgni´ty zo-

sta∏ poprzez priorytetowe traktowanie kredytów hipotecznych, dla których Bank

obni˝a∏ oprocentowanie w tempie zbli˝onym do decyzji RPP (cena kredytu hipo-

tecznego oparta jest o stawk´ rynkowà). Udzia∏ Banku w rynku kredytów hipo-

tecznych wynosi ponad 14%.

KREDYTY HIPOTECZNE [mln PLN]

KARTY BANKOWE [tys. szt.]

Raport Roczny 2002

Pod wzgl´dem liczby wydanych kart bankowych (1 272 tys.) Bank zajmuje

4 miejsce w Polsce. W po∏owie 2002 roku Bank rozpoczà∏ sprzeda˝ kart kredy-

towych, których do koƒca grudnia zaoferowa∏ 28 tys. Do koƒca 2003 roku pla-

nowana jest sprzeda˝ 100 tys. kart kredytowych.

W warunkach g∏´bokich zmian stóp rynkowych, jakie mia∏y miejsce w 2002

roku, Bank prowadzi∏ aktywnà i skutecznà polityk´ cenowà. Znalaz∏o to odzwier-

ciedlenie w ustabilizowanym poziomie mar˝ odsetkowych, z tendencjà wzrosto-

wà mar˝ kredytowych.

1 kw. 2002

2 kw. 2002

3 kw. 2002

4 kw. 2002

mar˝a kredytowa (w uj´ciu narastajàcym)

2,9

3,2

3,3

mar˝a depozytowa (w uj´ciu narastajàcym)

2,7

2,8

Stabilny poziom mar˝ w po∏àczeniu z restrukturyzacjà Pionu BankowoÊci

Detalicznej, w tym:

❙

dostosowaniem organizacji Pionu do wprowadzonej segmentacji,

❙

wprowadzeniem narz´dzi stymulowania wzrostu sprzeda˝y poprzez wyzna-

czanie i rozliczanie zadaƒ sprzeda˝owych i finansowych (MbO),

przyczyni∏ si´ do systematycznej poprawy efektywnoÊci funkcjonowania Pionu.

Rok 2002 by∏ dla Pionu BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania Nieruchomo-

Êci rokiem znacznych zmian organizacyjnych. By∏ to rok tworzenia nowych, wy-

dzielonych z sieci oddzia∏ów, struktur Pionu. W pierwszym i drugim kwartale po-

wo∏ane zosta∏y Centra Korporacyjne oraz Departamenty Bran˝owe, czyli podsta-

wowe kana∏y dystrybucji produktów i us∏ug dla klientów korporacyjnych.

RównoczeÊnie nast´powa∏ proces segmentacji klientów na obs∏ugiwanych przez

Pion Korporacyjny i Pion Detaliczny.

Majàc na uwadze sprostanie rosnàcym oczekiwaniom klientów, struktura banko-

woÊci korporacyjnej zosta∏a zmodyfikowana w taki sposób, aby doradcy banko-

wi mogli jak najszybciej reagowaç na potrzeby swoich klientów. Wiàza∏o si´ to

z jednoznacznym przyporzàdkowaniem odpowiedzialnoÊci sprzeda˝owej, w sto-

sunku do klientów o obrotach z przedzia∏u 10 – 200 mln PLN rocznie, Centrom

Korporacyjnym. Najwi´ksi klienci, których obroty przekraczajà 200 mln PLN

rocznie, sà obs∏ugiwani w Departamentach Bran˝owych, przez doradców banko-

wych, posiadajàcych specjalistycznà wiedz´ zwiàzanà z danà ga∏´zià gospodarki.

W celu lepszego dost´pu do departamentów produktowych, zapewniajàcego

mo˝liwoÊç szybkiego dostosowania produktów do indywidualnych potrzeb tych

klientów, Departamenty Bran˝owe zlokalizowane zosta∏y w Centrali Banku.

Ka˝dy klient korporacyjny jest obs∏ugiwany przez swojego doradc´ bankowego.

Wiedza o produktach bankowych, profesjonalizm i ich doÊwiadczenie s∏u˝à

zaspokojeniu najbardziej wyrafinowanych potrzeb klientów. Sta∏y kontakt

z klientami, informowanie ich o nowych produktach oraz proponowanie indywi-

dualnych rozwiàzaƒ pozwala nie tylko spe∏niaç oczekiwania klientów, ale te˝

budowaç solidne podstawy do d∏ugotrwa∏ej wspó∏pracy.

Ponadto, w strukturze Pionu znalaz∏y si´ wyspecjalizowane obszary produktowe,

zapewniajàce sta∏y rozwój nowoczesnych produktów bankowych, takie jak:

Obszar Finansowania Strukturalnego, Obszar NieruchomoÊci Komercyjnych,

Obszar Produktów i Us∏ug BankowoÊci Transakcyjnej.

W 2002 roku BPH PBK umacnia∏ swojà pozycj´ na rynku klientów korporacyjnych

pomimo wyst´powania wielu negatywnych czynników zewn´trznych.

Dzia∏alnoÊç
na rynku bankowoÊci
korporacyjnej

Raport Roczny 2002

Istotnym czynnikiem wp∏ywajàcym na wyniki Pionu by∏ fakt stagnacji gospodar-

czej. Recesja mia∏a wp∏yw na wielu z klientów Banku, co szczególnie w odniesie-

niu do kilku najwi´kszych, doprowadzi∏o do znacznego zwi´kszenia rezerw

na ryzyko kredytowe i negatywnie odbi∏o si´ na wyniku bankowoÊci korporacyj-

nej. Recesja oznacza∏a równie˝ obni˝onà aktywnoÊç gospodarczà klientów.

Ujemny wp∏yw na wyniki Pionu mia∏a tak˝e dalsza obni˝ka stóp procentowych,

która spowodowa∏a wydatne obni˝enie mar˝ depozytowych, w stosunku do i tak

niskich poziomów z 2001 roku.

Mimo niekorzystnych czynników w 2002 roku udzia∏ BPH PBK w rynku depozy-

tów i kredytów korporacyjnych, z wy∏àczeniem instytucji finansowych, nie uleg∏

istotnym zmianom i utrzyma∏ si´ na poziomie oko∏o 11%. W tym samym czasie

pozycja rynkowa BPH PBK w sektorze najwi´kszych przedsi´biorstw umocni∏a

si´, czego dowodem jest awans Banku z pozycji czwartej na drugà w kategorii

banków podstawowych dla 500 najwi´kszych polskich przedsi´biorstw. Udzia∏

BPH PBK w tym segmencie wynosi ok. 14%.

OFERTA PRODUKTOWA

Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci posiada szerokà

palet´ produktów i us∏ug finansowych i stale pracuje nad ich rozszerzeniem.

Oferta BPH PBK dla klientów korporacyjnych opiera si´ na pi´ciu podstawowych

filarach: dzia∏alnoÊç skarbowa, finansowanie strukturalne, bankowoÊç transak-

cyjna, leasing, finansowanie nieruchomoÊci.

Oprócz opartych o bilans Banku produktów tradycyjnych, takich jak depozyty

i kredyty, Bank intensywnie pracowa∏ nad wdro˝eniem oraz upowszechnieniem

wÊród klientów produktów generujàcych przychody prowizyjne. Dla przyk∏adu,

wzrost dochodów Banku z tytu∏u sprzeda˝y produktów skarbowych klientom

korporacyjnym obrazuje wykres.

Raport Roczny 2002

MIESI¢CZNY DOCHÓD ZE SPRZEDA˚Y PRODUKTÓW SKARBOWYCH KLIENTOM
KORPORACYJNYM W 2002 ROKU

Bardzo wa˝nà pozycj´, w ofercie dla klientów korporacyjnych, zaj´∏y w ciàgu

ostatniego roku nowoczesne produkty zarzàdzania Êrodkami finansowymi.

Ze wzgl´du na potrzeb´ rzetelnego wsparcia informatycznego tych produktów

oraz przeprowadzenia intensywnych testów przed rozpocz´ciem oferowania

ich klientom, operacyjnie produkty te pojawi∏y si´ w ofercie Banku dopiero

w IV kwartale 2002 roku. Oczekiwaç mo˝na, i˝ rezultaty poszerzenia oferty

b´dà widoczne ju˝ na poczàtku 2003 roku. Natomiast produkt Trans-Collect ju˝

w grudniu 2002 roku zosta∏ wyró˝niony przez magazyn BusinessWeek w kate-

gorii „Korporacyjny Produkt Roku”.

Równie wa˝nà pozycj´ w ofercie Banku zaj´∏y produkty bankowoÊci elektronicz-

nej. Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA, jako pierwszy wÊród banków na pol-

skim rynku, wdro˝y∏ nowà 32 bitowà wersj´ systemu MultiCash, oferujàcà

olbrzymie mo˝liwoÊci z zakresu raportowania oraz wspó∏pracy z systemami

finansowo-ksi´gowymi firm. Rozszerzona zosta∏a równie˝ funkcjonalnoÊç syste-

mu o karty procesorowe podpisu elektronicznego, gwarantujàce wysoki poziom

bezpieczeƒstwa.

Wychodzàc naprzeciw potrzebom naszych klientów korzystajàcych z systemu

MultiCash, powo∏any zosta∏ profesjonalny zespó∏ wsparcia technicznego

– Hotline. Obecnie, ju˝ oko∏o 70% p∏atnoÊci klientów korporacyjnych wykony-

wanych jest elektronicznie.

BANKOWOÂå HIPOTECZNA

Grupa BPH PBK na rynku finansowania nieruchomoÊci w Polsce jest reprezento-

wana przez dwie instytucje: bank uniwersalny – BPH PBK SA i bank hipoteczny

– HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA (HVB BH), którego jedynym udzia∏ow-

cem jest BPH PBK SA.

W BPH PBK SA bankowoÊç hipoteczna zosta∏a podzielona na dwa segmenty:

finansowanie klientów indywidualnych oraz finansowanie nieruchomoÊci komer-

cyjnych. Pierwszy segment jest obs∏ugiwany przez Departament Finansowania

NieruchomoÊci w Pionie BankowoÊci Detalicznej, drugi natomiast przez Obszar

NieruchomoÊci Komercyjnych w Pionie BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania

NieruchomoÊci.

Koncentracja finansowania nieruchomoÊci komercyjnych (np. biurowców, cen-

trów handlowych i finansowanie transakcji, w których êród∏em sp∏aty kredytu sà

Raport Roczny 2002

wp∏ywy z samej nieruchomoÊci, etc.) umo˝liwi∏a zgromadzenie wiedzy specjali-

stycznej w jednym oÊrodku kompetencji. Ten fakt, w po∏àczeniu ze znacznie

ÊciÊlejszà wspó∏pracà z doradcami bankowymi w Centrach Korporacyjnych,

ma za zadanie pomóc temu Obszarowi w osiàgni´ciu jeszcze wi´kszych udzia-

∏ów rynkowych.

Zgodnie z tendencjà konsolidacji dzia∏alnoÊci zwiàzanej z nieruchomoÊciami

komercyjnymi BPH PBK przejà∏, nale˝àce do grupy HVB, kredyty w wysokoÊci

ok. 59 mln Euro zabezpieczone nieruchomoÊciami po∏o˝onymi w Polsce.

W zwiàzku z tym, przejà∏ równie˝ funkcj´ agenta dla niektórych kredytów

konsorcjalnych.

Obszar NieruchomoÊci Komercyjnych planuje rozszerzyç swojà ofert´ dla dewe-

loperów mieszkaniowych. Dzi´ki dopasowaniu tego produktu do potrzeb klien-

tów indywidualnych, Bank b´dzie obs∏ugiwa∏ nie tylko deweloperów mieszkanio-

wych, ale równie˝ potencjalnych odbiorców mieszkaƒ.

W zakresie obs∏ugi klientów komercyjnych BPH PBK kierowa∏ swojà ofert´ finan-

sowania nieruchomoÊci g∏ównie do klientów z ustabilizowanà pozycjà rynkowà

oraz dysponujàcych d∏ugoletnim doÊwiadczeniem na rynku nieruchomoÊci.

Portfel kredytowy Obszaru by∏ dobrze zdywersyfikowany, zarówno pod wzgl´dem

geograficznym, jak równie˝ rodzaju finansowanych nieruchomoÊci takich jak:

biurowce, centra handlowe, centra dystrybucyjne. ¸àczna kwota kredytów nadzo-

rowanych przez Obszar NieruchomoÊci Komercyjnych wynios∏a ok. 2,7 mld PLN.

BPH PBK SA jest postrzegany na rynku jako jeden z najwa˝niejszych partnerów

w transakcjach konsorcjalnych majàcych za przedmiot finansowanie nierucho-

moÊci komercyjnych.

INNE OSIÑGNI¢CIA PIONU

Pomimo, i˝ znaczna cz´Êç roku up∏yn´∏a na tworzeniu struktury organizacyjnej,

Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci ma na swoim

koncie powa˝ne osiàgni´cia. Najwa˝niejsze z nich to:

❙

przeprowadzenie 8 programów emisji papierów d∏u˝nych, na kwot´ ponad

1 000 mln PLN,

❙

aran˝acja 2 oraz wspó∏organizacja 4 nowych konsorcjów, w nast´pujàcych

bran˝ach: media, energetyka, przemys∏ budowlany, przemys∏ wydobywczy,

elektrotechniczny, telekomunikacja,

❙

zawarcie najwi´kszej w Europie Ârodkowo-Wschodniej transakcji komercyjne-

go finansowania nieruchomoÊci na kwot´ 180 mln Euro.

DZIA¸ALNOÂå LEASINGOWA

Udzia∏ BPH PBK w rynku leasingu, poprzez spó∏ki zale˝ne nadzorowane przez

Pion BankowoÊci Korporacyjnej i Finansowania NieruchomoÊci, zwi´kszy∏ si´

przez rok z ok. 1,5% do 2,6%. Rozpocz´ty jeszcze w kwietniu 2001 roku pro-

ces restrukturyzacji dzia∏alnoÊci leasingowej przyniós∏ znaczàce efekty. Wypraco-

wany zysk wyniós∏ ponad 10 mln PLN w porównaniu z 38 mln PLN straty w ro-

ku 2001. Wolumeny nowych transakcji leasingowych zawartych w 2002 roku

pokazane sà na wykresie na sàsiedniej stronie.

WOLUMENY NOWYCH TRANSAKCJI LEASINGOWYCH W 2002 ROKU

WSPÓ¸PRACA Z MI¢DZYNARODOWYMI I ZAGRANICZNYMI INSTYTUCJAMI

FINANSOWYMI

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA z uwagi na prowadzone rachunki loro

i nostro, transakcje treasury czy trade finance, utrzymuje bardzo dobre i silne

relacje z kilkudziesi´cioma bankami oraz wspó∏pracuje z szerokim gronem

mi´dzynarodowych instytucji finansowych.

DZIA¸ALNOÂå NA RYNKU MI¢DZYBANKOWYM

Rok 2002 roku przyniós∏ znaczàcy wzrost aktywnoÊci po∏àczonego Banku na rynku

mi´dzybankowym. Wed∏ug danych NBP Êredni udzia∏ BPH PBK SA w tym rynku

w roku 2002 w stosunku do roku 2001 w okresie obj´tym ocenà wzrós∏ w:

❙

bonach skarbowych o 1% osiàgajàc poziom 8,5%,

❙

obligacjach skarbowych o 5% osiàgajàc poziom 15%,

❙

instrumentach pochodnych stopy procentowej o 9% osiàgajàc poziom 12%.

W rankingu Dealerów Rynku Pieni´˝nego prowadzonym przez NBP, Bank zajà∏

1 miejsce w III kwartale (czyli ostatnim obj´tym ocenà), zaÊ w ca∏ym roku 2002

– 2 pozycj´. Ministerstwo Finansów na podstawie w∏asnego rankingu wybra∏o

BPH PBK SA na Dealera Rynku Pierwotnego Papierów Skarbowych w 2003 roku.

W zwiàzku ze spadajàcymi stopami procentowymi oraz nadp∏ynnoÊcià Banku,

du˝a cz´Êç nadwy˝ek by∏a w 2002 roku lokowana w papiery skarbowe i NBP,

jako cz´Êç portfela p∏ynnoÊciowego Banku. W zarzàdzaniu p∏ynnoÊcià w walu-

tach obcych Bank aktywnie wykorzystywa∏ rynek oraz po˝yczki bilateralne

od instytucji finansowych.

W celu zapewnienia wzrostu obrotów na rynku mi´dzybankowym oraz jego bez-

pieczeƒstwa Bank zawar∏ w roku 2002 szereg umów ramowych ISDA oraz ISMA

z wieloma kontrahentami krajowymi i zagranicznymi, kolejne zaÊ sà w fazie

negocjacji.

WSPÓ¸PRACA Z KLIENTAMI W ZAKRESIE PRODUKTÓW SKARBOWYCH

Dzi´ki wprowadzeniu nowej oferty produktów skarbowych, pozwalajàcej klien-

tom w zale˝noÊci od ich potrzeb na efektywne inwestowanie Êrodków, zarzàdza-

nie p∏ynnoÊcià oraz ryzykami rynkowymi, a tak˝e dzi´ki proaktywnemu podejÊciu

do sprzeda˝y uda∏o si´ znacznie poszerzyç baz´ klientów czynnie wspó∏pracujà-

cych z Bankiem, jak równie˝ znaczàco zwi´kszyç obroty. Zjawisko to mia∏o po-

zytywny efekt na wzrost dochodów Banku ze sprzeda˝y produktów skarbowych.

Raport Roczny 2002

Dzia∏alnoÊç
na rynku pieni´˝nym
i kapita∏owym

Raport Roczny 2002

W roku 2002 Bank podjà∏ tak˝e szereg dzia∏aƒ majàcych na celu przybli˝enie

klientom wiedzy o zastosowaniu produktów skarbowych w zarzàdzaniu ryzy-

kiem rynkowym oraz umo˝liwi∏ im dost´p do wielu analiz ekonomicznych.

W 2002 roku Bank wdro˝y∏ dokumentacj´ dotyczàcà produktów skarbowych

w obrocie z klientami niebankowymi, w zwiàzku z czym istotnie zosta∏o ograni-

czone ryzyko operacyjne.

KWARTALNE OBROTY TRANSAKCJI SKARBOWYCH (FX SPOT, PAPIERY D¸U˚NE
ORAZ TRANSAKCJE POCHODNE) REALIZOWANYCH BEZPOÂREDNIO PRZEZ PION
RYNKÓW MI¢DZYNARODOWYCH

WSPÓ¸PRACA Z KLIENTAMI W ZAKRESIE KOMERCYJNYCH INSTRUMENTÓW

D¸U˚NYCH

Silna konkurencja wÊród banków, spadajàce stopy procentowe oraz rosnàce za-

interesowanie naszych klientów alternatywnymi instrumentami lokacyjnymi spo-

wodowa∏y, ˝e BPH PBK SA podjà∏ dzia∏ania zmierzajàce do zwi´kszenia obecno-

Êci na rynku komercyjnych papierów d∏u˝nych. Bank mo˝e pochwaliç si´ naj-

wi´kszà w Polsce dynamikà wzrostu w tym segmencie rynku finansowego.

W 2002 roku Bank zawar∏ 8 nowych umów na Êwiadczenie us∏ug zwiàzanych

z organizacjà i przeprowadzeniem emisji papierów komercyjnych. W rezultacie,

na koniec 2002 roku Bank oferowa∏ papiery d∏u˝ne 11 spó∏ek (na poczàtku roku

by∏o ich 3), przy czym do najwi´kszych sukcesów mo˝na zaliczyç organizacj´

programów emisji obligacji dla jednych z najwi´kszych polskich przedsi´biorstw:

Polkomtel SA oraz Polskie Sieci Elektroenergetyczne SA. Na koniec 2002 roku

wartoÊç wyemitowanych za poÊrednictwem BPH PBK SA i niezapad∏ych komer-

cyjnych papierów d∏u˝nych wynios∏a 542,05 mln PLN, co stanowi blisko 5-krotny

wzrost w stosunku do poczàtku 2002 roku. W ciàgu ca∏ego 2002 roku za po-

Êrednictwem BPH PBK SA zosta∏y wyemitowane komercyjne papiery d∏u˝ne

za ponad 1,4 mld PLN. Efektem tych dzia∏aƒ jest znaczàcy wzrost pozycji Banku

w rankingach aktywnoÊci na rynku komercyjnych papierów d∏u˝nych. W rankin-

gu Fitch Polska SA, wed∏ug stanu na 31 grudnia 2002 roku, Bank znalaz∏ si´

na 8 pozycji wed∏ug kryterium „Kwota zad∏u˝enia” (dane za Rating & Rynek

z dnia 31.12.2002 roku) wobec 14 pozycji na koniec 2001 roku.

Udzia∏ w segmentach rynku wg stanu na koniec III kw. 2002 r. przedstawia∏ si´

nast´pujàco: obligacji skarbowych – 16,8%, bonów skarbowych – 14,1%, trans-

akcji FRA i IRS – 12%, wymiany walut – 11,4%.

WSPÓ¸PRACA Z KLIENTAMI W ZAKRESIE US¸UG POWIERNICZYCH

W ca∏ym roku 2002 odnotowano popraw´ pozycji BPH PBK SA na rynku us∏ug

powierniczych. WartoÊç aktywów na rachunkach prowadzonych dla klientów

Departamentu Powierniczego wzros∏a z 10,8 mld PLN na koniec 2001 roku

do ok. 22,3 mld PLN na koniec grudnia 2002 roku. Szacunkowy udzia∏ w rynku

us∏ug powierniczych w tym okresie zwi´kszy∏ si´ o 3,5 p.p. z 8,5% do 12%.

Bank umocni∏ swojà pozycj´ na rynku obs∏ugi funduszy inwestycyjnych, Êwiad-

czàc na koniec roku us∏ugi dla 24 funduszy inwestycyjnych i posiadajàc 29,5%

udzia∏ w tym rynku liczony na podstawie ∏àcznej wartoÊci przechowywanych

aktywów tych podmiotów.

Polityka kadrowa w Banku w 2002 roku zdeterminowana by∏a toczàcym si´

procesem restrukturyzacji zatrudnienia. Fuzja prawna Banków BPH i PBK poprze-

dzona by∏a opracowaniem nowej struktury organizacyjnej Centrali Banku. Przez

ca∏y rok po fuzji trwa∏ proces migracji pracowników do docelowych struktur,

przy jednoczesnym uwzgl´dnieniu optymalizacji zatrudnienia. W konsekwencji

tych zmian poziom i struktura zatrudnienia dostosowane zosta∏y do potrzeb

dzia∏ania po∏àczonego Banku.

W 2002 roku zatrudnienie w Banku zmniejszy∏o si´ o 2048 osób (1909 etatów).

W za∏o˝eniach dotyczàcych procesu restrukturyzacji zatrudnienia Bank uwzgl´d-

ni∏ koniecznoÊç zwrócenia szczególnej uwagi na socjalny aspekt interesów pra-

cowniczych podczas realizacji organizacyjnych i strukturalnych przedsi´wzi´ç.

Podstawowymi za∏o˝eniami polityki kadrowej w takich warunkach by∏o przede

wszystkim zatrzymanie najlepszych pracowników, przeprowadzenie procesu

restrukturyzacji zatrudnienia w sposób jak najbardziej zobiektywizowany oraz

stosowanie polityki naboru wewn´trznego. Dla osób, które w wyniku restruktu-

ryzacji odchodzi∏y z Banku, uruchomiony zosta∏ program wsparcia, obejmujàcy

szkolenie i pomoc przy poszukiwaniu pracy, jak równie˝ konsultacje

psychologiczne.

POLITYKA WYNAGRODZE¡

Reorganizacja polityki kadrowej wynikajàca z przeprowadzonego procesu fuzji,

dotyczy∏a tak˝e aspektu wynagrodzeƒ pracowniczych. Przez rok od momentu

zakoƒczenia fuzji prawnej pracownicy Banku wynagradzani byli wed∏ug dwóch

wspó∏istniejàcych Zak∏adowych Uk∏adów Zbiorowych Pracy. Aby ujednoliciç sys-

tem wynagrodzeƒ w ramach BPH PBK SA, w roku 2002 wcielono w ˝ycie szereg

rozwiàzaƒ s∏u˝àcych temu celowi. Tak wi´c, w celu ujednolicenia poziomu wy-

nagrodzeƒ zasadniczych oferowanych w Banku, przeprowadzono proces podwy-

˝ek. Ponadto wprowadzono jednolite zasady premiowania pracowników Banku

i zaproponowano jednolite zasady wynagradzania kadry mened˝erskiej, obejmu-

jàce tak˝e system premii rocznej opartej o program „Zarzàdzania przez cele”

(MbO). Ujednolicono równie˝ polityk´ w zakresie oferowanych w Banku

Êwiadczeƒ dodatkowych.

DZIA¸ALNOÂå SZKOLENIOWA

W roku 2002 roku z kompleksowej oferty szkoleƒ skorzysta∏o 10 125 uczestni-

ków, z czego 43,7% ogó∏u uczestników stanowili pracownicy Centrali, a 56,3%

pracownicy Sieci. W przewa˝ajàcej mierze by∏y to szkolenia krajowe, zarówno

wewn´trzne, jak i zewn´trzne.

Ponadto, w roku 2002 roku Departament Rozwoju Kadr koncentrowa∏ si´ na ak-

tywnym wspieraniu procesów szkoleniowych towarzyszàcych fuzji technologicz-

nej BPH PBK SA oraz na wsparciu pionów biznesowych w implementacji projek-

tów szkoleƒ niezb´dnych do realizacji ich celów operacyjnych. Kluczowe znacze-

nie mia∏o przeprowadzenie w 2002 roku procesu szkoleniowego zwiàzanego

Raport Roczny 2002

Polityka kadrowa

z wdro˝eniem systemu Profile 5.1 w placówkach by∏ego PBK. Przy realizacji tego

projektu Departament Rozwoju Kadr wspó∏pracowa∏ z Projektem Fuzji Technolo-

gicznej; w ramach podj´tych dzia∏aƒ przeszkolono 4800 osób.

AktywnoÊç szkoleniowo-rozwojowa w roku 2003 skierowana b´dzie przede

wszystkim na Êcis∏à wspó∏prac´ z pionami biznesowymi i po∏o˝enie nacisku

na szkolenia w zakresie wdra˝ania nowych produktów i technik sprzeda˝y.

Ponadto w 2003 roku b´dà prowadzone szkolenia w zakresie zarzàdzania Êcie˝-

kami karier i wdro˝ony zostanie nowy system szkoleƒ j´zykowych. Zrealizowany

zostanie tak˝e projekt „Management Development”, z uwzgl´dnieniem progra-

mu rotacji na stanowiskach mened˝erskich, oraz wdro˝ony model zarzàdzania

szkoleniami i bud˝etowania, w ramach implementacji systemu SAP. Ponadto

planowane jest tak˝e opracowanie i wdro˝enie w Banku systemu e-learningu.

ZATRUDNIENIE, DANE DEMOGRAFICZNE

Wg stanu na 31 grudnia 2002 roku, zatrudnienie w BPH PBK SA wynosi∏o

ogó∏em 11 537 osób (11 243,99 etatów), razem z urlopami macierzyƒskimi,

wychowawczymi i bezp∏atnymi.

Kadra zatrudniona w Banku jest stosunkowo m∏oda – Êrednia wieku wynosi

niewiele ponad 36 lat i w porównaniu do roku ubieg∏ego nie uleg∏a zmianie.

Wykszta∏ceniem wy˝szym legitymuje si´ 54,6% zatrudnionych w Banku pracow-

ników. SpoÊród pozosta∏ych, 44,6% to pracownicy ze Êrednim wykszta∏ceniem

ogólnokszta∏càcym, zawodowym oraz absolwenci szkó∏ policealnych. Pracowni-

cy z wykszta∏ceniem innym ni˝ wymienione stanowià 0,8% ogó∏u zatrudnionych.

W 2002 roku w Banku zatrudnionych by∏o ogó∏em 75% kobiet i 25% m´˝czyzn,

natomiast w strukturach Centrali procentowy udzia∏ pracowników w podziale

na p∏eç wynosi∏ odpowiednio: 53% kobiet i 47% m´˝czyzn.

Raport Roczny 2002

Jak bardzo odkrycie ko∏a i jego ∏agodnej dynamiki

przesun´∏o kultur´ zbiorowiska ludzkiego

w stron´ cywilizacji? Bez wàtpienia by∏o

epokowym zdarzeniem.

Powielenie wynalazku przenios∏o zwyk∏à

u˝ytecznoÊç w stref´ kultury.

Skojarzony w naszej zbiorowej pami´ci

z najmilszymi chwilami wiosennych majówek,

dalekich wypraw i przygód. Rozbite kolana

i dumna postawa odkrywcy...

Grupa Kapita∏owa BPH PBK SA

Do momentu po∏àczenia BPH SA i PBK SA, oba Banki budowa∏y w∏asne grupy ka-

pita∏owe. Ich liczebnoÊç by∏a zbli˝ona, ale charakter by∏ nieco odmienny. Strate-

già grupy by∏ego BPH SA by∏o wspieranie inicjatyw lokalnych. Celem podmiotów

by∏ego PBK SA by∏o rozszerzanie oferty produktowej Banku. Proces restruktury-

zacji Grupy Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA, zapoczàtko-

wany zarysowaniem strategii jeszcze w roku 2001, uleg∏ przyspieszeniu w roku

2002. Zgodnie z przyj´tym za∏o˝eniem, b´dzie on trwa∏ do 2004 roku, a jego ce-

lem jest doprowadzenie do integracji bàdê likwidacji spó∏ek o podobnym zakre-

sie dzia∏alnoÊci, sprzeda˝ zaanga˝owaƒ kapita∏owych nie majàcych strategiczne-

go znaczenia dla Banku oraz przeniesienie zaanga˝owaƒ mniejszoÊciowych

do spó∏ki zale˝nej PBK Inwestycje w celu ich dalszej odsprzeda˝y lub dokoƒcze-

nia restrukturyzacji. Realizacja tej strategii w roku 2002 doprowadzi∏a

do zmniejszenia o 1/3 liczby bezpoÊrednich zaanga˝owaƒ kapita∏owych Banku.

W ramach konsolidacji bàdê likwidacji spó∏ek o podobnym zakresie dzia∏alnoÊci,

w 2002 roku mia∏y miejsce nast´pujàce zdarzenia:

❙

w czerwcu nastàpi∏o po∏àczenie Domu Maklerskiego PBK SA z Bankiem, w które-

go strukturach dzia∏a∏o Biuro Maklerskie BPH, poprzez przeniesienie ca∏ego ma-

jàtku DM PBK SA na BPH PBK SA bez podwy˝szania kapita∏u zak∏adowego

Banku. Ju˝ na poczàtku lipca zakoƒczono proces konsolidacji systemów informa-

tycznych DM PBK i BM BPH, po∏àczono internetowe systemy obs∏ugi klientów

oraz uruchomiono jedno, wspólne call center. Dzi´ki fuzji operacyjnej i informa-

tycznej klienci powsta∏ego po po∏àczeniu Biura Maklerskiego BPH PBK nie tylko

mogà korzystaç z ujednoliconych kana∏ów dystrybucji, ale te˝ sk∏adaç zlecenia

w sieci prawie 90 Punktów Obs∏ugi Klienta. Biuro Maklerskie BPH PBK SA jest

drugim pod wzgl´dem wielkoÊci sieci sprzeda˝y biurem maklerskim w Polsce;

❙

w zwiàzku z tym, ˝e zgodnie z politykà Grupy HVB/BACA dzia∏alnoÊç w zakresie

zarzàdzania aktywami i funduszy inwestycyjnych w Polsce ma byç docelowo

skoncentrowana w spó∏kach nale˝àcych do Grupy CA IB, w maju klienci

PBK Asset Management SA otrzymali propozycj´ korzystania z us∏ug CA IB

Investment Management S.A. Nast´pnie zosta∏o cofni´te, na wniosek spó∏ki, ze-

zwolenie dla PBK Asset Management SA na prowadzenie dzia∏alnoÊci maklerskiej.

Wszystkie akcje PBK Asset Management SA posiadane przez Bank zosta∏y sprze-

dane do zale˝nej od Banku spó∏ki PBK Inwestycje SA. Z kolei zarzàdzanie

czterema funduszami inwestycyjnymi PBK Atut zostanie przej´te przez CA IB TFI.

Pozosta∏e dwa fundusze sà obecnie likwidowane przez PBK Atut TFI SA. Po za-

koƒczeniu procesu likwidacji spó∏ka zaprzestanie dzia∏alnoÊci w zakresie zarzà-

dzania funduszami inwestycyjnymi;

❙

kroki zmierzajàce do skonsolidowania ca∏ej dzia∏alnoÊci leasingowej Grupy

BPH PBK w jednej nowo utworzonej i zarejestrowanej spó∏ce – BPH PBK

Leasing SA. Na poczàtku roku w sk∏ad portfela zaanga˝owaƒ kapita∏owych

BPH PBK SA wchodzi∏y trzy podmioty zajmujàce si´ leasingiem: PBK Leasing SA,

BA-Creditanstalt-Leasing Poland Sp. z o.o. (BACA Leasing) oraz Bankowe

Towarzystwo Leasingowe SA (BTL). Kapita∏ zak∏adowy spó∏ki-matki (BPH PBK

Leasing SA) zosta∏ dwukrotnie podwy˝szony odpowiednio do 100 tys. PLN

i 50 144 tys. PLN, przy czym w ostatnim przypadku nale˝noÊç za akcje pokryta

zosta∏a poprzez wniesienie do spó∏ki wk∏adu niepieni´˝nego w postaci wszystkich

posiadanych przez Bank akcji BTL. Wszystkie akcje spó∏ki zosta∏y obj´te przez

Bank. W kwietniu zosta∏o te˝ zarejestrowane podwy˝szenie kapita∏u zak∏adowe-

go PBK Leasing SA, co spowodowa∏o wzrost zaanga˝owania Banku w tej spó∏ce

do 34,5 mln PLN. Obj´cie przez Bank pe∏nej kontroli nad dzia∏alnoÊcià

BA-Creditanstalt-Leasing Poland Sp. z o.o nastàpi∏o w konsekwencji zakupu od

Banku Austria Creditanstalt Leasing GmbH 75% udzia∏ów w spó∏ce za ∏àcznà

kwot´ 7.585 tys. PLN. Udzia∏y w BA-Creditanstalt-Leasing Poland Sp. z o.o.

zostanà wniesione do BPH PBK Leasing SA, w której docelowo skoncentrowana

zostanie ca∏a dzia∏alnoÊç leasingowa. Dzi´ki efektowi skali i ni˝szym kosztom

Raport Roczny 2002

Restrukturyzacja
Grupy Kapita∏owej

administracyjnym przyniesie to wymierne korzyÊci oraz pozwoli na trwa∏e gene-

rowanie zysku przez biznes leasingowy Êwiadczony w ramach Grupy BPH PBK SA;

❙

przeniesienie dzia∏alnoÊci BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. do Banku.

G∏ównym obszarem dzia∏alnoÊci tej spó∏ki by∏a dystrybucja produktów cz∏onków

Grupy Kapita∏owej BPH PBK za poÊrednictwem sieci agentów. Na poczàtku roku

2002 kapita∏ zak∏adowy BPH PBK Doradztwo Finansowe zosta∏ podwy˝szony

o kwot´ 1,1 mln PLN. W po∏owie roku 2002 zapad∏a decyzja o przeniesieniu dzia-

∏alnoÊci spó∏ki do Pionu Detalicznego Centrali Banku. Po transferze dzia∏alnoÊci

do BPH PBK udzia∏y posiadane przez Bank w tym podmiocie zosta∏y sprzedane

do zale˝nej od Banku spó∏ki PBK Inwestycje SA.

W ramach sprzeda˝y zaanga˝owaƒ kapita∏owych nie majàcych strategicznego zna-

czenia dla Banku, w 2002 roku zosta∏a przeprowadzone jedna transakcja:

❙

w grudniu Bank zby∏ na rzecz Group 4 Falck Polska Sp. z o.o. 100% akcji zale˝-

nej od Banku spó∏ki PBK Ochrona SA. Cena sprzeda˝y wynios∏a 13,9 mln PLN,

a Bank zrealizowa∏ zysk, stanowiàcy nadwy˝k´ ceny sprzeda˝y nad wartoÊcià net-

to zaanga˝owania w ksi´gach, w wysokoÊci 7,87 mln PLN.

Z kolei w ramach transferu zaanga˝owaƒ mniejszoÊciowych do spó∏ki zale˝nej PBK

Inwestycje SA Bank zby∏ 13 zaanga˝owaƒ. W grudniu nastàpi∏o podwy˝szenie ka-

pita∏u PBK Inwestycje SA do wysokoÊci 16.505 tys. PLN, a wszystkie akcje zosta∏y

obj´te przez BPH PBK SA.

Ponadto, w 2002 roku BPH PBK SA zwi´kszy∏ swój udzia∏ w kapitale zak∏adowym

GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego SA do poziomu 71,04% poprzez systema-

tyczne obejmowanie lub zakup od innych akcjonariuszy ∏àcznie 10 353 861 sztuk

akcji GBG SA za ∏àcznà kwot´ 17 207 481,43 PLN. Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grud-

nia 2002 roku zaanga˝owanie kapita∏owe Banku w spó∏ce wynios∏o 75 217 547,28

PLN. Natomiast zmniejszeniu (do 26,02%) uleg∏ udzia∏ Banku w spó∏ce stowarzy-

szonej Towarzystwo Ubezpieczeƒ na ˚ycie Royal PBK SA w wyniku nieuczestnicze-

nia w podwy˝szeniu kapita∏u spó∏ki.

W 2003 roku Bank zamierza uczestniczyç w programie naprawczym Wschodniego

Banku Cukrownictwa SA. W zwiàzku z tym programem planowany jest nak∏ad in-

westycyjny Banku w wysokoÊci 21 890 tys. PLN poza Grupà Kapita∏owà Banku, któ-

ry w ca∏oÊci zostanie sfinansowany po˝yczkà udzielonà Bankowi przez Bankowy

Fundusz Gwarancyjny.

SK¸AD GRUPY KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA NA DZIE¡ 31.12.2002 roku

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

posiadany kapita∏

Spó∏ki zale˝ne:

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA w Katowicach

71,04

HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA

100

PBK ATUT TFI SA

93,79

PBK Leasing SA

100

Mi´dzybankowe Centrum Gotówki Sp. z o.o.

100

PBK Property Sp. z o.o.

100

Centrum BankowoÊci BezpoÊredniej Sp. z o.o.

BA-Creditanstalt Leasing Sp. z o.o.

100

PBK Inwestycje SA

100

SBR Samopomoc Ch∏opska w Warszawie

BPH Finance BV

100

BPH PBK Leasing SA

100

Spó∏ki stowarzyszone:

TUn˚ Royal PBK SA

26,02

Aktyn Sp. z o.o.

PolCard SA

19,80

Raport Roczny 2002

W ramach Grupy Banku rozwa˝ane jest dokapitalizowanie spó∏ek BA-Creditan-

stalt-Leasing Poland Sp. z o.o. oraz PBK Property Sp. z o.o. WielkoÊç dokapitalizo-

wania spó∏ek, które zostanie dokonane ze Êrodków w∏asnych Banku, nie jest jesz-

cze znana. Planowane jest tak˝e podniesienie kapita∏u zak∏adowego BPH PBK

Leasing SA przez wniesienie aportem akcji i udzia∏ów spó∏ek PBK Leasing SA oraz

BA-Creditanstalt-Leasing Poland Sp. z o.o.

Sk∏ad Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA na dzieƒ 31.12.2002 roku przedstawia tabela.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe BPH PBK za rok 2002 obejmuje, poza

Bankiem macierzystym, równie˝: GórnoÊlàski Bank Gospodarczy SA w Katowicach

(GBG) i HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA (HVB BH).

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA jest wi´kszoÊciowym i jednoczeÊnie

strategicznym inwestorem w GBG od roku 1995 (poczàtkowo jako spó∏ka zale˝-

na od by∏ego PBK SA).

Struktura akcjonariatu GBG wg stanu na koniec 2002 roku przedstawia∏a si´

nast´pujàco:

Akcjonariusz

udzia∏ %

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

71,0

W´glokoks

15,6

Kopex SA

10,3

Pozostali akcjonariusze

3,1

GBG pe∏ni rol´ niszowego banku regionalnego, który poprzez sieç 10 oddzia∏ów

i 36 filii uzupe∏nia ofert´ produktowà BPH PBK SA na terenie Górnego Âlàska.

GBG obs∏uguje klientów poprzez prawie 59 tysi´cy rachunków ROR oraz ponad

380 tysi´cy umów depozytowych i kredytowych.

Rozwój dzia∏alnoÊci GBG odzwierciedlony jest w dynamice poszczególnych pozy-

cji sprawozdaƒ finansowych w odniesieniu do analogicznych pozycji w roku po-

przednim. Pod tym wzgl´dem rok 2002 by∏ dla GBG rokiem udanym. Zestawie-

nie wybranych wielkoÊci bilansowych osiàgni´tych w roku 2002 do analogicz-

nych wielkoÊci osiàgni´tych w roku 2001 prezentuje zestawienie poni˝ej.

PORÓWNANIE POZYCJI BILANSU GBG NA KONIEC 2001 I 2002 ROKU

Raport Roczny 2002

Dzia∏alnoÊç GBG

Miarà efektywnoÊci GBG sà osiàgane przez ten bank wyniki finansowe, które

w porównaniu do roku ubieg∏ego prezentuje wykres.

PORÓWNANIE WYBRANYCH POZYCJI RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT GBG
W ROKU 2001 I 2002

èród∏o: Sprawozdanie finansowe GBG za 2002 r.

W 2002 roku GBG charakteryzowa∏ si´ jednym z najwy˝szych w krajowym

sektorze bankowym zwrotem z kapita∏u w∏asnego (ROE) wynoszàcym 23,8%

rocznie.

Na rok 2003 Zarzàd GBG prognozuje dalszy wzrost skali dzia∏alnoÊci tego banku

oraz utrzymanie wysokiej rentownoÊci prowadzonej dzia∏alnoÊci.

Aktualnie BPH PBK poszukuje dla GBG nowego inwestora strategicznego, który

b´dzie w stanie przejàç rol´ Banku w zakresie wspierania dalszego rozwoju GBG.

Wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

posiada∏ 100% kapita∏u zak∏adowego i g∏osów na WZA HypoVereinsbank Bank

Hipoteczny SA.

HVB BH powsta∏ w wyniku przekszta∏cenia obecnego w Polsce od 1995 roku

banku uniwersalnego HYPO-BANK POLSKA S.A. i dzia∏a na rynku finansowania

nieruchomoÊci na podstawie i w zakresie okreÊlonym Ustawà z dnia 29 sierpnia

1997 roku o listach zastawnych i bankach hipotecznych.

HVB BH w roku 2002 koncentrowa∏ si´ na budowie bezpiecznego portfela

kredytowego, udzielajàc kredytów na finansowanie nieruchomoÊci, a tak˝e

kredytów na cele mieszkaniowe dla osób prywatnych. HVB BH dzia∏ajàc poprzez

central´, 6 w∏asnych oddzia∏ów zamiejscowych oraz sieç jednostek BPH PBK,

uzupe∏nia ofert´ produktowà Grupy BPH PBK na terenie ca∏ego kraju,

w obszarze finansowania nieruchomoÊci.

W roku 2002 sprzeda˝ kredytów detalicznych prowadzona wy∏àcznie przez bank

wzros∏a dwukrotnie w porównaniu do wyników osiàgni´tych w roku 2001.

Zestawienie wybranych wielkoÊci bilansowych osiàgni´tych w roku 2002 do ana-

logicznych wielkoÊci osiàgni´tych w roku 2001 prezentuje zestawienie na stronie

obok.

Wzrost sumy bilansowej o 25% nastàpi∏ w sytuacji zmiany polityki banku pole-

gajàcej na anga˝owaniu Êrodków z kapita∏u w akcj´ kredytowà.

Przyrost wolumenu kredytowego w roku 2002 wyniós∏ 160% osiàgajàc poziom

319 089,3 tys. PLN.

Raport Roczny 2002

Dzia∏alnoÊç HVB BH

W zwiàzku z rozwojem dzia∏alnoÊci oraz nowà rolà HVB BH w ramach Grupy

BPH PBK – w pierwszym roku jej istnienia od momentu po∏àczenia Banku

Przemys∏owo-Handlowego SA i Powszechnego Banku Kredytowego SA – wynik

finansowy HVB BH w 2002 roku by∏ ni˝szy w porównaniu z rezultatem

w 2001 roku.

Dalszy rozwój HVB BH oraz istotna poprawa jego wyniku finansowego nastàpi

ju˝ w 2003 roku, g∏ównie poprzez stworzenie wspólnie z BPH PBK grupy banko-

wej pierwszego wyboru dla kredytobiorców zaciàgajàcych kredyty hipoteczne,

przy wykorzystaniu efektów wynikajàcych z prawnie, organizacyjnie oraz ekono-

micznie mo˝liwych do zastosowania synergii w ramach Grupy BPH PBK.

PORÓWNANIE POZYCJI BILANSU HVB BH NA KONIEC 2001 I 2002 ROKU

Raport Roczny 2002

Skàd wzià∏ si´ pomys∏? Gdzie znaleziono

pierwowzór? Czy by∏y nim dumne ˝urawie?

Jak wyglàda∏ moment w którym ktoÊ odkry∏,

˝e aby wymierzyç przestrzeƒ, wykreÊliç odleg∏oÊci

i przenieÊç je na mapy wystarczy po∏àczyç

w jedno dwa proste ramiona? Razem zdolne

budowaç mosty, kreÊliç plany, mierzyç odleg∏oÊci.

I nasz w∏asny zachwyt nad pierwszà

w szkole lekcjà geometrii...

Zarzàd

zanie podstawowymi rodzajami ryzyka w

Banku

Raport Roczny 2002

Priorytetem Banku, okreÊlonym w Ogólnej Polityce Kredytowej zarówno dla
BankowoÊci Korporacyjnej, jak i BankowoÊci Detalicznej, jest orientacja na klien-
ta poprzez nawiàzanie d∏ugoterminowych stosunków z klientem, rozpoznanie
jego potrzeb, opracowanie adekwatnej do tych potrzeb i ryzyka Banku oferty
kredytowej.
Prowadzàc dzia∏alnoÊç kredytowà Bank kieruje si´ zasadà, i˝ zwi´kszanie wolu-
menu portfela kredytowego nie powinno nast´powaç kosztem jego jakoÊci,
a podejmowane przez Bank ryzyka powinny byç w∏aÊciwie oszacowane.

PODSTAWOWE ZASADY ZARZÑDZANIA RYZYKIEM KREDYTOWYM
I ISTOTNE DZIA¸ANIA W TYM OBSZARZE

W 2002 r. zarzàdzanie ryzykiem kredytowym Banku zorientowane by∏o na:

❙

ujednolicenie procesów i standardów po∏àczonych Banków BPH i PBK,

❙

dostosowanie procesów i standardów BPH PBK do standardów Grupy HVB,

❙

kompleksowy przeglàd portfela kredytowego.

Cele te znalaz∏y swoje odzwierciedlenie zarówno w organizacji procesu kredyto-
wego, jak i podstawowych zasadach zarzàdzania ryzykiem kredytowym.
Organizacja procesu kredytowania opiera si´ na podziale odpowiedzialnoÊci
pomi´dzy Pionem BankowoÊci Korporacyjnej i Pionem Zarzàdzania Ryzykiem
Kredytowym. Podzia∏ ten ma na celu zapewnienie pe∏nej niezale˝noÊci procesu
podejmowania decyzji kredytowych oraz ocen ryzyka i jakoÊci portfela
kredytowego.
Jednostki Pionu Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym odpowiedzialne sà za regu-
larny portfel kredytowy, ryzyko z nim zwiàzane i osiàganà stop´ zwrotu. Do ich
zadaƒ nale˝y podejmowanie decyzji kredytowych zgodnie z przyznanymi kompe-
tencjami, analiza i rekomendowanie aplikacji kredytowych oraz weryfikacja mo-
nitoringu zaanga˝owaƒ.
W strukturze Pionu utworzony zosta∏ Departament Controllingu Ryzyka Kredyto-
wego i Zarzàdzania JakoÊcià, odpowiedzialny za monitoring i zarzàdzanie port-
felem kredytowym Banku, rezerwami celowymi oraz rezerwà ogólnà, rozwój na-
rz´dzi i metod dla potrzeb zarzàdzania ryzykiem kredytowym, jakoÊç stosowa-
nych procedur oraz przeglàd i zapewnienie w∏aÊciwego stosowania zatwierdzo-
nych przez Bank standardów procesu kredytowego.
Z dniem 1 paêdziernika 2002 roku przeprowadzono restrukturyzacj´ organiza-
cyjnà Pionu BankowoÊci Detalicznej, pozwalajàcà na efektywniejsze zarzàdzanie
ryzykiem kredytowym oraz zmniejszenie kosztów dzia∏alnoÊci.
Bank stosuje wewn´trzne procedury i narz´dzia oceny poziomu ryzyka kredyto-
wego dostosowane do specyfiki klientów i zakresu mo˝liwych do uzyskania da-
nych finansowych (odr´bne wobec klientów prowadzàcych dzia∏alnoÊç gospo-
darczà rozliczajàcych si´ wg zasad pe∏nej rachunkowoÊci, klientów prowadzà-
cych dzia∏alnoÊç gospodarczà rozliczajàcych si´ wg zasad uproszczonych oraz
wobec klientów indywidualnych).
Wobec klientów Pionu BankowoÊci Korporacyjnej Bank wprowadzi∏ nowe, zgod-
ne ze standardami Grupy HVB narz´dzie i system ratingowy dla oceny
ryzyka i zdolnoÊci kredytowej. Klientowi przyporzàdkowywana jest kategoria
ratingowa ustalana na podstawie kryteriów iloÊciowych i jakoÊciowych, ratingu
powiàzanej z nim grupy kapita∏owej oraz informacji dodatkowych (sygna∏y
ostrzegawcze). Poszczególnym kategoriom ratingowym przyporzàdkowane sà
okreÊlone prawdopodobieƒstwa nie wywiàzania si´ klienta ze zobowiàzaƒ
wobec Banku w okresie najbli˝szego roku (EDF). Kategoria ratingowa – EDF
znajdzie zastosowanie przy kalkulacji standardowych kosztów ryzyka jako
wa˝ny parametr w zarzàdzaniu portfelem kredytowym Banku, a na obecnym
etapie wraz z ∏àcznym zaanga˝owaniem wobec klienta/grupy powiàzanej
stanowi podstaw´ kompetencji kredytowych.
System kompetencji jest odzwierciedleniem obowiàzujàcej w Banku organizacji
procesu kredytowego.
Decyzje kredytowe w Banku podejmowane sà wed∏ug nast´pujàcych zasad:

❙

zasada indywidualnych kompetencji – kompetencje kredytowe przyznawane
sà pracownikom Banku jako kompetencje osobiste; ich wielkoÊç uzale˝niona
jest od umiej´tnoÊci, doÊwiadczenia i pe∏nionej funkcji,

Zarzàdzanie ryzykiem
kredytowym

Raport Roczny 2002

❙

zasada „dwóch par oczu” – decyzje kredytowe podejmowane sà przez co naj-
mniej dwie osoby – w tym osob´ reprezentujàcà ryzyko kredytowe, posiadajà-
cà indywidualne kompetencje kredytowe,

❙

zasada odpowiedzialnoÊci – ka˝da osoba zaanga˝owana w proces podejmo-
wania decyzji odpowiada za ryzyko i zwrot z transakcji b´dàcej przedmiotem
decyzji.

W Centrali Banku funkcjonujà komitety kredytowe: Komitet Kredytowy
Korporacyjny oraz Komitet Kredytowy Detaliczny Banku. W Pionie BankowoÊci
Detalicznej funkcjonujà ponadto komitety kredytowe centrów kredytowych,
komitety kredytowe oddzia∏ów.
Kredyty o podwy˝szonym ryzyku podlegajà szczególnemu przeglàdowi i proce-
durom. Zidentyfikowane zaanga˝owania o podwy˝szonym ryzyku przekazywane
sà do intensywnego zarzàdzania. Wobec tych klientów definiowana jest strate-
gia dalszego dzia∏ania (ograniczanie zaanga˝owania, zwi´kszenie zabezpieczeƒ).
Je˝eli sytuacja ulegnie pogorszeniu, zaanga˝owanie przekazywane jest do wy-
specjalizowanych jednostek restrukturyzacyjnych lub windykacyjnych.

PLANY NA NAJBLI˚SZY OKRES

W odniesieniu do segmentu klientów korporacyjnych
1. W koƒcowej fazie opracowywania jest ujednolicony wzór standardowej doku-

mentacji kredytowej, obejmujàcej Regulamin kredytowy i standardowe wzory
umów kredytowych dla poszczególnych produktów wraz z katalogiem klau-
zul specjalnych stosowanych w celu ograniczenia ryzyka zwiàzanego z danà
transakcjà.

2. Bank prowadzi prace majàce na celu usprawnienie procesu oceny ryzyka kre-

dytowego jak równie˝ wdro˝enie portfelowych metod zarzàdzania ryzykiem
kredytowym. Nale˝y do nich:

❙

wprowadzenie standardowych kosztów ryzyka jako elementu polityki
cenowej i bud˝etowania rezerw na ryzyko kredytowe dla klientów
korporacyjnych,

❙

rozwój metodologii szacowania kapita∏u ekonomicznego zwiàzanego z dzia-
∏alnoÊcià kredytowà oraz oceny rentownoÊci klienta skorygowanej o ryzyko.

3. W ramach odr´bnej struktury projektowej prowadzona jest koordynacja prac

przygotowawczych do wprowadzenia standardów okreÊlonych w dokumen-
tach Umowy Bazylejskiej II.

W odniesieniu do segmentu klientów detalicznych
1. W 2003 roku nadal b´dzie kontynuowany proces restrukturyzacji zarzàdzania

ryzykiem kredytowym w Pionie BankowoÊci Detalicznej. Zamierzeniem Banku
jest wyodr´bnienie z oddzia∏ów analityków kredytowych i skoncentrowanie
ich w centrach analiz kredytowych, co pozwoli na lepsze wykorzystanie kadry,
a oddzia∏om na skoncentrowanie si´ na kontaktach z klientem.

2. Bank zamierza wprowadziç nowy, zrestrukturyzowany proces podejmowania

decyzji kredytowych i monitorowania wykorzystujàcy wsparcie systemów in-
formatycznych oraz nowoczesnych metodologii oceny zdolnoÊci kredytowej
klientów – systemu scoringowego oraz systemu ratingowego dla ma∏ych
i Êrednich przedsi´biorstw.

Celem zarzàdzania ryzykiem jest:
1. Ocena:

❙

ryzyka rynkowego,

❙

ryzyka inwestycji portfelowych dotyczàcych inwestycji kapita∏owych Banku,

❙

ryzyka wymiany walut,

❙

ryzyka stóp procentowych,

❙

ryzyka p∏ynnoÊci.

2. Limitowanie ryzyka wynikajàcego z operacji dokonywanych w Banku.
3. Ocena produktów bankowych z punktu widzenia generowanego przez nie

ryzyka rynkowego.

Zarzàdzanie ryzykiem
finansowym

Raport Roczny 2002

4. Ocena ryzyka operacyjnego, wynikajàcego z b∏´dów w procedurach i syste-

mach, b∏´dów pracowników Banku, jak równie˝ wydarzeƒ zewn´trznych.

RYZYKO STOPY PROCENTOWEJ
Dla celów oceny ryzyka stóp procentowych Bank wykorzystuje metodologie
Value at Risk (VaR) oraz BpV.
Na podstawie tych metodologii funkcjonuje system zewn´trznych i wewn´trz-
nych limitów ekspozycji na ryzyko stóp procentowych. Limity ryzyka stóp procen-
towych (VaR i BpV) sà ustanowione na poziomie ca∏ego Banku, ale tak˝e osob-
no dla g∏ównych jednostek handlowych Banku, jak równie˝ dla ich najwa˝niej-
szych portfeli generujàcych ryzyko stóp procentowych.
Zastosowana w Banku metodologia VaR zak∏ada poziom prawdopodobieƒstwa
99% oraz okres utrzymania pozycji przez 1 dzieƒ roboczy, a oznacza oczekiwanà
z prawdopodobieƒstwem 1% strat´ na danej pozycji w ciàgu 1 dnia roboczego.
Metodologia BpV ocenia wra˝liwoÊç utrzymywanych pozycji na zmiany stóp pro-
centowych w poszczególnych przedzia∏ach czasowych. Limity BpV obejmujà
wra˝liwoÊci pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia-
∏ach czasowych, tj. 0-3M, 3M-1Y, 1Y-3Y, 1Y-3Y, powy˝ej 10Y.
W celu w∏aÊciwego zarzàdzania ryzykiem, kierownictwo Banku jest aktywnie
obecne w procesie ustanawiania i weryfikacji limitów, oraz kontroli poziomu ich
wykorzystania.
Za okresowà kontrol´ zarzàdzania m.in. ryzykiem stóp procentowych odpowie-
dzialny jest Komitet Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO). ALCO na swych
comiesi´cznych posiedzeniach dokonuje oceny poziomu ryzyka, na które Bank
jest nara˝ony i w razie koniecznoÊci zobowiàzuje w∏aÊciwe jednostki do podj´cia
odpowiednich kroków w celu jego ograniczenia.

RYZYKO P¸YNNOÂCI
Ryzyko p∏ynnoÊci definiowane jest jako mo˝liwoÊç i zagro˝enie utraty zdolnoÊci
do terminowego regulowania zobowiàzaƒ przez Bank na skutek niew∏aÊciwej
struktury bilansu po stronie aktywów i pasywów, niedopasowania bie˝àcych
strumieni pieni´˝nych, nie wywiàzywania si´ klientów z p∏atnoÊci nale˝nych
Bankowi, nag∏ego wycofywania Êrodków z Banku lub innej niekorzystnej sytuacji
na rynku finansowym.
W Banku funkcjonujà limity p∏ynnoÊci strukturalnej, które zosta∏y zatwierdzone
przez Komitet ALCO.
Bank BPH PBK SA jako spó∏ka zale˝na zobowiàzany jest do utrzymywania p∏yn-
noÊci na poziomie zgodnym ze standardami Grupy HVB. Wymagania w tym za-
kresie okreÊlone zosta∏y zarówno w stosunku do p∏ynnoÊci strukturalnej, jak
i p∏ynnoÊci bie˝àcej (krótkoterminowej). Standardy Grupy, w zakresie kontroli
i zarzàdzania ryzykiem p∏ynnoÊci bie˝àcej okreÊlajà poziom limitów.
Bank monitoruje równie˝ ryzyko p∏ynnoÊci, na jakie nara˝one sà spó∏ki zale˝ne.
W tym celu wyznaczone zosta∏y limity p∏ynnoÊci, których poziom zosta∏ dostoso-
wany do wielkoÊci i rodzaju dzia∏alnoÊci spó∏ek. Stopieƒ wykorzystania limitów
raportowany jest przez spó∏ki zale˝ne do BPH PBK SA.
Informacje dotyczàce pozycji p∏ynnoÊciowej Banku podlegajà raportowaniu
Komitetowi Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (ALCO).

RYZYKO WALUTOWE
Okres 2002 roku charakteryzowa∏ si´ wzgl´dnie wysokà Êrednià zmiennoÊcià
kursów wymiany PLN do USD i EUR, czyli najwa˝niejszych dla polskiej gospodar-
ki walut zagranicznych. Czynnikiem w znaczny sposób wp∏ywajàcym na kurs PLN
by∏y systematyczne obni˝ki stóp procentowych dokonywane przez Rad´ Polityki
Pieni´˝nej, które stymulowa∏y inwestycje podmiotów zagranicznych w polskie
papiery skarbowe.
Ze wzgl´du na prowadzonà dzia∏alnoÊç na rynku walutowym Bank nara˝ony jest
na ryzyko utraty cz´Êci zysku z tytu∏u zmian kursów walut. Ryzyko to jest tym
wi´ksze im:

❙

wi´ksza jest zmiennoÊç kursów walut,

❙

wi´ksze jest niedopasowanie nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walutowych.

W celu ograniczenia negatywnego wp∏ywu zmian kursów walut i relacji mi´dzy

nale˝noÊciami a zobowiàzaniami walutowymi na wynik finansowy, Bank dosto-

sowuje dzia∏alnoÊç do zewn´trznych i wewn´trznych norm ostro˝noÊciowych.

Ekspozycja na ryzyko monitorowana jest z zastosowaniem metody VaR (Value

at Risk) do obliczania wartoÊci ryzyka pozycji walutowej. Limity wielkoÊci VaR –

przy zastosowaniu 99% poziomu ufnoÊci oraz 1 dniowego horyzontu czasowe-

go – uzale˝nione sà od kapita∏ów Banku, jak równie˝ ÊciÊle skorelowane z osià-

ganymi wynikami ekonomicznymi dla dzia∏alnoÊci walutowej.

W II pó∏roczu 2002 wdro˝ono równie˝ monitoring limitów maksymalnej otwar-

tej pozycji walutowej podczas dnia handlowego (ang. intra-day limits).

Raporty dzienne dotyczàce pozycji walutowej Banku – obejmujàce analiz´ dzia-

∏alnoÊci walutowej w kontekÊcie przestrzegania obowiàzujàcych norm ostro˝no-

Êciowych oraz wyników ekonomicznych – przedstawiane sà cz∏onkom Zarzàdu

Banku oraz dyrektorom jednostek organizacyjnych odpowiedzialnym za zarzà-

dzanie oraz kontrol´ ryzyka.

Ryzyko operacyjne definiowane jest jako ryzyko straty wynikajàcej z nieadekwat-

nych lub zaburzonych procesów, dzia∏aƒ ludzi, dzia∏aƒ systemów lub zdarzeƒ

zewn´trznych. Jest ono nierozerwalnie zwiàzane z dzia∏alnoÊcià Banku, wynika

z jej natury.

Zarzàdzanie ryzykiem operacyjnym ma przede wszystkim na celu:

1. Analiz´ i monitoring profili ryzyka operacyjnego Banku w ró˝nych uk∏adach,

m.in. w podziale na obszary dzia∏alnoÊci, grupy produktów, procesy i systemy.

2. Obliczenie i alokacj´ kapita∏u ekonomicznego z tytu∏u ryzyka operacyjnego.

3. Opracowanie metod i narz´dzi ∏agodzenia negatywnych skutków ryzyka ope-

racyjnego.

4. Raportowanie wewn´trzne i zewn´trzne w zakresie ryzyka operacyjnego.

Analiza i monitoring ryzyka operacyjnego sk∏ada si´ z:

❙

zidentyfikowania, sklasyfikowania i zarejestrowania strat powsta∏ych w wyni-

ku prowadzenia dzia∏alnoÊci operacyjnej, które sà ∏atwo mierzalne i porówny-

walne,

❙

analizy strat w cyklu zale˝noÊci: przyczyna – zdarzenie zwiàzane z wystàpie-

niem straty – skutki w rachunku zysków i strat,

❙

oceny jakoÊciowej systemu kontroli i zarzàdzania ryzykiem operacyjnym

w Banku,

❙

oceny nowych produktów bankowych, us∏ug z punktu widzenia ryzyka opera-

cyjnego.

W roku 2002 w BPH PBK SA trwa∏y prace nad stworzeniem prawnych i organi-

zacyjnych podstaw do wprowadzenia i funkcjonowania systemu kontroli i zarzà-

dzania ryzykiem operacyjnym w Banku. Prace te b´dà kontynuowane tak˝e

w I po∏owie 2003 roku.

Raport Roczny 2002

Zarzàdzanie
ryzykiem operacyjnym

Dwa wys∏ane w przestrzeƒ listy, dwa komunikaty,

dwa okrzyki. Wzniesione w gór´ ramiona.

Wysokie, strzeliste – zwiàzane tam, nad nami…

Musisz podnieÊç g∏ow´!

Gest radoÊci zapisany w historii, utrwalony

w kamieniu. Obraz tryumfu, symbol chwa∏y.

Delikatne arabeski tynków, freski, postacie,

ca∏e sceny z ˝ycie bohaterów. Podziwiane,

fotografowane... czy ktoÊ pami´ta,

˝e to fragment czyjejÊ osobistej – wielkiej historii?

Sko

nsolidowane wyniki finansowe w 2002 ro

Zysk brutto na dzieƒ 31.12.2002 roku, ∏àcznie z udzia∏em w zyskach jedno-

stek podporzàdkowanych wycenionych metodà praw w∏asnoÊci, wyniós∏

257,4 mln PLN i stanowi∏ 106,4% zysku brutto za 2001 rok.

Zysk netto wyniós∏ 133,5 mln PLN i stanowi∏ 37,2% zysku netto za 2001 rok.

Zysk netto za rok 2002 by∏by o 34,0% wy˝szy ni˝ osiàgni´ty w roku poprzednim,

gdyby wy∏àczyç z zysku netto za rok 2001 kwot´ 259,7 mln PLN, wynikajàcà

z jednorazowego uj´cia w rozliczeniu podatku odroczonego rezerw celowych

na nale˝noÊci.

Wynik z dzia∏alnoÊci bankowej za 2002 rok wyniós∏ 2 787,3 mln PLN i by∏

o 172,6 mln PLN (o 5,8%) ni˝szy ni˝ przed rokiem.

2002

2001

tys. PLN

Wynik z tytu∏u odsetek

1 256 869

1 260 356

Korekta fx swap

559 863

791 158

Wynik z tytu∏u odsetek po korektach

1 816 732

2 051 514

Mar˝a odsetkowa [%]

2,73 (2,76)*

2,80

Mar˝a odsetkowa na aktywach ogó∏em z uwzgl´dnieniem swap [%]

3,95 (3,98)*

4,56

* Wskaênik obliczony dla sumy bilansowej po skorygowaniu o równowartoÊç wzajemnych transakcji

G∏ównym sk∏adnikiem dochodów na dzia∏alnoÊci bankowej pozosta∏ dochód

z odsetek wraz z odsetkami swap (65,2%). Dochód odsetkowy ∏àcznie z docho-

dami fx swap by∏ ni˝szy ni˝ przed rokiem o 11,4%. Ni˝szy wynik na dzia∏alnoÊci

bankowej spowodowany by∏ g∏ównie ni˝szymi mar˝ami na depozytach oraz

jednorazowà transakcjà, dokonanà w 2001 roku (sprzeda˝ udzia∏ów w funduszu

emerytalnym).

UDZIA¸ DOCHODÓW
Z PROWIZJI W WYNIKU

WYNIK NA DZIA¸ALNOÂCI BANKOWEJ

NA DZIA¸ALNOÂCI BANKOWEJ

W 2002 roku dochody z op∏at i prowizji by∏y o 5,1% wy˝sze ni˝ na koniec roku

2001. W strukturze przychodów prowizyjnych z roku na rok maleje udzia∏ pro-

wizji od kredytów.

Raport Roczny 2002

G∏ówne wskaêniki
efektywnoÊci
i ich zmiana

Dochody
Grupy Kapita∏owej
BPH PBK SA

Raport Roczny 2002

W roku 2002 struktura przychodów z prowizji przedstawia∏a si´ nast´pujàco:

SUMA PRZYCHODÓW Z PROWIZJI

2002

2001

tys. PLN

Wynik z pozycji wymiany

750 994

994 380

Korekta fx swap

559 863

791 158

Wynik z pozycji wymiany po korektach

191 131

203 222

Wynik z pozycji wymiany (po wy∏àczeniu wyniku odsetkowego z transakcji

fx swap) by∏ ni˝szy ni˝ przed rokiem o 5,9%.

Wynik na operacjach finansowych osiàgni´ty przez Grup´ Kapita∏owà BPH PBK SA

w 2002 roku w wysokoÊci 150,2 mln PLN by∏ znacznie korzystniejszy w porówna-

niu z rokiem ubieg∏ym (kiedy to zanotowano strat´ w wysokoÊci 12,8 mln PLN).

Jednà z przyczyn by∏o wprowadzenie przez znowelizowanà ustaw´ o rachunko-

woÊci zasady wykazywania dodatnich skutków wyceny aktywów przeznaczo-

nych do obrotu w rachunku wyników (do roku 2001 w wyniku z operacji finan-

sowych uwzgl´dniana by∏a wycena wartoÊci tych aktywów nie wy˝ej ni˝ cena

nabycia netto).

Koszty dzia∏ania Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA, a zw∏aszcza emitenta, zosta∏y

w 2002 roku poddane surowej kontroli, czego efektem jest ich spadek w stosun-

ku do 2001 roku o 6,8%. Rezultat ten zosta∏ osiàgni´ty w warunkach kontynu-

acji wielu przedsi´wzi´ç b´dàcych konsekwencjà fuzji prawnej BPH SA i PBK SA,

w tym zakoƒczonej sukcesem w paêdzierniku 2002 roku fuzji systemów IT.

KOSZTY DZIA¸ANIA GRUPY KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA

Koszty dzia∏alnoÊci
Grupy Kapita∏owej
BPH PBK SA

Spadek dotyczy∏ wszystkich g∏ównych sk∏adników kosztów dzia∏ania Grupy

Kapita∏owej BPH PBK SA. Wysoka obni˝ka kosztów personelu jest efektem

procesu restrukturyzacji zatrudnienia w BPH PBK SA, który trwa∏ przez ca∏y

2002 rok. Procesowi temu towarzyszy∏y zmiany organizacyjne, których efektem

by∏a obni˝ka kosztów administracyjnych.

Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych Grupy

Kapita∏owej BPH PBK SA wynios∏a na koniec 2002 roku 235,3 mln PLN i by∏a

tak˝e ni˝sza ni˝ przed rokiem o 5,5%.

¸àczne wydatki zwiàzane z fuzjà operacyjnà (b´dàcà konsekwencjà fuzji prawnej,

jaka mia∏a miejsce na koniec 2001 roku mi´dzy BPH SA a PBK SA) poniesione

w 2002 roku wynios∏y ok. 82,7 mln PLN (oko∏o 65% kosztów prognozowanych).

¸àczny efekt synergii osiàgni´ty w tym okresie jest szacowany na 154,4 mln PLN

i znajdzie swoje odzwierciedlenie w rachunku zysków i strat w roku 2003.

W 2002 roku ∏àczne nak∏ady inwestycyjne Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA na Êrod-

ki trwa∏e w budowie, wartoÊci niematerialne i prawne wynios∏y 244,7 mln PLN

i przedstawia∏y si´ nast´pujàco:

Realizacja 31.12.2002 roku

tys. PLN

Nak∏ady inwestycyjne, w tym

244 724

Hardware

81 543

Software

123 257

Modernizacja istniejàcych placówek

25 015

Modernizacja i zakup wyposa˝enia w zakresie projektów fuzyjnych i in.

7 858

Zakup gotowych dóbr

7 051

W nak∏adach inwestycyjnych Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA w 2002 roku g∏ów-

nà pozycj´ stanowi∏y nak∏ady na przedsi´wzi´cia zwiàzane z po∏àczeniem syste-

mów operacyjnych Banków BPH i PBK po fuzji prawnej, tj. na:

❙

realizacj´ fuzji technologicznej,

❙

obj´cie systemem operacyjnym po∏àczonych biur maklerskich BPH i PBK,

❙

dostosowanie hurtowni danych do pracy w dwóch systemach operacyjnych

do momentu fuzji technologicznej oraz po po∏àczeniu Profile 5.1 i 5.3.

W ramach modernizacji placówek BPH PBK SA rozpocz´to wprowadzanie w od-

dzia∏ach stref samoobs∏ugowych. Ponadto zaadaptowano i wyposa˝ono pomiesz-

czenia na siedziby Centrów Korporacyjnych oraz Makroregionów Detalicznych.

Tak˝e w GBG przewa˝ajàca cz´Êç poniesionych nak∏adów inwestycyjnych

dotyczy∏a informatyki oraz modernizacji placówek Banku.

Nak∏ady na pozosta∏e zadania inwestycyjne to w g∏ównej mierze wydatki na:

zakup Êrodków trwa∏ych na odtworzenie i modernizacj´ istniejàcego majàtku

w zakresie sprz´tu teleinformatycznego a tak˝e Êrodków transportu.

W celu pokrycia ryzyka kredytowego z tytu∏u pogorszajàcej si´ jakoÊci aktywów,

Grupa Kapita∏owa BPH PBK SA kontynuowa∏a konserwatywnà polityk´ w zakre-

sie tworzenia rezerw celowych. W wyniku tych dzia∏aƒ, przyrost rezerw celowych

(∏àcznie z rezerwà na ryzyko ogólne) w 2002 roku wyniós∏ 703,5 mln PLN i by∏

ni˝szy o 49,7 mln PLN (6,6%) w porównaniu do roku 2001, z czego oko∏o 26%

stanowi∏y rezerwy utworzone na grup´ Stoczni Szczecin.

Raport Roczny 2002

Nak∏ady inwestycyjne

Zmiana poziomu
rezerw

WSPÓ¸CZYNNIK POKRYCIA KREDYTÓW REZERWAMI I ZABEZPIECZENIAMI

Kwota rezerw celowych na kredyty zagro˝one na 31.12.2002 roku wynios∏a

(∏àcznie z rezerwà ogólnà) 2 452,8 mln PLN, a wskaênik pokrycia nale˝noÊci kre-

dytowych ogó∏em rezerwami celowymi wzrós∏ do ponad 10%. Uwzgl´dniajàc

wartoÊç ekonomicznà przyj´tych przez Bank zabezpieczeƒ prawnych, pomniej-

szajàcych podstaw´ tworzenia rezerw celowych, stopieƒ pokrycia portfela nale˝-

noÊci zagro˝onych rezerwami celowymi (∏àcznie z rezerwà ogólnà) oraz zabez-

pieczeniami wyniós∏ oko∏o 95%.

WartoÊç rezerw utworzonych na ryzyko ogólne wynios∏a 60,1 mln PLN (w 2001

roku utworzona rezerwa na ryzyko ogólne wynios∏a 19,3 mln PLN).

Kwota kredytów spisanych w ci´˝ar rezerw wynios∏a 126,6 mln PLN (w 2001

roku – 114,6 mln PLN).

W 2002 roku Grupa Kapita∏owa Banku wystawi∏a 26 tys. tytu∏ów egzekucyjnych

na ∏àcznà kwot´ 455,6 mln PLN. WartoÊç zabezpieczeƒ ustanowionych na ra-

chunkach lub majàtku kredytobiorców, wobec których zosta∏y wystawione tytu-

∏y egzekucyjne (pod uwag´ brane by∏y zabezpieczenia rzeczowe: hipoteki, zasta-

wy, umowy przew∏aszczenia) ukszta∏towa∏a si´ na poziomie 252,3 mln PLN.

Na dzieƒ 31.12.2002 roku kwota podatku bie˝àcego wynios∏a 152,9 mln PLN,

zaÊ kwota odroczonego podatku dochodowego wynios∏a 49,1 mln PLN. ¸àczne

obcià˝enie podatkowe do zysku brutto ∏àcznie z udzia∏em w zyskach (stratach)

netto jednostek podporzàdkowanych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

wynios∏o 43,7%, g∏ównie z powodu sprzeda˝y kredytów nieregularnych (strata

na sprzeda˝y nie jest kosztem uzyskania przychodów).

Suma bilansowa Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA wynios∏a na koniec 2002 roku

45,1 mld PLN i by∏a ni˝sza ni˝ przed rokiem o 2,1%.

Raport Roczny 2002

Podatek dochodowy

Zmiany w g∏ównych
pozycjach bilansowych
Grupy Kapita∏owej
BPH PBK SA

Wspó∏czynnik pokrycia

Wolumeny

Rezerwy celowe

Zabezpieczenia i rezerwy celowe

31.12.01

31.12.02

Zmn.

31.12.01

31.12.02

Zmn.

31.12.01

31.12.02

Zmn.

mln PLN

Kategoria:

Normalne

15 088

16 222

7,5

0,1

0,0

0,1

0,0

Pod obserwacjà

2 392

1 605

-32,9

0,3

0,1

65,4

59,8

-8,6

Zagro˝one

4 417

5 047

14,3

39,1

45,4

16,1

90,1

92,3

2,4

- poni˝ej standardu

1 015

820

-19,2

7,7

7,1

-7,8

75,1

72,1

-4,0

- wàtpliwe

1 092

1 244

13,9

23,0

20,1

-12,6

81,3

85,9

5,7

- stracone

2 310

2 983

29,1

60,5

66,6

10,1

101,0

100,6

-0,4

Razem

21 897

22 875

4,5

8,0

10,0

25,0

25,3

24,5

-3,2

AKTYWA

PASYWA

AKTYWA

W strukturze aktywów najwi´kszy spadek dotyczy∏ lokat na rynku mi´dzybanko-

wym (4,7 mld PLN).

Kredyty netto wzros∏y o 2,2%. Zmieni∏a si´ sektorowa struktura kredytów;

niemal trzykrotnie wzrós∏ wolumen kredytów dla sektora bud˝etowego, podczas

gdy kredyty dla sektora finansowego i niefinansowego uleg∏y obni˝eniu. Jest to

wynik polityki prowadzonej w Grupie Kapita∏owej BPH PBK SA zmierzajàcej

do ograniczenia ryzyka kredytowego. Stopieƒ pokrycia rezerwami celowymi

kredytów udzielonych podmiotom sektora bud˝etowego wyniós∏ 0,4% na ko-

niec 2002 roku, podczas gdy wskaênik ten dla ca∏ego wolumenu kredytów wy-

niós∏ w tym czasie 10%.

Wzrós∏ udzia∏ kredytów zaciàganych w rachunku bie˝àcym. Spadek kredytów

wystàpi∏ w przedziale czasowym od roku do 3 lat. Natomiast udzia∏ kredytów

o terminie pierwotnym powy˝ej 5 lat wzrós∏ o 2,1 punktu procentowego.

STRUKTURA KREDYTÓW DLA SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU
WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI

W 2002 roku nale˝noÊci sektora niefinansowego i bud˝etu udzielone w PLN

stanowi∏y 64,7% ∏àcznej wartoÊci nale˝noÊci od tych sektorów. W stosunku

do 2001 roku oznacza∏o to spadek o 5,3 pp. Zwi´kszy∏ si´ natomiast udzia∏

Raport Roczny 2002

nale˝noÊci w Euro z 11,6% do 15,4%. Udzia∏ nale˝noÊci w USD zmniejszy∏ si´

w tym czasie z 6,8% do 6,6% (kwotowo wystàpi∏ niewielki wzrost). Zwi´kszy∏

si´ natomiast udzia∏ nale˝noÊci w CHF z 8,2% do 13,3% pp. w 2002 roku.

PASYWA

W strukturze depozytów sektora niefinansowego i bud˝etu wg terminów pier-

wotnych, udzia∏ depozytów bie˝àcych zwi´kszy∏ si´ o 5,0 pp. (o 1,2 mld PLN).

STRUKTURA ZOBOWIÑZA¡ WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU
(BEZ ODSETEK) WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI

Wi´kszoÊç zobowiàzaƒ sektora niefinansowego i bud˝etu by∏a wyra˝ona w PLN

(84,1%, mniej o 0,8 pp. ni˝ przed rokiem). W stosunku do 2001 roku zobowià-

zania z∏otowe zmniejszy∏y si´ o 5,4%, natomiast zobowiàzania walutowe nie-

znacznie wzros∏y. WÊród zobowiàzaƒ walutowych nadal przewa˝a∏y zobowiàza-

nia w USD (9,5% ∏àcznych zobowiàzaƒ), jednak ich udzia∏ w stosunku do 2001

roku uleg∏ zmniejszeniu o 1,1 pp. na rzecz waluty Euro (jej udzia∏ wzrós∏ z 3,3%

do 6,1% w 2002 roku).

W strukturze pasywów o 2,3 mld PLN zmniejszy∏ si´ udzia∏ depozytów klientów.

Przyczynà, jak w ca∏ym sektorze bankowym, by∏o opodatkowanie dochodów

z tego êród∏a, sk∏aniajàce do poszukiwania innych sposobów inwestowania wol-

nych Êrodków, a tak˝e wykorzystywanie depozytów zgromadzonych w latach

poprzednich przez gospodarstwa domowe w celu utrzymania osiàgni´tego po-

ziomu konsumpcji.

DEPOZYTY, KREDYTY I PO˚YCZKI BANKÓW ORAZ BFG

Raport Roczny 2002

Zobowiàzania wobec banków (depozyty, kredyty, po˝yczki) ukszta∏towa∏y si´

na poziomie nieco ni˝szym ni˝ w 2001 roku.

W strukturze zobowiàzaƒ wobec banków nastàpi∏o zwi´kszenie depozytów

mi´dzybankowych (wraz z rachunkami bie˝àcymi) kosztem kredytów i po˝yczek.

Zobowiàzania wobec banków finansowa∏y g∏ównie dzia∏alnoÊç podstawowà

Grupy. Na potrzeby w∏asne Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA w poprzednich latach

zosta∏y zaciàgni´te po˝yczki z BFG w zwiàzku z przej´ciem lub nabyciem ban-

ków. ¸àczna kwota po˝yczek z tego tytu∏u wynios∏a na koniec 2002 roku

330,7 mln PLN. Ponadto, na t´ dat´ w bilansie Grupy Kapita∏owej znajdowa∏a si´

tak˝e po˝yczka w kwocie 36,5 mln PLN zaciàgni´ta na dostaw´ bankowego sys-

temu informatycznego Profile.

Regionalna struktura pozyskiwania przez Grup´ Kapita∏owà BPH PBK SA kredytów

i depozytów sektora niefinansowego i bud˝etu przedstawia∏a si´ nast´pujàco:

G∏ównà przyczynà wzrostu pozosta∏ych aktywów i pasywów by∏ wzrost nale˝no-

Êci i zobowiàzaƒ z tytu∏u operacji instrumentami pochodnymi.

WartoÊç kapita∏ów Grupy Kapita∏owej z zyskiem netto wynios∏a na koniec 2002

roku 5 019,8 mln PLN i by∏a wy˝sza ni˝ przed rokiem o 9,4 mln PLN.

Z zysku netto Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA za 2001 rok zosta∏a wyp∏acona dy-

widenda (109,1 mln PLN) oraz zosta∏ zasilony zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ so-

cjalnych (9 mln PLN). Pozosta∏a cz´Êç zysku netto za 2001 rok zasili∏a fundusze

w∏asne Grupy.

Kapita∏y Grupy Kapita∏owej zmniejszy∏y si´ o 4,2 mln PLN z tytu∏u zmian zasad

(polityki) rachunkowoÊci. Z tego:

❙

kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu zosta∏ zmniejszony o 2,1 mln PLN,

❙

wynik z lat ubieg∏ych zosta∏ zmniejszony o 7,2 mln PLN,

❙

kapita∏ z aktualizacji wyceny wzrós∏ o 5,1 mln PLN.

Innà przyczynà zmian kapita∏u z aktualizacji by∏ efekt podatkowy wyceny papie-

rów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y oraz efekt podatkowy rezerwy

na wynagrodzenia z tytu∏u nagród jubileuszowych, odpraw emerytalnych i rent

wyliczonych metodà aktuarialnà (∏àcznie o 9,3 mln PLN) oraz bie˝àca wycena

papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y (netto o 9,2 mln PLN).

Ponadto, wynik z lat ubieg∏ych zmniejszy∏ si´ o 0,5 mln PLN z tytu∏u straty

poniesionej w zwiàzku z przy∏àczeniem Domu Maklerskiego PBK SA.

Zmiany w funduszach
w∏asnych
Grupy Kapita∏owej
BPH PBK SA

STRUKTURA GEOGRAFICZNA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA
NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU NA 31.12.2002

STRUKTURA GEOGRAFICZNA DEPOZYTÓW
SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU NA 31.12.2002

Raport Roczny 2002

... biegnà wcià˝ przed siebie. Dalej i dalej.

Para przyjació∏ w podró˝y trwajàcej

d∏u˝ej ni˝ ˝ycie. Na spotkanie horyzontu.

Jedno przeÊciga drugie. Pr´dzej… Pr´dzej!

Miarowy stukot kó∏, nagle odnajdywane

i tracone z oczu krajobrazy.

Góry, samotne drzewa, domy i ludzie...

przy∏apani w kadrze ich codziennych zaj´ç,

jak na fotografii.

Niekoƒczàcy si´ p´d na miar´ Orient Ekspresu.

Kierunki rozwoju… Przewidywane warunki…

W 2003 roku podejmowane dzia∏ania podporzàdkowane zostanà realizacji am-

bitnych celów okreÊlonych w strategii Banku, pozwalajàcych na dalsze umocnie-

nie pozycji na rynku sektora bankowego, pog∏´bienie zaufania klientów i akcjo-

nariuszy oraz zagwarantujà trwa∏y wzrost wyników finansowych.

Cz´Êç zadaƒ stawianych przed Bankiem w roku 2003 zainicjowana zosta∏a ju˝

w 2002 roku; dotyczà one zarówno wyzwaƒ stawianych przed sektorem finan-

sowym zwiàzanych z wejÊciem do UE, w tym m.in. wymagaƒ wynikajàcych

z konwencji bazylejskiej z zakresu ryzyka kredytowego, jak równie˝ dzia∏aƒ we-

wn´trznych ukierunkowanych na dalszy rozwój Banku.

W ramach inicjatyw rozwojowych planowane jest wdro˝enie systemu informa-

tycznego do monitorowania, restrukturyzacji i windykacji nale˝noÊci w obszarze

bankowoÊci detalicznej i korporacyjnej, rozszerzenie oferty produktowej, w tym

produktów kartowych i bankowoÊci internetowej. Wysoki poziom Êwiadczonych

us∏ug w obszarze kart p∏atniczych wspomagany b´dzie unikalnym systemem in-

formatycznym do wykrywania transakcji nieuprawnionych, co w znacznym stop-

niu zwi´kszy poziom bezpieczeƒstwa operacyjnego z równoczesnym ogranicze-

niem kosztów Banku. Zak∏ada si´ zwi´kszenie udzia∏u w rynku we wszystkich

wa˝niejszych obszarach dzia∏alnoÊci Banku, w tym poprzez: pozyskiwanie zagra-

nicznych i krajowych klientów instytucjonalnych, uatrakcyjnienie oferty produk-

towej, aktywne tworzenie wszystkich segmentów rynku z∏otowego, umacnianie

obecnoÊci na rynku derywatów, us∏ug powierniczych, rozwijanie emisji papierów

komercyjnych i obligacji oraz wprowadzanie standardów zarzàdzania ryzykiem

obowiàzujàcych w Grupie HVB. Portfel produktów poszerzy si´ m.in. o innowa-

cyjne, wysokiej jakoÊci pakiety zawierajàce konkurencyjnà ofert´ finansowania

nieruchomoÊci, zarzàdzania aktywami, portfel funduszy inwestycyjnych, zrówno-

wa˝onych i indeksowych oraz produktów o wartoÊci dodanej z zakresu zarzà-

dzania ryzykiem i p∏ynnoÊcià.

Nasz cel osiàgni´cia w 2004 roku synergii na poziomie ok. 344,6 mln PLN

w znacznym stopniu zosta∏ w roku 2002 przybli˝ony. Osiàgni´te efekty synergii

wynoszà 154,4 mln PLN i stanowià 111% planu rocznego. Do osiàgni´cia

pe∏nego efektu synergii, który znajdzie odzwierciedlenie w rachunku wyników

poczàwszy od 2004 roku, pozosta∏o 151,6 mln PLN. Planowane wydatki

kosztowe na rok 2003 w zakresie kontynuowanych projektów zwiàzanych z fu-

zjà wyniosà ok. 74 mln PLN, zaÊ projektów dotyczàcych realizacji strategii

Banku – 57 mln PLN.

Kierunki rozwoju i najwa˝niejsze elementy strategii Banku

Raport Roczny 2002

W 2003 roku Bank zak∏ada, i˝ przewidywana stopniowa poprawa sytuacji go-

spodarczej w Polsce powinna pobudziç popyt na kredyt i inne produkty banko-

we, a ni˝sza inflacja i stopy procentowe b´dà w dalszym ciàgu ograniczaç mar-

˝e banków.

Na prognozowany wzrost wyniku brutto w 2003 roku w stosunku do 2002 roku

b´dzie mia∏ wp∏yw znacznie wy˝szy ni˝ w 2002 r. wynik na dzia∏alnoÊci banko-

wej, co zostanie osiàgni´te dzi´ki wzrostowi wolumenów klientowskich, g∏ów-

nie kredytów hipotecznych i dla klientów prywatnych oraz wy˝szym mar˝om kre-

dytowym (pomimo stabilizacji stóp rynkowych lub ich nieznacznej redukcji).

Dzi´ki wzrostowi skali transakcji i dynamicznemu wzrostowi akcji kredytowej

(wzrost wolumenów i liczby klientów) wzroÊnie równie˝ wynik z tytu∏u prowizji.

Zak∏adana wy˝sza dynamika kredytów Banku, ni˝ w ca∏ym sektorze bankowym

oraz wy˝sza dynamika depozytów Banku przy obni˝eniu si´ dynamiki depozytów

sektora, b´dzie efektem nast´pujàcych dzia∏aƒ:

❙

podnoszenia nowoczesnoÊci i poszerzania pakietu oferowanych klientom

produktów,

❙

rozwoju nowych obszarów dzia∏ania,

❙

segmentacji klientów wraz z przygotowaniem oferty dok∏adnie pod ich potrzeby,

❙

wprowadzania us∏ug opartych na internecie,

❙

intensywnej wspó∏pracy z agencjami nieruchomoÊci i innymi poÊrednikami,

❙

cross-selling’u,

❙

usprawniania dzia∏alnoÊci operacyjnej.

Bank przewiduje, ˝e wyniki w roku 2003 b´dà znacznie lepsze ni˝ w roku 2002.

Poprawie wyniku w 2003 roku sprzyjaç b´dzie tak˝e:

❙

lepsze zarzàdzanie sprzeda˝à z wykorzystaniem systemu MbO,

❙

obni˝enie kosztów administracyjnych Banku w wyniku bardzo Êcis∏ej ich kon-

troli, wdra˝ania programów optymalizacji kosztów i ich redukcji, przy równo-

czesnym znacznym wzroÊcie wyniku na dzia∏alnoÊci bankowej, co przyniesie

wyraêne obni˝enie wskaênika C/I,

❙

obni˝enie poziomu wyniku z tytu∏u rezerw celowych, co zostanie osiàgni´te

m.in. dzi´ki wprowadzeniu systemu scoring’u kredytów detalicznych, nowych

narz´dzi ratingowych, intensyfikacji restrukturyzacji kredytów, optymalizacji

ogólnego systemu monitorowania i administrowania kredytami w Banku,

sprzeda˝y kredytów zagro˝onych (g∏ównie detalicznych) stronom trzecim,

❙

kontynuacja procesu restrukturyzacji Grupy Kapita∏owej, m.in. poprzez sprze-

da˝ spó∏ek zale˝nych.

Realizacja za∏o˝onych celów w 2003 roku zale˝eç b´dzie w znacznym stopniu

od sytuacji polskiej gospodarki, od poprawy wskaêników makroekonomicznych,

finansowej kondycji przedsi´biorstw i ludnoÊci. To determinuje sk∏onnoÊç do za-

ciàgania nowych kredytów i zakupu innych produktów bankowych. Równie˝

od tego zale˝y jakoÊç portfela kredytowego Banku. Istotnym zagro˝eniem wy-

wierajàcym wp∏yw na osiàgane wyniki mo˝e okazaç si´ równie˝ dalszy wzrost

konkurencji na rynku us∏ug bankowych.

Osiàgni´cie lepszych wyników w 2003 roku b´dzie mo˝liwe w znacznej mierze

dzi´ki ogromnemu zaanga˝owaniu pracowników Banku.

Przewidywane warunki realizacji wyniku finansowego w 2003 roku

Raport Roczny 2002

Informacje dotyczàce:

❙

transakcji z podmiotami powiàzanymi,

❙

klasyfikacji kredytów wg PKD,

❙

zaanga˝owania z tytu∏u udzielonych por´czeƒ i gwarancji,

❙

∏àcznej liczby i wartoÊci nominalnej akcji i udzia∏ów w jednostkach Grupy Ka-

pita∏owej BPH PBK SA, b´dàcych w posiadaniu osób zarzàdzajàcych i nadzoru-

jàcych,

❙

zmian w sk∏adzie osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych,

❙

wynagrodzenia w∏adz Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA,

❙

zaanga˝owania kredytowego z tytu∏u kredytów i limitów na rachunkach ROR

w∏adz Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA i ich bliskich,

❙

umów znaczàcych dla dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej Banku, zaciàgni´tych

przez Grup´ Kapita∏owà Banku kredytach i po˝yczkach,

❙

opisu istotnych czynników ryzyka,

❙

przeci´tnego oprocentowania stosowanego w Grupie Kapita∏owej Banku

dla kredytów i depozytów w roku 2002

zamieszczone zosta∏y w sprawozdaniu finansowym.

Raport Roczny 2002

Dwie szalki, dwie siostry. Stra˝niczki porzàdku,

sprawiedliwoÊci. Dwie bliêniacze wyspy w morzu

spraw wa˝nych i wa˝niejszych, w oceanach racji

i prawd, kierunków i ocen – nieomylne.

Czytelny w ka˝dej niemal kulturze...

Najpe∏niejszy symbol idealnej równowagi,

wspó∏zale˝noÊci, wzajemnego warunkowania si´

i wynikania – wspó∏istnienia.

Perfekcyjne wywa˝enie si∏, wagi i wartoÊci.

Skonsolidowane spra

woz

danie finansowe

Dla Akcjonariuszy Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA

PrzeprowadziliÊmy badanie za∏àczonego skonsolidowanego sprawozdania Grupy

Kapita∏owej, której dominujàcà jednostkà jest Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

z siedzibà w Krakowie, Al. Pokoju 1, na które sk∏ada si´: wprowadzenie do skon-

solidowanego sprawozdania finansowego, skonsolidowany bilans sporzàdzony

na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje

sum´ 45 095 151 tys. PLN, wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci, zestawienie skonsolido-

wanych pozycji pozabilansowych udzielonych wykazujàce na dzieƒ 31 grudnia

2002 roku kwot´ 9 177 369 tys. PLN, skonsolidowany rachunek zysków i strat

za okres od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wykazujàcy zysk net-

to w kwocie 133 535 tys. PLN, zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale

w∏asnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2002 roku do 31 grudnia 2002 roku wy-

kazujàce zwi´kszenie kapita∏u w∏asnego o kwot´ 9 367 tys. PLN, skonsolidowa-

ny rachunek przep∏ywów pieni´˝nych za okres od 1 stycznia 2002 roku

do 31 grudnia 2002 roku wykazujàcy zwi´kszenie stanu Êrodków pieni´˝nych

netto o kwot´ 336 994 tys. PLN oraz dodatkowe informacje i objaÊnienia.

Za sporzàdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiedzialny

jest Zarzàd Banku b´dàcego jednostkà dominujàcà. Naszym zadaniem by∏o

zbadanie i wyra˝enie opinii o rzetelnoÊci, prawid∏owoÊci i jasnoÊci tego

sprawozdania.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliÊmy stosownie do postano-

wieƒ Mi´dzynarodowych Standardów Rewizji Sprawozdaƒ Finansowych

wydanych przez Mi´dzynarodowà Federacj´ Ksi´gowych, rozdzia∏u 7 ustawy

z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci (Dz. U. z 2002 r. nr 76, poz. 694,

tekst jednolity) oraz norm wykonywania zawodu bieg∏ego rewidenta, wydanych

przez Krajowà Rad´ Bieg∏ych Rewidentów w Polsce. Przepisy te wymagajà, aby

badanie zosta∏o zaplanowane i przeprowadzone w taki sposób aby uzyskaç ra-

cjonalnà pewnoÊç, pozwalajàcà na wyra˝enie opinii o sprawozdaniu finanso-

wym. Badanie obejmuje sprawdzenie w oparciu o metod´ wyrywkowà doku-

mentacji, z której wynikajà kwoty i informacje zawarte w skonsolidowanym spra-

wozdaniu finansowym. Badanie obejmuje równie˝ ocen´ poprawnoÊci stosowa-

nych zasad rachunkowoÊci, znaczàcych szacunków dokonanych przez Zarzàd

jednostki dominujàcej oraz ocen´ ogólnej prezentacji skonsolidowanego spra-

wozdania finansowego. Wyra˝amy przekonanie, ˝e przeprowadzone przez nas

badanie stanowi wystarczajàcà podstaw´ dla naszej opinii.

Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy

Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA przedstawia w sposób

rzetelny, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj´ majàtkowà i finansowà ba-

danej Grupy Kapita∏owej na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku, jej wynik finansowy

oraz przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych za okres od 1 stycznia 2002 roku

do 31 grudnia 2002 roku, zgodnie z zasadami rachunkowoÊci stosowanymi

w Polsce, okreÊlonymi w ustawie z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowo-

Êci, rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku w sprawie

szczególnych zasad rachunkowoÊci banków (Dz. U. z 2001 r. nr 149, poz. 1673

z póêniejszymi zmianami), rozporzàdzeniem Ministra Finansów z dnia

12 grudnia 2001 roku w sprawie zasad sporzàdzania skonsolidowanych spra-

wozdaƒ finansowych banków oraz skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych

holdingu finansowego (Dz. U. z 2001 r. nr 152, poz. 1728), jak równie˝ wymo-

gami dotyczàcymi sprawozdaƒ finansowych emitentów papierów wartoÊciowych

Opinia niezale˝nego bieg∏ego rewidenta

Raport Roczny 2002

dopuszczonych do publicznego obrotu oraz jest zgodne z wp∏ywajàcymi na treÊç

sprawozdania finansowego przepisami prawa obowiàzujàcymi Grup´ Kapita∏owà.

Ponadto, zgodnie z wymaganiami ustawy z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o ra-

chunkowoÊci, stwierdzamy, ˝e sprawozdanie z dzia∏alnoÊci Grupy Kapita∏owej

uwzgl´dnia informacje, o których mowa w art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowo-

Êci i sà one zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozda-

niu finansowym.

Janina Skwarka

Bieg∏y rewident nr 3683/5018

Za KPMG Polska Audyt Sp. z o.o.

Bogdan D´bicki

Cz∏onek Zarzàdu

Bieg∏y rewident nr 796/1670

David Pozzecco

Pe∏nomocnik

Warszawa, 14 marca 2003 roku

Raport Roczny 2002

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA jest podmiotem dominujàcym Grupy

Kapita∏owej Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.

W prezentowanym sprawozdaniu finansowym konsolidacjà obj´to Bank

BPH PBK SA, GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. w Katowicach oraz

HypoVereinsbank BH S.A. w Warszawie.

Pozosta∏e spó∏ki wchodzàce w sk∏ad Grupy Kapita∏owej Banku BPH PBK SA,

które nie zosta∏y skonsolidowane, w prezentowanym sprawozdaniu finansowym

zosta∏y przedstawione w punkcie VIII. 2 i VIII. 3 Wprowadzenia.

Podstawowe dane i dzia∏alnoÊç podmiotu dominujàcego
– Banku BPH PBK SA

Nazwa Banku:

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK Spó∏ka Akcyjna

Siedziba:

Al. Pokoju 1, 31-548 Kraków

Sàd Rejestrowy: Sàd Rejestrowy dla Krakowa ÂródmieÊcia

XI Wydzia∏ Gospodarczy KRS

Nr rejestru:

Krajowy Rejestr Sàdowy – 10260

PKD:

6512A

EKD:

6512

Bran˝a:

PoÊrednictwo finansowe

Do podstawowej dzia∏alnoÊci Banku nale˝y przyjmowanie wk∏adów pieni´˝nych, pro-

wadzenie rachunków bankowych, udzielanie kredytów, przeprowadzanie bankowych

rozliczeƒ pieni´˝nych oraz wykonywanie czynnoÊci bankowych na podstawie ustawy

Prawo Bankowe. Przedmiot dzia∏alnoÊci zosta∏ szczegó∏owo ustalony w Statucie Banku.

Okresy sprawozdawcze

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA, jako jednostka dominujàca prezentuje

skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2002 rok. Porównywalne skonsoli-

dowane dane finansowe prezentowane sà za rok 2001, zgodnie z punktem

IX Wprowadzenia.

Informacje dotyczàce sk∏adu osobowego Zarzàdu
oraz Rady Nadzorczej emitenta

W dniu 31 grudnia 2002 roku cz∏onkami Zarzàdu Banku Przemys∏owo – Handlowego

PBK SA byli:

❙

Józef Wancer

Prezes Zarzàdu

❙

Mariusz C. Grendowicz

Wiceprezes Zarzàdu

❙

Wojciech Sobieraj

Wiceprezes Zarzàdu

❙

Miros∏aw Boniecki

Cz∏onek Zarzàdu

❙

Niels Lundorff

Cz∏onek Zarzàdu

❙

Katarzyna Niezgoda

Cz∏onek Zarzàdu

❙

Alexander Picker

Cz∏onek Zarzàdu

W 2002 roku mia∏y miejsce nast´pujàce zmiany w sk∏adzie Zarzàdu BPH PBK SA:

1. Z dniem 31 marca 2002 roku na skutek z∏o˝onej rezygnacji Rada Nadzorcza

odwo∏a∏a Pana Udo Clesiusa z funkcji Wiceprezesa Zarzàdu Banku.

2. W dniu 3 lipca 2002 roku Pan Stefan Twardak z∏o˝y∏ rezygnacj´ z funkcji

Wiceprezesa Zarzàdu Banku.

Wprowadzenie do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Raport Roczny 2002

II.

III.

Raport Roczny 2002

3. W dniu 3 lipca 2002 roku, z mocà od 12 sierpnia 2002 roku, na stanowisko

Wiceprezesa Zarzàdu Banku zosta∏ powo∏any Pan Wojciech Sobieraj.

W dniu 31 grudnia 2002 roku cz∏onkami Rady Nadzorczej Banku Przemys∏owo –

Handlowego PBK SA byli:

❙

Alicja Kornasiewicz

Przewodniczàca Rady Nadzorczej

❙

Gerhard Randa

Wiceprzewodniczàcy Rady Nadzorczej

❙

Christine Bogdanowicz-Bindert

Sekretarz Rady Nadzorczej

❙

Willibald Cernko

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Krystyna Gawlikowska-Hueckel

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Martin Grüll

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Anna Krajewska

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Erich Hampel

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Jacek Michalski

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Jochen-Michael Speek

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Andrzej Szelàg

Cz∏onek Rady Nadzorczej

❙

Marek Wierzbowski

Cz∏onek Rady Nadzorczej

W 2002 roku mia∏y miejsce nast´pujàce zmiany w sk∏adzie Rady Nadzorczej

BPH PBK SA:

W dniu 6 czerwca 2002 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy odwo∏a∏o

Pana Gerharda Bayreuther ze sk∏adu Rady Nadzorczej.

JednoczeÊnie w tym samym dniu do Rady Nadzorczej powo∏ani zostali Panowie:

❙

Willibald Cernko

❙

Erich Hampel

❙

Jacek Michalski.

Wewn´trzne jednostki organizacyjne Grupy Kapita∏owej
BPH PBK SA

Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku skonsolidowane sprawozdanie

finansowe Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA oraz porównywalne skonsolido-

wane dane finansowe w tym sprawozdaniu zawierajà dane finansowe Biura

Maklerskiego, wewn´trznej jednostki organizacyjnej Banku BPH PBK SA sporzà-

dzajàcej samodzielnie sprawozdanie finansowe.

Po∏àczenie BPH PBK SA z Domem Maklerskim PBK

Niniejsze sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone po po∏àczeniu BPH PBK SA

z Domem Maklerskim PBK, które mia∏o miejsce w dniu 21 czerwca 2002 roku.

W dniu tym nastàpi∏o wpisanie do Krajowego Rejestru Sàdowego po∏àczenia

Domu Maklerskiego PBK SA z BPH PBK SA. Po∏àczenie zosta∏o dokonane na pod-

stawie Uchwa∏ Walnych Zgromadzeƒ Akcjonariuszy obu ∏àczàcych si´ Spó∏ek,

podj´tych w dniu 6 czerwca 2002 roku, poprzez przeniesienie ca∏ego majàtku

DM PBK SA na BPH PBK SA bez podwy˝szania kapita∏u zak∏adowego BPH PBK SA.

Rozliczenie po∏àczenia nastàpi∏o metodà nabycia. Szczegó∏owe dane odnoÊnie

metody rozliczenia po∏àczenia sà zawarte w Dodatkowej nocie objaÊniajàcej nr 36.

Informacja o kontynuacji dzia∏alnoÊci

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2002 rok zosta∏o sporzàdzone przy za-

∏o˝eniu kontynuowania dzia∏alnoÊci gospodarczej Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA

w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci.

IV.

VI.

Raport Roczny 2002

Struktura organizacyjna Grupy Kapita∏owej wraz z informacjà
dotyczàcà rodzaju powiàzaƒ w grupie oraz liczby g∏osów
posiadanych przez jednostk´ dominujàcà na WZA
jednostek podporzàdkowanych.

Informacje o jednostkach powiàzanych BPH PBK SA

1. PODSTAWOWE DANE I DZIA¸ALNOÂå GÓRNOÂLÑSKIEGO BANKU

GOSPODARCZEGO SA – PODMIOTU KONSOLIDOWANEGO METODÑ

PE¸NÑ

❙

Nazwa Banku

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. w Katowicach

❙

Siedziba

ul. Warszawska 6, 40 – 006 Katowice

❙

Sàd Rejestrowy

Sàd Gospodarczy w Katowicach

❙

Nr rejestru

RHB 6745

❙

PKD

6512A

❙

EKD

6512

❙

Bran˝a

PoÊrednictwo finansowe

VII.

VIII.

Raport Roczny 2002

Przedmiotem dzia∏alnoÊci GBG S.A. jest wykonywanie czynnoÊci bankowych oraz

wykonywanie innych czynnoÊci dozwolonych na podstawie przepisów ustawo-

wych. GBG S.A. mo˝e zlecaç bankom i innym podmiotom wykonywanie czynno-

Êci nale˝àcych do zakresu jego dzia∏ania.

2. PODSTAWOWE DANE I DZIA¸ALNOÂå HYPOVEREINSBANK BANKU

HIPOTECZNEGO S.A. – PODMIOTU KONSOLIDOWANEGO METODÑ
PE¸NÑ

❙

Nazwa Banku

HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.

❙

Siedziba

Warszawa

❙

Sàd Rejestrowy

Krajowy Rejestr Sàdowy

❙

Nr rejestru

KRS 00000274

❙

PKD

6522Z

❙

EKD

6522

❙

Bran˝a

Banki

Przedmiotem dzia∏alnoÊci HypoVereinsbank Banku Hipotecznego S.A. jest:

1) udzielanie kredytów zabezpieczonych hipotekà,

2) udzielanie kredytów niezabezpieczonych hipotekà, obj´tych gwarancjà

lub por´czeniem NBP, Europejskiego Banku Centralnego, rzàdów lub ban-

ków centralnych, paƒstw cz∏onkowskich Unii Europejskiej, Organizacji

Wspó∏pracy Gospodarczej i Rozwoju z wy∏àczeniem paƒstw, które restruktu-

ryzujà lub restrukturyzowa∏y swoje zad∏u˝enie zagraniczne w ciàgu ostatnich

5 lat, oraz gwarancjà lub por´czeniem Skarbu Paƒstwa zgodnie z przepisami

odr´bnych ustaw oraz udzielanie kredytów w cz´Êci zabezpieczonej wraz

z nale˝nymi odsetkami, gwarancjà lub por´czeniem jednostek samorzàdu

terytorialnego,

3) udzielanie kredytów dla NBP, Europejskiego Banku Centralnego, rzàdów

lub banków centralnych paƒstw cz∏onkowskich Unii Europejskiej, Organizacji

Wspó∏pracy Gospodarczej i Rozwoju, z wy∏àczeniem paƒstw, które restruktu-

ryzujà lub restrukturyzowa∏y swoje zad∏u˝enie zagraniczne w ciàgu ostatnich

5 lat oraz udzielanie kredytów jednostkom samorzàdu terytorialnego,

4) emitowanie hipotecznych listów zastawnych, których podstaw´ stanowià

wierzytelnoÊci HVB BH S.A. z tytu∏u:

a) udzielonych kredytów zabezpieczonych hipotekà,

b) nabytych wierzytelnoÊci innych banków z tytu∏u udzielonych przez nie

kredytów zabezpieczonych hipotekà,

5) emitowanie publicznych listów zastawnych, których podstaw´ stanowià

wierzytelnoÊci HVB BH S.A. z tytu∏u udzielonych kredytów niezabezpieczo-

nych hipotekà, o których mowa w pkt. 2.

Raport Roczny 2002

Nazwa (firmy) jednostki

Siedziba

Przedmiot

W∏aÊciwy sàd lub inny

% posiadanego

% udzia∏ w

ze wskazaniem

dzia∏alnoÊci

organ prowadzàcy

kapita∏u

ogólnej liczbie

formy prawnej

rejestr podmiotu

zak∏adowego

g∏osów na WZA

SBR Samopomoc Ch∏opska S.A.

Warszawa

Dzia∏alnoÊç

Sàd Rejonowy

76,00

51,90

bankowa

dla m.st. Warszawy

Sàd Gospodarczy XVI
Wydzia∏ Gospodarczy

Rejestrowy

PBK Leasing SA

Warszawa

Dzia∏alnoÊç

Sàd Rejonowy dla

100,00

leasingowa

m.st. Warszawy w Warszawie

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 00000 18012

PBK Inwestycje SA

Warszawa

Nabywanie,

Sàd Rejonowy dla

100,00

obejmowanie

m.st. Warszawy w Warszawie

akcji/udzia∏ów

XX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

PBK ATUT TFI SA

Warszawa

Zarzàdzanie

Sàd Rejonowy dla

93,79

funduszami

m.st. Warszawy w Warszawie

inwestycyjnymi

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

PBK Property Sp. z o.o.

Warszawa

Zarzàdzanie

Sàd Rejonowy dla

100,00

nieruchomoÊciami

m.st. Warszawy w Warszawie

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000041444

Mi´dzybankowe

Kraków

Kompleksowa

Sàd Rejonowy dla Krakowa

100,00

Centrum Gotówki Sp. z o.o.

obs∏uga

– ÂródmieÊcia w Krakowie

gotówkowa

XI Wydzia∏ Gospodarczy

podm. gosp.

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000037255

Centrum BankowoÊci

Kraków

Us∏ugi z zakresu

Sàd Rejonowy dla Krakowa

98,00

BezpoÊredniej Sp. z o.o.

bankowoÊci

– ÂródmieÊcia w Krakowie

telefonicznej

XI Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

PolCard SA

Warszawa

Us∏ugi finansowe

Sàd Rejonowy dla

19,80

23,26

zwiàzane

m.st. Warszawy w Warszawie

z obrotem

XX Wydzia∏ Gospodarczy

bezgotówkowym

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000061293

BA-CA Leasing Polska Sp. z o.o.

Warszawa

Dzia∏alnoÊç

Sàd Rejonowy dla

24,15

leasingowa

m.st. Warszawy w Warszawie

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000033310

AKTYN Sp. z o.o.

Warszawa

Zarzàdzanie

Sàd Rejonowy dla

47,00

nieruchomoÊcià

m.st. Warszawy w Warszawie

XVI Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

RHB 20179

BPH PBK Leasing SA

Warszawa

Dzia∏alnoÊç

Sàd Rejonowy dla

100,00

leasingowa

m.st. Warszawy w Warszawie

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

0000138033

Tun˚ Royal PBK SA

Warszawa

Dzia∏alnoÊç

Sàd Rejonowy dla

26,02

ubezpieczeniowa

m.st. Warszawy w Warszawie

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000011726

GBG Serwis Sp. z o.o.

Katowice

Ochrona mienia,

Sàd Rejonowy w Katowicach

71,04

osób

Wydzia∏ VIII Gospodarczy

Rejestrowy

KRS 0000046917

GBG Finanse SA

Katowice

PoÊrednictwo

Sàd Rejonowy w Katowicach

71,03

finansowe

Wydzia∏ VIII Gospodarczy

Rejestrowy

RHB 14628

3. WYKAZ JEDNOSTEK POWIÑZANYCH Z BPH PBK SA OBJ¢TYCH WYCENÑ

METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

Raport Roczny 2002

Nazwa (firmy) jednostki

Siedziba

Przedmiot

W∏aÊciwy sàd lub inny

% posiadanego

% udzia∏ w

ze wskazaniem

dzia∏alnoÊci

organ prowadzàcy

kapita∏u

ogólnej liczbie

formy prawnej

rejestr podmiotu

zak∏adowego

g∏osów na WZA

BPH Finance BV

Amsterdam

Emisja obligacji

Brak danych

100,00

Polish Banking System S.A

Warszawa

Opracowanie

Sàd Rejonowy

48,90

48,9

w likwidacji

i wdra˝anie

dla m.st. Warszawy

programów

Sàd Gospodarczy Wydzia∏ XVI

informatycznych

RHB 24205

PPP Budpress Sp. z o.o.

˚yrardów

Nie prowadzi

Sàd Rejonowy w Warszawie

36,20

36,2

w likwidacji

dzia∏alnoÊci

RHB 26095

Katowicki Hurt Towarowy SA

Katowice

Nie prowadzi

Sàd Rejonowy w Katowicach

24,12

24,1

w likwidacji

dzia∏alnoÊci

Wydzia∏ VIII Gospodarczy

Rejestrowy RHB 8047

BPH PBK Doradztwo

Warszawa

Nie prowadzi

Sàd Rejonowy

100,00

100,0

Finansowe Sp. z o.o.

dzia∏alnoÊci

dla m.st. Warszawy

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000030763

PBK Asset Management SA

Warszawa

Nie prowadzi

Sàd Rejonowy

99,90

dzia∏alnoÊci

dla m.st. Warszawy

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000030805

PBK Investment Sp. z o.o.

Warszawa

Nie prowadzi

Sàd Rejonowy

100,00

dzia∏alnoÊci

dla m. st. Warszawy

Sàd Gospodarczy XVI Wydzia∏

Gospodarczy-Rejestrowy

RHB 51085

ProEkoPlast

Wola ¸aska

Ekologia

Sàd Rejonowy dla

99,40

– recykling

¸odzi-ÂródmieÊcia XX Wydzia∏

odpadów

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000025412

Dorgos Sp. z o.o.

Warszawa

Nie prowadzi

Sàd Rejonowy dla

100,00

dzia∏alnoÊci

m.st. Warszawy XX Wydzia∏

Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sàdowego KRS 0000005922

Bancom

Warszawa

Telemarketing

Sàd Rejonowy dla

99,70

m.st. Warszawy XX Wydzia∏

Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sàdowego KRS 0000078438

Warszawa

Informatyka

Sàd Rejonowy dla

99,80

Internet Marketing Sp. z o.o.

m.st. Warszawy XX Wydzia∏

Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sàdowego KRS 0000037049

Magnus Info System Sp. z o.o.

Cz∏uchów

Media – sprzeda˝,

Sàd Rejonowy w Gdaƒsku

62,50

50,00

dzier˝awa

XVI Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000026901

¸om˝yƒska Bawe∏na „Narew”

¸om˝a

Produkcja tkanin

Sàd Rejonowy

51,00

Wydzia∏ Rejestrowy w ¸om˝y

PKBL SA

Warszawa

Us∏ugi finansowe

Sàd Rejonowy dla

84,50

84,80

m.st. Warszawy XX Wydzia∏

Gospodarczy Krajowego Rejestru

Sàdowego KRS 0000043914

Gie∏da Rolno-Towarowa

Bia∏ystok

Bran˝a

Sàd Rejonowy w Bia∏ymstoku

27,00

19,70

rolno-spo˝ywcza

XII Wydzia∏ Gospodarczy

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000045833

Eratech SA

¸ódê

Ekologia

Sàd Rejonowy dla

66,00

utylizacja

¸odzi-ÂródmieÊcia XX Wydzia∏

odpadów

Krajowego Rejestru Sàdowego

przemyslowych

KRS 0000100862

Polskie Sieci

Zabrze

Informatyka

Sàd Rejonowy w Katowicach

44,00

25,00

Teleinformatyczne SA

Sàd Gospodarczy Krajowego

Rejestru Sàdowego

dzia∏ B 12761

4 WYKAZ JEDNOSTEK GRUPY KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA NIE OBJ¢TYCH

WYCENÑ METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

Raport Roczny 2002

4.1 WYKAZ UDZIA¸U JEDNOSTEK GRUPY KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA

W KAPITA¸ACH INNYCH PODMIOTÓW WCHODZÑCYCH W SK¸AD
GRUPY KAPITA¸OWEJ

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku PBK Asset Management SA (spó∏ka za-

le˝na od PBK Inwestycje SA) posiada∏ 10 000 akcji serii D spó∏ki TFI Atut SA

o wartoÊci nominalnej 100 PLN ka˝da. Udzia∏ PBK Asset Management SA

w kapitale zak∏adowym PBK Atut TFI SA wyniós∏ 6,21%.

5. INFORMACJE O ZMIANIE SK¸ADU JEDNOSTEK PODLEGAJÑCYCH

KONSOLIDACJI LUB WYCENIE METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI
W OKRESIE OBJ¢TYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM
I PORÓWNYWALNYMI DANYMI FINANSOWYMI

Na dzieƒ 31.12.2002 roku uleg∏ zmianie sk∏ad jednostek podlegajàcych pe∏nej

konsolidacji. Po raz pierwszy konsolidacjà zosta∏ obj´ty HypoVereinsbank Bank

Hipoteczny S.A. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 30.06.2002

roku Bank ten by∏ wyceniony metodà praw w∏asnoÊci.

W stosunku do stanu na 30.06.2002 roku wycenà metodà praw w∏asnoÊci

nie zosta∏a obj´ta spó∏ka PBK Ochrona S.A. w zwiàzku z jej sprzeda˝à Group 4

Falck Polska. Spó∏ka nie by∏a obj´ta konsolidacjà wg stanu na 31.12.2001 roku.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone po wy-

˝ej wymienionych zmianach.

Zmiany powiàzaƒ w Grupie Kapita∏owej BPH PBK, które mia∏y miejsce w drugim

pó∏roczu 2002 roku nie mia∏y wp∏ywu na sposób wyceny pozosta∏ych spó∏ek.

Nazwa (firmy) jednostki

Siedziba

Przedmiot

W∏aÊciwy sàd lub inny

% posiadanego

% udzia∏ w

ze wskazaniem

dzia∏alnoÊci

organ prowadzàcy

kapita∏u

ogólnej liczbie

formy prawnej

rejestr podmiotu

zak∏adowego

g∏osów na WZA

Pom-Press Sp. z o.o.

Bydgoszcz

Nie prowadzi

Sàd Rejonowy w Bydgoszczy

20,00

dzia∏alnoÊci RHB

1620

Gie∏da Bydgoska SA

Bydgoszcz

Bran˝a

Sàd Rejonowy w Bydgoszczy

20,00

rolno-spo˝ywcza

RHB 1209

Final

Dàbrowa

Produkcja

Sàd Rejonowy w Katowicach

44,80

49,5

Górnicza

profili

Wydzia∏ VIII Gospodarczy

aluminiowych

Krajowego Rejestru Sàdowego

KRS 0000062921

DIANA Development Sp. z o.o.

Warszawa

Budownictwo,

Sàd Rejonowy

26,00

26,0

nadzór

dla m.st. Warszawy

budowlany

XIX Wydzia∏ Gospodarczy

obiektów

Krajowego Rejestru Sàdowego

us∏ugowych,

KRS 0000040762

przemys∏owych

i hotelowych,

dzier˝awa
i sprzeda˝

wybudowanych

przez Spó∏k´

obiektów

Forum Polskiego Biznesu

Warszawa

Budowa

Sàd Rejonowy

100,00

„Media” Sp. z o.o.

i eksploatacja

dla m.st. Warszawy

budynku

XXI Wydzia∏ Gospodarczy

biurowo

Krajowego Rejestru Sàdowego

-us∏ugowego

KRS 0000032655

Raport Roczny 2002

Porównywalne skonsolidowane dane finansowe

W zwiàzku z fuzjà pomi´dzy BPH SA i PBK SA w dniu 31 grudnia 2001 roku, po-

równywalne dane finansowe za 2001 roku zosta∏y sporzàdzone wed∏ug nast´-

pujàcych zasad:

1) Dodano pozycje z jednostkowych sprawozdaƒ finansowych BPH SA i PBK SA,

2) Wyeliminowano wzajemne nale˝noÊci i zobowiàzania oraz przychody i koszty

wynikajàce z transakcji zawartych pomi´dzy BPH SA i PBK SA.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2001 rok zosta∏o sporzàdzone

poprzez zsumowanie poszczególnych pozycji sprawozdaƒ finansowych

BPH PBK SA, GBG S.A. i HypoVereinsbank Bank Hipoteczny SA oraz dokonanie

korekt, które wyeliminowa∏y wzajemne nale˝noÊci i zobowiàzania oraz przycho-

dy i koszty wynikajàce z transakcji zawartych pomi´dzy tymi podmiotami.

W zwiàzku ze zmianami wprowadzonymi przez znowelizowanà ustaw´ o ra-

chunkowoÊci, w celu uzyskania porównywalnoÊci danych, w sprawozdaniu

dokonano przekszta∏ceƒ porównywalnych skonsolidowanych danych finanso-

wych za 2001 rok. Omówienie tych przekszta∏ceƒ zawiera dodatkowa nota

objaÊniajàca nr 32.

Opinia audytora z badania sprawozdania finansowego
za poprzedni okres

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Banku Przemys∏owo-Handlowego

PBK SA oraz sprawozdanie finansowe HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.

sporzàdzone na dzieƒ 31 grudnia 2001 roku zosta∏y zbadane przez firm´ audy-

torskà KPMG Polska Audyt Sp. z o.o. i uzyska∏y opini´ bez zastrze˝eƒ.

Opis przyj´tych zasad rachunkowoÊci oraz metod i zasad
obejmowania jednostek powiàzanych skonsolidowanym
sprawozdaniem finansowym

Zasady rachunkowoÊci oparte sà na obowiàzujàcych regulacjach, które stanowià:

❙

Ustawa z dnia 29 wrzeÊnia 1994 roku o rachunkowoÊci po ostatniej noweliza-

cji z 2002 roku (Dz. U. nr 76, poz. 694, tekst jednolity),

❙

Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 roku w sprawie szcze-

gólnych zasad rachunkowoÊci banków (Dz. U. nr 149, poz.1673, z póêniejszy-

mi zmianami),

❙

Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 10 grudnia 2001 roku w sprawie zasad

tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków (Dz. U. nr 149,

poz.1672, z póêniejszymi zmianami),

❙

Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 roku w sprawie okreÊle-

nia wzorcowego planu kont dla banków (Dz. U. nr 152, poz.1727),

❙

Rozporzàdzenie Ministra Finansów z 12 grudnia 2001 roku w sprawie szcze-

gó∏owych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu pre-

zentacji instrumentów finansowych (Dz. U. nr 149, poz.1674),

❙

Rozporzàdzenie Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie

informacji bie˝àcych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów

wartoÊciowych (Dz. U. Nr 139, poz. 1569 z póêniejszymi zmianami),

❙

Rozporzàdzeniu Rady Ministrów z dnia 16 paêdziernika 2001 roku w sprawie

szczegó∏owych warunków, jakim powinien odpowiadaç prospekt emisyjny

oraz skrót prospektu (Dz. U. Nr 139, poz. 1568, z póêniejszymi zmianami),

❙

Rozporzàdzenie Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie zasad

sporzàdzania skonsolidowanych sprawozdaƒ finansowych banków oraz skonsoli-

dowanych sprawozdaƒ holdingu finansowego (Dz. U. Nr 152, poz. 1728).

IX.

XI.

ZASADY RACHUNKOWOÂCI STOSOWANE W GRUPIE KAPITA¸OWEJ
BPH PBK SA

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

Rachunek zysków i strat sporzàdzany jest z zachowaniem zasady ostro˝nej wy-

ceny oraz zasady memoria∏u i wspó∏miernoÊci przychodów i kosztów. Przychody

i koszty sà rozliczane i wykazywane zgodnie z zasadà memoria∏owà o ile nie po-

dano inaczej.

PRZYCHODY I KOSZTY Z TYTU¸U ODSETEK

Przychody i koszty z tytu∏u odsetek sà ujmowane w rachunku zysków i strat we-

d∏ug zasady memoria∏owej.

Przychody z tytu∏u odsetek wykazywane sà z uwzgl´dnieniem odsetek od nale˝-

noÊci w kategorii normalnej obejmujàcych odsetki naliczone niezapad∏e oraz od-

setki do 30 dni od terminu zapadalnoÊci. Odsetki ponad 30 dni od terminu

zapadalnoÊci oraz naliczone niezapad∏e i zapad∏e niesp∏acone od nale˝noÊci b´-

dàcych w sytuacji poni˝ej standardu, wàtpliwej i straconej oraz odsetki naliczo-

ne niezapad∏e i zapad∏e niesp∏acone od nale˝noÊci b´dàcych w sytuacji pod

obserwacjà sà wyeliminowane z przychodów, traktowane jako zastrze˝one

i wykazywane w pasywach bilansu w pozycji „Koszty i przychody rozliczane

w czasie oraz zastrze˝one”. Odsetki zastrze˝one sà wykazywane w rachunku

zysków i strat na zasadzie kasowej.

Odsetki skapitalizowane od udzielonych kredytów b´dàcych w sytuacji normal-

nej ujmowane sà w wyniku finansowym w momencie ich naliczenia. Odsetki ska-

pitalizowane od udzielonych kredytów b´dàcych w sytuacji pod obserwacjà

lub zagro˝onej oraz od kredytu otrzymanego z NBP na refinansowanie kredytów

na inwestycje centralne zaliczane sà do wyniku finansowego Banku w momen-

cie otrzymania lub zap∏aty.

Przychody i koszty zwiàzane z korektà ustalonych memoria∏owo kosztów i przy-

chodów roku ubieg∏ego wykazywane sà w wyniku na operacjach finansowych.

PRZYCHODY I KOSZTY Z TYTU¸U PROWIZJI

Przychody z tytu∏u prowizji obejmujà g∏ównie prowizje za otwieranie i prowadze-

nie rachunków bankowych, od udzielanych kredytów i gwarancji, z tytu∏u kart

p∏atniczych, wp∏at i wyp∏at gotówkowych, od zrealizowanych przelewów krajo-

wych i zagranicznych a tak˝e z operacji na papierach wartoÊciowych.

Koszty prowizji obejmujà g∏ównie kwoty zap∏acone z tytu∏u realizacji przelewów

zagranicznych, wydawania kart p∏atniczych, przeprowadzania operacji papiera-

mi wartoÊciowymi, realizacji zobowiàzaƒ gwarancyjnych i kredytowych oraz roz-

woju bankowoÊci internetowej.

Prowizje ksi´gowane sà w ca∏oÊci jako przychody lub koszty w momencie ich

otrzymania lub zap∏acenia.

PRZELICZANIE WALUT OBCYCH

Transakcje w walutach obcych sà przeliczane na PLN po kursie walutowym obo-

wiàzujàcym na dzieƒ transakcji. Pozycje pieni´˝ne wyra˝one w walutach obcych

wykazywane sà w z∏otych po przeliczeniu wed∏ug Êredniego kursu ustalonego

przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego obowiàzujàcego na dzieƒ bilanso-

wy. Przychody i koszty wynikajàce z rewaluacji sald w walutach obcych sà ujmo-

wane w rachunku zysków i strat w „Wyniku z pozycji wymiany”.

PODATEK DOCHODOWY

Podatek dochodowy od osób prawnych obejmuje podatek bie˝àcy i odroczony.

Tworzona jest rezerwa i aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

od osób prawnych, co jest spowodowane odmiennoÊcià momentu uznania przy-

chodów za osiàgni´te i kosztów za poniesione w myÊl ustawy o rachunkowoÊci

i przepisów podatkowych. Kwota wykazywanego podatku odroczonego ustalo-

na zosta∏a w oparciu o kwot´ aktywów i pasywów przewidzianych w przysz∏oÊci

Raport Roczny 2002

do rozliczenia przy uwzgl´dnieniu stawek podatku dochodowego obowiàzujà-

cych w roku powstania obowiàzku podatkowego.

BILANS

NALE˚NOÂCI I REZERWY NA RYZYKO

Nale˝noÊci od instytucji finansowych, klientów i sektora bud˝etowego wykazy-

wane sà w bilansie jako ró˝nica mi´dzy ich wartoÊcià nominalnà, powi´kszonà

o odsetki nale˝ne, a wartoÊcià rezerw celowych utworzonych na pokrycie ryzyka

kredytowego.

Rezerwy celowe tworzone sà wed∏ug zasad, okreÊlonych w Rozporzàdzeniu

Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 roku (Dz. U. nr 149, poz.1672),

w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko zwiàzane z dzia∏alnoÊcià banków

w pe∏nej wysokoÊci wymaganej powy˝szym rozporzàdzeniem. Rezerwy celowe

na ryzyko kredytowe obliczane sà stosownie do klasyfikacji zaanga˝owaƒ bilan-

sowych i pozabilansowych do pi´ciu grup ryzyka. Dla poszczególnych grup ryzy-

ka zastosowano nast´pujàce minimalne stawki rezerw celowych (po uwzgl´dnie-

niu, zgodnie z rozporzàdzeniem, odpowiedniego obni˝enia podstaw kwotà

zabezpieczenia):

Normalne (w zakresie po˝yczek i kredytów konsumpcyjnych)

1,5

Pod obserwacjà

1,5

Poni˝ej standardu

Wàtpliwe

Stracone

100

Zgodnie z przepisami rozporzàdzenia wymagany poziom rezerw celowych

na nale˝noÊci normalne i pod obserwacjà pomniejszany jest o kwot´ równà

25% rezerwy na ryzyko ogólne.

D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE

❙

Papiery wartoÊciowe przeznaczone do obrotu

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe zaliczone do aktywów przeznaczonych do obrotu

wykazywane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej, a d∏u˝ne papiery wartoÊciowe,

dla których nie istnieje aktywny rynek wykazywane sà wed∏ug, okreÊlonej

w inny sposób, wartoÊci godziwej.

Skutki zmian wartoÊci rynkowej lub okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej

zalicza si´ odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.

❙

Papiery wartoÊciowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci wykazywa-

ne sà w cenie nabycia skorygowanej o naliczone odsetki, dyskonto lub premi´

z odpowiednim uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty ich wartoÊci.

Premia i dyskonto w stosunku do wartoÊci nominalnej d∏u˝nych papierów war-

toÊciowych rozliczane sà w rachunku zysków i strat metodà liniowà w okresie

pomi´dzy nabyciem danego papieru wartoÊciowego a jego zapadalnoÊcià.

❙

Papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y wykazywane sà wed∏ug

wartoÊci godziwej, a skutki zmiany wartoÊci godziwej odnosi si´ odpowiednio

na fundusz z aktualizacji wyceny.

W przypadku zaistnienia obiektywnych dowodów na to, ˝e dosz∏o do trwa∏ej

utraty wartoÊci aktywów finansowych, eliminuje si´ z funduszu aktualizacji

Raport Roczny 2002

wyceny skumulowany odpis aktualizujàcy i ujmuje si´ go w rachunku wyników.

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, których wartoÊci godziwej nie mo˝na wiarygodnie

ustaliç, wycenia si´ wed∏ug zamortyzowanego kosztu.

Przy wycenie rozchodu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych przeznaczonych

do obrotu lub dost´pnych do sprzeda˝y, nabytych po ró˝nych cenach, charakte-

ryzujàcych si´ jednakowymi lub podobnymi cechami stosuje si´ metod´ FIFO.

PAPIERY WARTOÂCIOWE Z PRAWEM DO KAPITA¸U

Papiery wartoÊciowe z prawem do kapita∏u przeznaczone do obrotu wycenia si´

wed∏ug wartoÊci rynkowej, lub w przypadku braku aktywnego rynku wed∏ug

okreÊlonej w inny sposób wartoÊci godziwej. Zmiany wartoÊci godziwej zalicza

si´ odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.

Papiery wartoÊciowe dost´pne do sprzeda˝y wycenia si´ wed∏ug wartoÊci rynko-

wej, lub w przypadku braku aktywnego rynku wed∏ug okreÊlonej w inny sposób

wartoÊci godziwej. Zmiany wartoÊci godziwej odnosi si´ odpowiednio na kapita∏

z aktualizacji wyceny.

Akcje i udzia∏y w jednostkach podporzàdkowanych wycenia si´ metodà praw

w∏asnoÊci.

Akcje i udzia∏y mniejszoÊciowe zaliczone do aktywów trwa∏ych wycenia si´ we-

d∏ug ceny nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.

RZECZOWE AKTYWA TRWA¸E

Rzeczowe aktywa trwa∏e wycenia si´ wed∏ug cen nabycia lub wartoÊci przesza-

cowanej (po aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych), pomniejszonych o odpisy

amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak˝e o odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty warto-

Êci. WartoÊç Êrodków trwa∏ych podlega∏a w przesz∏oÊci okresowym aktualiza-

cjom wed∏ug wskaêników publikowanych przez Prezesa G∏ównego Urz´du

Statystycznego. Od 31 grudnia 1995 roku nie dokonywano aktualizacji wyceny

Êrodków trwa∏ych.

Wynik przeszacowania wykazywany jest jako fundusz z aktualizacji wyceny.

Nadwy˝ki przeszacowania zrealizowane w zwiàzku ze zbyciem lub likwidacjà

Êrodków trwa∏ych przenoszone sà z funduszu z aktualizacji wyceny na kapita∏

zapasowy.

Odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych) dokonuje si´ metodà liniowà, przy

zastosowaniu stawek zatwierdzonych przez Zarzàdy Banków i zbli˝onych do sza-

cunkowego okresu ekonomicznej u˝ytecznoÊci sk∏adników majàtku trwa∏ego.

Banki stosujà nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej dla podstawowych grup

rzeczowych aktywów trwa∏ych:

Budynki i budowle

2,5 – 4,5

Urzàdzenia techniczne i maszyny

5,0 – 25

Ârodki transportu

Inwestycje w obcych Êrodkach trwa∏ych

7,5

Spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu u˝ytkowego /niemieszkalnego

2,5

Spó∏dzielcze w∏asnoÊciowe prawo do lokalu mieszkalnego

1,5

Ârodki trwa∏e w budowie oraz grunty wykazywane sà wed∏ug poniesionych

nak∏adów i nie sà amortyzowane. Koszty zwiàzane z utrzymaniem i remontami

Êrodków trwa∏ych ujmowane sà w rachunku zysków i strat w momencie

ich poniesienia.

Raport Roczny 2002

WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

WartoÊci niematerialne i prawne wycenia si´ wed∏ug cen nabycia pomniejszo-

nych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a tak˝e o odpisy z tytu∏u trwa∏ej

utraty wartoÊci.

Odpisów umorzeniowych (amortyzacyjnych) dokonuje si´ metodà liniowà, przy

zastosowaniu stawek zatwierdzonych przez Zarzàdy Banków i zbli˝onych do sza-

cunkowego okresu ekonomicznej u˝ytecznoÊci wartoÊci niematerialnych i praw-

nych. Banki stosujà nast´pujàce stawki amortyzacji bilansowej dla podstawo-

wych grup wartoÊci niematerialnych i prawnych:

Oprogramowanie komputerów i prawa autorskie

20,0 – 50,0

Licencje

20,0 – 50,0

WartoÊç firmy jest rozliczana w czasie wed∏ug stawek 6,6% – 20%.

REZERWA NA ÂWIADCZENIA NA RZECZ PRACOWNIKÓW

❙

Rezerwa na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u niewykorzystanych urlopów

Koszty z tytu∏u rezerwy na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u niewykorzystanych urlo-

pów przys∏ugujàcych pracownikom na mocy Kodeksu Pracy zosta∏y oszacowane

w oparciu o rzeczywistà liczb´ dni niewykorzystanych przez pracowników na

dzieƒ bilansowy.

❙

Rezerwa na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych

oraz odpraw emerytalnych i rentowych

Koszty z tytu∏u rezerwy na poczet zobowiàzaƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych

oraz odpraw emerytalnych i rentowych przys∏ugujàcych pracownikom na mocy

Zak∏adowego Uk∏adu Zbiorowego Pracy zosta∏y oszacowane w oparciu o wyce-

n´ aktuarialnà.

Wycena aktuarialna tej rezerwy jest dokonywana raz w roku.

ZOBOWIÑZANIA FINANSOWE

Zobowiàzania finansowe przeznaczone do obrotu, w tym instrumenty pochodne

b´dàce zobowiàzaniami, wycenia si´ wed∏ug wartoÊci godziwej (z wyjàtkiem zo-

bowiàzania, które ma zostaç rozliczone poprzez przekazanie instrumentu kapi-

ta∏owego, którego wartoÊci godziwej nie mo˝na wiarygodnie ustaliç, a które wy-

cenia si´ w wysokoÊci zamortyzowanego kosztu). Skutki zmiany wartoÊci godzi-

wej zobowiàzaƒ finansowych przeznaczonych do obrotu odnosi si´ odpowied-

nio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych.

Zobowiàzania finansowe nie przeznaczone do obrotu i nie b´dàce instrumenta-

mi pochodnymi wycenia si´ w wysokoÊci kwoty wymaganej zap∏aty, która obej-

muje równie˝ odsetki od zobowiàzaƒ.

ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI W¸ASNYCH PAPIERÓW
WARTOÂCIOWYCH

Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych obejmujà: certy-

fikaty depozytowe i weksle w∏asne.

Certyfikaty depozytowe wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej

o naliczone odsetki lub dyskonto.

Weksle w∏asne wykazywane sà w wartoÊci nominalnej skorygowanej o dyskonto.

REZERWA NA OGÓLNE RYZYKO BANKOWE

Zgodnie z ustawà z dnia 29 sierpnia 1997 roku – Prawo Bankowe (Dz.U. z 2002 r.

Nr 72, poz. 665, z póêniejszymi zmianami), Banki tworzà rezerw´ na ryzyko

ogólne, s∏u˝àcà pokryciu ryzyk zwiàzanych z prowadzeniem dzia∏alnoÊci

bankowej. Rezerwa na ryzyko ogólne tworzona jest poprzez odpisy w ci´˝ar

Raport Roczny 2002

kosztów. Rezerwa ta wykazywana jest w pozycji „Pozosta∏e rezerwy” w pasy-

wach bilansu.

KAPITA¸Y W¸ASNE

Kapita∏y w∏asne stanowià kapita∏y i fundusze tworzone przez Bank zgodnie

z obowiàzujàcymi przepisami, tj. w∏aÊciwymi ustawami oraz Statutem Banku.

Do kapita∏ów w∏asnych zaliczane sà tak˝e nie podzielone zyski z lat ubieg∏ych.

Kapita∏y wykazywane sà wed∏ug wartoÊci nominalnej.

POZABILANSOWE INSTRUMENTY POCHODNE

INSTRUMENTY NA STOP¢ PROCENTOWÑ

Procentowe instrumenty pochodne wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.

Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny transakcji swap stóp procen-

towych, swap procentowo-walutowy i FRA zaliczane sà do rachunku zysków

i strat i wykazywane w pozycji „Wynik na operacjach finansowych”.

Przychody i koszty z tytu∏u odsetek od transakcji swap stóp procentowych i swap

procentowo-walutowy wykazywane sà na zasadzie memoria∏owej. Kwoty

odsetek do otrzymania i do zap∏acenia prezentowane sà w bilansie w pozycji

„Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe” i „Inne zobowiàzania

z tytu∏u instrumentów finansowych” w wartoÊci brutto, tj. bez kompensowania.

WALUTOWE TRANSAKCJE SWAP I FORWARD

Terminowe transakcje walutowe wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.

Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny poszczególnych transakcji

oraz zrealizowane wyniki na tych transakcjach zaliczane sà do „Wyniku z pozycji

wymiany”.

OPCJE WALUTOWE

Opcje walutowe wyceniane sà wed∏ug wartoÊci rynkowej.

Niezrealizowane przychody i koszty z tytu∏u wyceny opcji walutowych zaliczane

sà do rachunku zysków i strat i wykazywane w pozycji „Wynik na operacjach

finansowych”.

Otrzymane i zap∏acone premie z tytu∏u opcji walutowych wykazywane sà

w bilansie w pozycji „Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych”

oraz w pozycji „Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe”.

ZASADY SPISYWANIA NALE˚NOÂCI NIEÂCIÑGALNYCH

Ekspozycje kredytowe stanowiàce nale˝noÊci przedawnione lub nieÊciàgalne

odpisuje si´ w ci´˝ar utworzonych na nie rezerw celowych.

Nale˝noÊci nieÊciàgalne, na które nie utworzono rezerwy celowej lub nie doko-

nano odpisów aktualizujàcych wartoÊç (np. dzia∏alnoÊç gospodarcza Banków)

odnosi si´ w pozosta∏e koszty operacyjne.

Raport Roczny 2002

100

ELIMINACJA WZAJEMNYCH OPERACJI Z JEDNOSTKAMI KONSOLIDOWANYMI

z GBA S.A.

31.12.2002

tys. PLN

Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ

Wy∏àczenie kredytów udzielonych

120 606

Wy∏àczenie odsetek od kredytów udzielonych

701

Wy∏àczenie po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej

20 000

Wy∏àczenie odsetek od po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej

Wy∏àczenie depozytów terminowych otrzymanych

260 000

Wy∏àczenie odsetek od lokat bankowych otrzymanych

1 209

Wy∏àczenie rachunków bie˝àcych

Wy∏àczenie zobowiàzaƒ z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

4 615

Wy∏àczenie zobowiàzaƒ pozabilansowych

Wy∏àczenie transakcji swap walutowy

466 822

Wy∏àczenie gwarancji udzielonych

165

Papiery wartoÊciowe wydane/otrzymane stanowiàce gwarancje

241 212

Wy∏àczenie przychodów i kosztów dotyczàcych wzajemnych operacji

Wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od lokat terminowych udzielonych

151

Wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od po˝yczki podporzàdkowanej udzielonej

2 740

Wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od kredytów udzielonych

7 474

Wy∏àczenie przychodu z tytu∏u prowizji

Wy∏àczenie pozosta∏ych przychodów

Wy∏àczenie kosztów z tytu∏u odsetek od depozytów terminowych otrzymanych

8 812

Wy∏àczenie pozosta∏ych kosztów

Z HYPOVEREINSBANK BH S.A.

31.12.2002

tys. PLN

Wy∏àczenie wzajemnych nale˝noÊci i zobowiàzaƒ

Wy∏àczenie depozytów terminowych otrzymanych

27 770

Wy∏àczenie odsetek od lokat bankowych otrzymanych

Wy∏àczenie lokat terminowych udzielonych

178 146

Wy∏àczenie odsetek od lokat bankowych udzielonych

1 906

Wy∏àczenie rachunków bie˝àcych

2 119

Wy∏àczenie papierów wartoÊciowych

15 105

Wy∏àczenie zobowiàzaƒ z tytu∏u rozliczeƒ instr. finansow.

421

Wy∏àczenie zobowiàzaƒ pozabilansowych

Wy∏àczenie innych zobowiàzaƒ pozabilansowych

6 986

Wy∏àczenie gwarancji udzielonych

1 634

Wy∏àczenie transakcji swap

233 268

Wy∏àczenie przychodów i kosztów dotyczàcych wzajemnych operacji

Wy∏àczenie przychodu z tytu∏u odsetek od lokat terminowych udzielonych

13 606

Wy∏àczenie przychodu/kosztu od papierów wartoÊciowych

845

Wy∏àczenie przychodu/kosztu z tytu∏u prowizji

542

Wy∏àczenie pozosta∏ych przychodów

658

Wy∏àczenie pozosta∏ych kosztów

Wy∏àczenie pozosta∏ych kosztów dzia∏ania banku

578

Kursy EURO

Najwy˝szy kurs EURO w 2002 roku wystàpi∏ w dniu 16.07. i wyniós∏ 4,2116.

Najni˝szy kurs EURO w 2002 roku wystàpi∏ w dniu 08.01. i wyniós∏ 3,5015.

Najwy˝szy kurs EURO w 2001 roku wystàpi∏ w dniu 17.09. i wyniós∏ 3,9569.

Najni˝szy kurs EURO w 2001 roku wystàpi∏ w dniu 12.06. i wyniós∏ 3,3564.

Kurs Êredni EURO w okresie:

❙

2002 roku wynosi∏ 3,8697

❙

2001 roku wynosi∏ 3,6509

Przeliczenie podstawowych pozycji skonsolidowanego
sprawozdania finansowego za 2002 rok na EURO

ZASADY PRZELICZE¡

Wybrane skonsolidowane dane finansowe za 2002 rok oraz porównywalne

skonsolidowane dane finansowe za 2001 rok dotyczàce poszczególnych pozycji

skonsolidowanego sprawozdania finansowego Banku Przemys∏owo-Handlowego

PBK SA przeliczono na EURO wed∏ug nast´pujàcych zasad:

❙

wybrane pozycje bilansu oraz wartoÊç ksi´gowà na jednà akcj´ – wed∏ug kur-

su Êredniego EURO wyra˝onego w z∏otych obowiàzujàcego na dzieƒ bilanso-

wy, og∏oszonego przez Narodowy Bank Polski: na 31.12.2002 roku – 4,0202;

na 31.12.2001 roku – 3,5219

❙

wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przep∏ywów pieni´˝-

nych – wed∏ug kursu Êredniego, który stanowi Êrednià arytmetycznà Êrednich

kursów og∏aszanych przez NBP, obowiàzujàcych na koniec ka˝dego miesiàca

2002 roku – 3,8697; 2001 roku – 3,6509.

PRZELICZENIA

Podstawowe pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2002

rok, oraz porównywalne pozycje skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za 2001 rok, przeliczone na EURO przedstawiajà si´ nast´pujàco:

Raport Roczny 2002

101

2002 rok

1 Euro

ostatni dzieƒ

III

VII

VIII

XII

PLN

3,5929

3,6410

3,6036

3,5910

3,7782

4,0091

4,0810

4,0809

4,0782

3,9793

3,9809

4,0202

2001 rok

1 Euro

ostatni dzieƒ

III

VII

VIII

XII

PLN

3,8015

3,7535

3,6170

3,5364

3,3969

3,3783

3,7110

3,8843

3,8810

3,7069

3,6223

3,5219

XII.

XIII.

Podstawowe ró˝nice pomi´dzy skonsolidowanym
sprawozdaniem sporzàdzonym wed∏ug Polskich
Standardów RachunkowoÊci (PAS) a skonsolidowanym
sprawozdaniem sporzàdzonym wed∏ug Mi´dzynarodowych
Standardów RachunkowoÊci (IAS)

Bank sporzàdza skonsolidowane sprawozdania finansowe wed∏ug Polskich

Standardów RachunkowoÊci (PAS) oraz wed∏ug Mi´dzynarodowych Standardów

RachunkowoÊci (IAS). Podstawowe ró˝nice pomi´dzy tymi sprawozdaniami

przedstawiajà si´ nast´pujàco:

❙

W wyniku stopniowego ujednolicenia w sprawozdaniach finansowych sporzà-

dzanych wg PAS i IAS stanów bilansowych rezerw na ryzyko kredytowe,

wynik netto z tytu∏u rezerw jest ni˝szy w rachunku wyników wg IAS

o 200 197 tys. PLN w porównaniu do rachunku wyników sporzàdzonego wg PAS.

❙

WartoÊç firmy z tytu∏u nabycia Pierwszego Komercyjnego Banku S.A. w Lubli-

nie (PKBL) oraz Banku Morskiego S.A. (BM) zosta∏a obliczona jako nadwy˝ka

kosztów nabycia nad wartoÊcià godziwà nabytych aktywów i pasywów. Kwo-

ta wartoÊci firmy wed∏ug IAS zawiera tak˝e zdyskontowanà wartoÊç pewnych

korzyÊci uzyskanych w wyniku transakcji, tj. po˝yczek o preferencyjnym opro-

centowaniu otrzymanych z Narodowego Banku Polskiego oraz z Bankowego

Funduszu Gwarancyjnego. W wyniku tego, wartoÊç ksi´gowa netto wartoÊci

firmy wed∏ug IAS jest mniejsza o 109 800 tys. PLN od wartoÊci wed∏ug spra-

wozdaƒ finansowych PAS. Dodatkowo, wed∏ug IAS po˝yczki o preferencyjnym

oprocentowaniu otrzymane przez Bank sà wykazywane wed∏ug ich wartoÊci

godziwej, która jest o 114 732 tys. PLN ni˝sza od wartoÊci tych po˝yczek

w PAS wed∏ug stanu na 31 grudnia 2002 roku.

❙

W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS pewne wydatki zwiàzane z pod-

niesieniem kapita∏u (w latach ubieg∏ych) oraz wydatki zwiàzane z fuzjà BPH

i PBK i fuzjà z Domem Maklerskim sà uj´te w aktywach i amortyzowane me-

todà liniowà przez 5 lat. W sprawozdaniach finansowych Banku wed∏ug IAS

koszty fuzji sà zaliczane bezpoÊrednio do rachunku zysków i strat, a koszty

zwiàzane z podniesieniem kapita∏u pomniejszajà jego wartoÊç. W wyniku

Raport Roczny 2002

102

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

tys. EURO

tys. PLN

tys. EURO

Przychody z tytu∏u odsetek

3 211 253

829 845

5 043 521

1 381 446

Przychody z tytu∏u prowizji

718 550

185 686

681 633

186 703

Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej

2 787 374

720 308

2 959 930

810 740

Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej

247 743

64 021

242 920

66 537

Zysk brutto

246 949

63 816

241 954

66 272

Zysk netto

133 535

34 508

359 340

98 425

Aktywa razem

45 095 151

11 217 141

46 083 579

13 084 863

Zobowiàzania wobec Banku Centralnego

123 585

30 741

229 619

65 197

Zobowiàzania wobec sektora finansowego

5 922 763

1 473 251

6 986 257

1 983 661

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego i bud˝etowego

29 892 625

7 435 606

31 303 218

8 888 162

Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej

40 997

10 594

–3 734 133

–1 022 798

Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej

1 459 952

377 278

3 140 805

860 282

Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej

–1 163 955

–300 787

530 923

145 422

Przep∏ywy pieni´˝ne netto razem

336 994

87 085

–62 405

–17 093

Kapita∏ w∏asny

5 019 828

1 248 651

5 010 461

1 422 659

Kapita∏ akcyjny

143 581

35 715

143 581

40 768

XIII.

tego, na 31 grudnia 2002 roku w sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS

aktywa netto sà o 13 453 tys. PLN ni˝sze od aktywów netto wed∏ug PAS.

❙

Bank amortyzuje wartoÊç firmy w sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS

przez szacunkowy okres jej ekonomicznej u˝ytecznoÊci (15 lat). W sprawozda-

niach finansowych wed∏ug PAS wartoÊç firmy jest amortyzowana przez 9 lat.

W 2002 roku koszty amortyzacji wartoÊci firmy w sprawozdaniach finanso-

wych Banku wed∏ug IAS sà mniejsze o 36 802 tys. PLN od kosztów w PAS z po-

wodu skutków ró˝nych okresów amortyzacji oraz mniejszej wartoÊci firmy

w IAS, jak to wyjaÊniono powy˝ej.

❙

W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS wartoÊci godziwe po˝yczek o pre-

ferencyjnym oprocentowaniu zwiàzanych z zakupem PKBL i Banku Morskiego

sà amortyzowane do ich wartoÊci nominalnej przez ca∏y okres trwania po˝ycz-

ki. W sprawozdaniach finansowych sporzàdzonych wed∏ug IAS obcià˝enie

z tego tytu∏u za rok 2002 wynios∏o 28 364 tys. PLN i jest wykazane jako

koszty odsetkowe oraz 1 091 tys. PLN wykazane jako pozosta∏e przychody

operacyjne.

❙

W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki pod obserwacjà sà zali-

czane do przychodów odsetkowych. Przychód z tego tytu∏u za rok 2002 wy-

niós∏ 4 015 tys. PLN. W sprawozdaniach finansowych wg PAS odsetki te jako

zastrze˝one wykazywane sà w „Kosztach i przychodach rozliczonych w czasie

oraz zastrze˝onych”. Ponadto, dokonano w sprawozdaniu wg IAS korekty

z tytu∏u odsetek skapitalizowanych w wysokoÊci 3 934 tys. PLN.

❙

W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS odsetki zastrze˝one od kredytów

nieregularnych sà wykazywane w pozycji rezerwy celowe na kredyty, zatem

pomniejszajà wartoÊç kredytów. W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS

odsetki zastrze˝one od kredytów nieregularnych sà wykazane w pasywach.

❙

W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS rozrachunki mi´dzybankowe sà

wysaldowane. W sprawozdaniach finansowych wed∏ug PAS rozrachunki mi´-

dzybankowe sà wykazywane brutto.

❙

W sprawozdaniach finansowych wed∏ug IAS ujemna wartoÊç firmy Domu

Maklerskiego PBK SA w wysokoÊci 5 363 tys. PLN pokazana jest po stronie ak-

tywów, pomniejszajàc jednoczeÊnie pozosta∏e pasywa.

❙

W sprawozdaniach wg IAS dla instrumentów pochodnych dokonano netowa-

nia naliczonych niezapad∏ych odsetek do otrzymania i zap∏acenia od instru-

mentów IRS i CIRS. WartoÊç rezydualnà odsetek dodano do wyceny rynkowej

kontraktów. W sprawozdaniu finansowym wg PAS naliczone niezapad∏e od-

setki z tego tytu∏u wykazano brutto.

Raport Roczny 2002

103

BILANS

AKTYWA

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Nota

I. Kasa, operacje z Bankiem Centralnym

2 306 647

2 017 213

II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe uprawnione do redyskontowania

61 975

250 120

w Banku Centralnym

III. Nale˝noÊci od sektora finansowego

6 593 382

11 715 784

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

6 582 559

11 323 660

a) w rachunku bie˝àcym

262 937

586 031

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

6 319 622

10 737 629

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

10 823

392 124

IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego

18 804 468

18 893 906

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

11 226 879

9 614 928

a) w rachunku bie˝àcym

3 081 217

2 621 768

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

8 145 662

6 993 160

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

7 577 589

9 278 978

V. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

1 620 334

606 924

1. Nale˝noÊci krótkoterminowe

1 045 926

177 118

a) w rachunku bie˝àcym

32 584

20 372

b) pozosta∏e nale˝noÊci krótkoterminowe

1 013 342

156 746

2. Nale˝noÊci d∏ugoterminowe

574 408

429 806

VI. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

VII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

10 500 336

8 516 654

VIII. Nale˝noÊci od jednostek podporzàdkowanych

2, 3

245 490

298 817

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

1. Zale˝nych

207 018

258 457

2. Wspó∏zale˝nych

3. Stowarzyszonych

38 472

40 360

IX. Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych

7, 10

145 145

144 038

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

X. Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych

8, 10

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

XI. Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych

9, 10

16 743

12 958

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

XII. Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach

29 261

40 871

XIII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe

1 715 916

547 470

XIV. WartoÊci niematerialne i prawne, w tym:

518 322

572 931

- wartoÊç firmy

348 356

399 223

XV. WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

2 286

2 669

XVI. Rzeczowe aktywa trwa∏e

1 185 818

1 195 581

XVII. Inne aktywa

391 915

619 716

1. Przej´te aktywa - do zbycia

2 574

3 333

2. Zapasy

8 354

10 955

3. Pozosta∏e

380 987

605 428

XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe

957 113

647 927

1. Aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

921 649

554 451

2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

35 464

93 476

AKTYWA RAZEM

45 095 151

46 083 579

Raport Roczny 2002

104

Raport Roczny 2002

105

PASYWA

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Nota

Zobowiàzania wobec Banku Centralnego

123 585

229 619

II.

Zobowiàzania wobec sektora finansowego

5 922 763

6 986 257

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

4 378 672

4 821 854

a) w rachunku bie˝àcym

1 025 471

1 290 131

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe

3 353 201

3 531 723

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

1 544 091

2 164 403

III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

26 312 115

28 402 631

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

25 481 202

26 523 736

a) w rachunku bie˝àcym, w tym:

7 143 868

6 855 515

- oszcz´dnoÊciowe

2 572 096

2 297 806

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe, w tym:

18 337 334

19 668 221

- oszcz´dnoÊciowe

18 327

33 936

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe, w tym:

830 913

1 878 895

- oszcz´dnoÊciowe

IV. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego

3 580 510

2 900 587

1. Zobowiàzania krótkoterminowe

3 541 080

2 861 227

a) w rachunku bie˝àcym

2 193 883

1 328 207

b) pozosta∏e zobowiàzania krótkoterminowe

1 347 197

1 533 020

2. Zobowiàzania d∏ugoterminowe

39 430

39 360

Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

VI. Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

21,22,23,25

77 674

166 244

1. Krótkoterminowe

73 174

160 272

2. D∏ugoterminowe

4 500

5 972

VII. Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych

1 589 341

175 411

VIII. Zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych

21, 22

90 888

205 713

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

1. Zale˝nych

90 434

204 223

2. Wspó∏zale˝nych

3. Stowarzyszonych

454

1 490

IX. Fundusze specjalne i inne zobowiàzania

622 203

610 956

X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one

806 184

739 993

1. Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów

104 667

115 380

2. Ujemna wartoÊç firmy

5 363

3. Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one

696 154

624 613

XI. Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych

- -

XII. Rezerwy

891 501

601 354

1. Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

598 897

294 736

2. Pozosta∏e rezerwy

292 604

306 618

a) krótkoterminowe

56 664

116 770

b) d∏ugoterminowe

235 940

189 848

XIII. Zobowiàzania podporzàdkowane

3 039

XIV. Kapita∏y mniejszoÊci

58 559

51 314

XV. Kapita∏ zak∏adowy

143 581

XVI. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna)

XVII. Akcje w∏asne (wielkoÊç ujemna)

XVIII. Kapita∏ zapasowy

1 499 285

1 483 064

XIX. Kapita∏ z aktualizacji wyceny

73 256

72 455

XX. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 097 808

2 921 243

XXI. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych

1. Dodatnie ró˝nice kursowe

2. Ujemne ró˝nice kursowe

XXII. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych

72 363

30 778

XXIII. Zysk (strata) netto

133 535

359 340

PASYWA RAZEM

45 095 151

46 083 579

Raport Roczny 2002

106

Nota

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci

15,37

17,25

Nota

WartoÊç ksi´gowa

5 019 828 000

5 010 461 000

Liczba akcji

28 716 230

WartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ [PLN]

174,81

174,48

Nota

Rozwodniona liczba akcji

29 023 747

Rozwodniona wartoÊç ksi´gowa na jednà akcj´ [PLN]

172,63

POZYCJE POZABILANSOWE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Nota

I. Zobowiàzania warunkowe udzielone i otrzymane

14 132 099

12 642 182

1. Zobowiàzania udzielone:

9 177 369

8 110 974

a) finansowe

7 880 380

6 863 312

b) gwarancyjne

1 296 989

1 247 662

2. Zobowiàzania otrzymane:

4 954 730

4 531 208

a) finansowe

1 680 692

1 113 651

b) gwarancyjne

3 274 038

3 417 557

II. Zobowiàzania zwiàzane z realizacjà operacji kupna/sprzeda˝y

54 233 793

33 161 632

III. Pozosta∏e (z tytu∏u)

91 157 275

13 377 047

– aktywa przej´te za wierzytelnoÊci i w wyniku restrukturyzacji

81 206

– papiery wartoÊciowe wydane stanowiàce gwarancje

630 859

69 508

– papiery wartoÊciowe otrzymane stanowiàce gwarancje

oraz inne zabezpieczenia pomniejszajàce aktywa ryzykowne

7 750 322

7 167 671

– operacje papierami wartoÊciowymi

472 203

180 422

– zobowiàzania z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

82 303 891

5 878 240

POZYCJE POZABILANSOWE RAZEM

159 523 167

59 180 861

Raport Roczny 2002

107

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

tys PLN

Nota

I. Przychody z tytu∏u odsetek

3 211 253

5 043 521

II. Koszty odsetek

-1 954 384

-3 783 165

III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)

1 256 869

1 260 356

IV. Przychody z tytu∏u prowizji

718 550

681 633

V. Koszty prowizji

-94 161

-87 595

VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)

624 389

594 038

VII. Przychody netto ze sprzeda˝y produktów, towarów i materia∏ów

VIII. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materia∏ów

IX. Koszty sprzeda˝y

X. Wynik ze sprzeda˝y (VII-VIII-IX)

XI. Przychody z udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

4 876

123 955

i innych instrumentów finansowych, o zmiennej kwocie dochodu

1. Od jednostek zale˝nych

3 350

122 587

2. Od jednostek wspó∏zale˝nych

3. Od jednostek stowarzyszonych

276

4. Od innych jednostek

1 250

1 368

XII. Wynik operacji finansowych

150 246

-12 799

XIII. Wynik z pozycji wymiany

750 994

994 380

XIV. Wynik dzia∏alnoÊci bankowej

2 787 374

2 959 930

XV. Pozosta∏e przychody operacyjne

74 023

59 513

XVI. Pozosta∏e koszty operacyjne

-159 268

-147 134

XVII. Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu

-1 514 719

-1 625 591

XVIII. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych oraz wartoÊci niematerialnych i prawnych

-235 336

-248 967

XIX. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci

-1 690 617

-1 822 978

1. Odpisy na rezerwy celowe i na ogólne ryzyko bankowe

-1 689 780

-1 706 640

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

-837

-116 338

XX. Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci

986 286

1 068 147

1. Rozwiàzanie rezerw celowych i rezerw na ogólne ryzyko bankowe

986 286

1 042 628

2. Aktualizacja wartoÊci aktywów finansowych

25 519

XXI. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XIX- XX)

-704 331

-754 831

XXII. Wynik dzia∏alnoÊci operacyjnej

247 743

242 920

XXIII. Wynik operacji nadzwyczajnych

110

-14

1. Zyski nadzwyczajne

114

177

2. Straty nadzwyczajne

-4

-191

XXIV. Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

-904

-952

XXV. Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych

XXVI. Zysk (strata) brutto

246 949

241 954

XXVII. Podatek dochodowy

-103 813

126 065

1. Cz´Êç bie˝àca

-152 910

-245 589

2. Cz´Êç odroczona

49 097

371 654

XXVIII.Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)

-8 746

-661

XXIX. Udzia∏ w zyskach (stratach) netto jednostek podporzàdkowanych

10 445

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

XXX. (Zyski) straty mniejszoÊci

-11 300

-8 018

XXXI. Zysk (strata) netto

133 535

359 340

Nota

Zysk (strata) netto (zanualizowany)

133 535 000

359 340 000

Ârednia wa˝ona liczba akcji zwyk∏ych

28 716 230

Zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à [PLN]

4,65

12,51

Ârednia wa˝ona rozwodniona liczba akcji zwyk∏ych

29 023 747

Rozwodniony zysk (strata) na jednà akcj´ zwyk∏à [PLN]

12,38

Raport Roczny 2002

108

ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE W¸ASNYM

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

I. Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO)

5 010 461

4 857 343

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

-2 089

b) korekty b∏´dów podstawowych

I.a. Kapita∏ w∏asny na poczàtek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych

5 008 372

4 857 343

1. Kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu

143 581

216 925

1.1. Zmiany kapita∏u zak∏adowego

-73 344

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

73 344

- emisji akcji

73 344

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-146 688

- wy∏àczenie kapita∏u akcyjnego spó∏ki przej´tej

-146 688

1.2. Kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu

143 581

2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na poczàtek okresu

2.1. Zmiana nale˝nych wp∏at na kapita∏ zak∏adowy

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

2.2. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy na koniec okresu

3. Akcje w∏asne na poczàtek okresu

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

3.1. Akcje w∏asne na koniec okresu

4. Kapita∏ zapasowy na poczàtek okresu

1 483 064

1 483 341

4.1. Zmiany stanu kapita∏u zapasowego

16 221

-277

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

16 221

9 083

– podzia∏u zysku (ustawowo)

15 403

8 571

– niepokrytej straty z lat ubieg∏ych

-478

– zbycia Êrodków trwa∏ych

818

990

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-9 360

– emisji akcji z kapita∏u zapasowego

-9 360

4.2. Kapita∏ zapasowy na koniec okresu

1 499 285

1 483 064

5. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu

72 455

73 445

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

5 091

Kapita∏ z aktualizacji wyceny na poczàtek okresu

77 546

5.1. Zmiany kapita∏u z aktualizacji wyceny

-4 290

-990

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

10 585

– efekt podatkowy rezerwy na wyp∏. wynagr. pracow. Banku z tyt. nagr. jubil.,

odpraw, emeryt. i rent. wylicz. metodà aktuarialnà

6 228

– efekt podatkowy wyceny papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y

3 100

– bie˝àca wycena papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y

1 257

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-14 875

-990

– zbycia Êrodków trwa∏ych

-818

-990

– odwrócenie wyceny na 01.01.2002 roku

-2 673

– bie˝àca wycena papierów wartoÊciowych dost´pnych do sprzeda˝y

-10 458

– sprzeda˝y aktywów dost´pnych do sprzeda˝y

-926

5.2. Kapita∏ z aktualizacji wyceny na koniec okresu

73 256

72 455

6. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na poczàtek okresu

627 547

450 761

6.1. Zmiany funduszu ogólnego ryzyka bankowego

151 565

176 786

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

151 565

176 786

– podzia∏u zysku

151 565

176 786

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

6.2. Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na koniec okresu

779 112

627 547

7. Inne pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na poczàtek okresu

2 293 696

2 058 246

7.1. Zmiany innych pozosta∏ych kapita∏ów rezerwowych

25 000

235 450

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

25 000

235 450

– podzia∏u zysku

25 000

162 106

– ró˝nica pomi´dzy kap. akc. PBK SA a zwi´ksz. kap. akc. BPH SA

73 344

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

7.2. Inne pozosta∏e kapita∏y rezerwowe na koniec okresu

2 318 696

2 293 696

Raport Roczny 2002

109

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

8. Ró˝nice kursowe z przeliczenia jednostek podporzàdkowanych

9. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu

390 118

574 625

9.1. Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu

390 118

574 625

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

-7 180

b) korekty b∏´dów podstawowych

9.2. Zysk z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

382 938

574 625

9.3. Zmiana zysku z lat ubieg∏ych

-310 087

-543 847

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

-310 087

-543 847

– podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych

-310 087

-543 847

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

– podzia∏u zysku z lat ubieg∏ych

9.4. Zysk z lat ubieg∏ych na koniec okresu

72 851

30 778

9.5. Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu

a) zmiany przyj´tych zasad (polityki) rachunkowoÊci

b) korekty b∏´dów podstawowych

9.6. Strata z lat ubieg∏ych na poczàtek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych

9.7. Zmiana straty z lat ubieg∏ych

-488

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

-488

– przeniesienia straty z lat ubieg∏ych do pokrycia - przej´cie DM

-488

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

9.8. Strata z lat ubieg∏ych na koniec okresu

-488

9.9. Zysk (strata) z lat ubieg∏ych na koniec okresu

72 363

30 778

10. Wynik netto

133 535

359 340

a) zysk netto

133 535

359 340

b) strata netto

II. Kapita∏ w∏asny na koniec okresu (BZ )

5 019 828

5 010 461

III. Kapita∏ w∏asny po uwzgl´dnieniu proponowanego podzia∏u zysku (pokrycia straty)

5 019 828

5 010 461

SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEP¸YWÓW PIENI¢˚NYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

A. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci operacyjnej - metoda poÊrednia

I. Zysk (strata) netto

133 535

359 340

II. Korekty razem:

-92 538

-4 093 473

1. Zyski (straty) mniejszoÊci

11 300

8 018

2. Udzia∏ w (zyskach) stratach netto jednostek podporzàdkowanych wycenianych met. praw w∏asnoÊci

-10 445

3. Amortyzacja, w tym:

297 750

317 211

– odpisy wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych i ujemnej wartoÊci

904

952

firmy jednostek podporzàdkowanych

4. (Zyski) straty z tytu∏u ró˝nic kursowych

1 013

-1 830

5. Odsetki i udzia∏y w zyskach (dywidendy)

-5 045

-187 805

6. (Zysk) strata z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej

19 318

-114 296

7. Zmiany stanu rezerw

-38 945

-29 165

8. Zmiana stanu zapasów

2 601

-1 747

9. Zmiana stanu d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

-3 514 215

-3 458 002

10. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora finansowego

5 202 194

-3 478 065

11. Zmiana stanu nale˝noÊci od sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego

-754 573

1 167 574

12. Zmiana stanu nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

13. Zmiana stanu udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych pap. wartoÊciowych i innych aktywów finansowych

-1 279 389

-24 576

14. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora finansowego

-441 580

489 836

Raport Roczny 2002

110

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

15. Zmiana stanu zobowiàzaƒ wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego

-1 389 028

1 943 435

16. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

17. Zmiana stanu zobowiàzaƒ z tytu∏u papierów wartoÊciowych

-4 261

-3 374

18. Zmiana stanu innych zobowiàzaƒ

1 428 555

-670 552

19. Zmiana stanu rozliczeƒ mi´dzyokresowych

61 129

-24 558

20. Zmiana stanu przychodów przysz∏ych okresów i zastrze˝onych

68 041

56 737

21. Inne korekty

253 042

-82 314

III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci operacyjnej (I+/-II) - metoda poÊrednia

40 997

-3 734 133

B. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej

I. Wp∏ywy

2 119 913

9 192 383

1. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych

17 779

314 236

2. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych

3. Zbycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych

4. Zbycie udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

2 042 305

8 753 242

i innych aktywów finansowych

5. Zbycie wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych

4 269

23 274

6. Zbycie inwestycji w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne

7. Inne wp∏ywy inwestycyjne

55 560

101 631

II. Wydatki

-659 961

-6 051 578

1. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych

-27 478

-92 710

2. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych

3. Nabycie udzia∏ów lub akcji w jednostkach stowarzyszonych

-490

4. Nabycie udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

-371 834

-5 676 921

i innych aktywów finansowych

5. Nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwa∏ych

-259 878

-263 197

6. Inwestycje w nieruchomoÊci oraz wartoÊci niematerialne i prawne

7. Inne wydatki inwestycyjne

-771

-18 260

III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci inwestycyjnej (I-II)

1 459 952

3 140 805

C. Przep∏ywy Êrodków pieni´˝nych z dzia∏alnoÊci finansowej

I. Wp∏ywy

1 124 048

1 275 296

1. Zaciàgni´cie d∏ugoterminowych kredytów od innych banków

1 053 385

1 259 146

2. Zaciàgni´cie d∏ugoterminowych po˝yczek od innych ni˝ banki podmiotów sektora finansowego

3. Emisja d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

70 663

16 150

4. Zwi´kszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

5. Wp∏ywy netto z emisji akcji i dop∏at do kapita∏u

6. Inne wp∏ywy finansowe

II. Wydatki

-2 288 003

-744 373

1. Sp∏aty d∏ugoterminowych kredytów na rzecz innych banków

-1 882 312

-423 203

2. Sp∏aty d∏ugoterminowych po˝yczek na rzecz innych ni˝ banki podmiotów sektora finansowego

-21 715

-22 745

3. Wykup d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

-162 484

-6 006

4. Z tytu∏u innych zobowiàzaƒ finansowych

-15 203

5. P∏atnoÊci zobowiàzaƒ z tytu∏u umów leasingu finansowego

-119

-219

6. Zmniejszenie stanu zobowiàzaƒ podporzàdkowanych

-3 038

-19

7. Dywidendy i inne wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli

-109 122

-158 593

8. Dywidendy i inne udzia∏y w zyskach wyp∏acone mniejszoÊci

9. Inne, ni˝ wyp∏aty na rzecz w∏aÊcicieli, wydatki z tytu∏u podzia∏u zysku

10. Nabycie akcji w∏asnych

11. Inne wydatki finansowe

-94 010

-133 588

III. Przep∏ywy pieni´˝ne netto z dzia∏alnoÊci finansowej (I-II)

-1 163 955

530 923

D. Przep∏ywy pieni´˝ne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III)

596 872

-62 405

E. Bilansowa zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych, w tym:

336 994

-62 405

– zmiana stanu Êrodków pieni´˝nych z tytu∏u ró˝nic kursowych

-5 300

F. Ârodki pieni´˝ne na poczàtek okresu

2 215 458

2 277 863

G. Ârodki pieni´˝ne na koniec okresu (F+/- D), w tym:

2 812 330

2 215 458

– o ograniczonej mo˝liwoÊci dysponowania

NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU

NOTA 1

KASA, OPERACJE Z BANKIEM CENTRALNYM

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w rachunku bie˝àcym

2 281 831

2 016 317

b) rezerwa obowiàzkowa

c) Êrodki Bankowego Funduszu Gwarancyjnego

d) inne Êrodki

24 816

896

Kasa, operacje z Bankiem Centralnym, razem

2 306 647

2 017 213

Na rachunku bie˝àcym w Narodowym Banku Polskim, Bank utrzymuje rezerw´ obowiàzkowà na depozyty klientów.

Rezerwa ta okreÊlona jest za pomocà procentowego wskaênika sumy Êrodków pieni´˝nych zgromadzonych

na rachunkach klientów Banku i utrzymywana jako minimalne saldo rachunku bie˝àcego w Narodowym Banku Pol-

skim na podstawie Êredniej arytmetycznej naliczonych stanów dziennych za dany miesiàc.

Podmiot dominujàcy:

Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2002 roku wynosi∏o 852 140 tys. PLN

(w miesiàcu grudniu 2001 roku saldo to wynosi∏o 887 325 tys. PLN).

Podmioty zale˝ne:

❙

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A.

Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2002 roku wynosi∏o 111 337 tys. PLN

(w miesiàcu grudniu 2001 roku saldo to wynosi∏o 91 121 tys. PLN).

❙

Hypovereinsbank Bank Hipoteczny S.A.

Minimalne saldo Êrednich sald dziennych utrzymywane w miesiàcu grudniu 2002 roku wynosi∏o 93 tys. PLN

(w miesiàcu grudniu 2001 roku saldo to wynosi∏o 96 tys. PLN).

ÂRODKI PIENI¢˚NE (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

2 091 555

1 914 304

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

215 092

202 909

b1. jednostka/waluta tys / USD

9 970

11 320

tys. PLN

38 273

45 125

b2. jednostka/waluta tys / GBP

1 107

566

tys. PLN

6 841

3 266

b3. jednostka/waluta tys / EUR

39 309

20 848

tys. PLN

158 030

73 424

b4. jednostka/waluta tys / DEM

33 945

tys. PLN

61 127

pozosta∏e waluty (tys. PLN)

11 948

19 967

Ârodki pieni´˝ne, razem (tys. PLN)

2 306 647

2 117 213

Raport Roczny 2002

111

Raport Roczny 2002

112

NOTA 2

NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) rachunki bie˝àce

262 937

596 463

b) kredyty, lokaty i po˝yczki, w tym:

6 470 147

11 273 274

- lokaty w innych bankach i w innych podmiotach finansowych

5 677 651

10 312 722

c) skupione wierzytelnoÊci

11 341

7 390

d) zrealizowane gwarancje i por´czenia

e) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)

15 415

4 661

-Êrodki ZFÂS

14 279

4 154

-Êrodki banku i biura maklerskiego w prowadzonym przez KDPW systemie rekompensat

1 136

157

-dop∏aty do oprocentowanych kredytów studenckich

350

f) odsetki:

79 852

68 240

- niezapad∏e

54 814

54 816

- zapad∏e

25 038

13 424

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

6 839 692

11 950 028

g) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora finansowego (wielkoÊç ujemna)

-136 174

-97 053

Nale˝noÊci (netto) od sektora finansowego, razem

6 703 518

11 852 975

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w rachunku bie˝àcym

262 937

596 463

b) nale˝noÊci terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

6 496 903

11 285 325

- do 1 miesiàca

2 204 515

8 272 708

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

2 992 898

1 388 942

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

826 109

1 120 069

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

87 050

348 811

- powy˝ej 5 lat

3 823

3 598

- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏

382 508

151 197

c) odsetki

79 852

68 240

- niezapad∏e

54 814

54 816

- zapad∏e

25 038

13 424

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

6 839 692

11 950 028

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w rachunku bie˝àcym

262 937

596 463

b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:

6 496 903

11 285 325

- do 1 miesiàca

1 339 086

6 077 619

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

719 660

2 390 848

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

3 615 380

2 043 928

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

705 329

585 238

- powy˝ej 5 lat

117 448

187 692

c) odsetki

79 852

68 240

- niezapad∏e

54 814

54 816

- zapad∏e

25 038

13 424

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

6 839 692

11 950 028

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

2 146 997

1 853 110

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

4 692 695

10 096 918

b1. jednostka/waluta tys/ CHF

15 915

19 356

tys. PLN

44 044

45 989

b2. jednostka/waluta tys/ EUR

126 477

149 070

tys. PLN

508 459

525 010

b3. jednostka/waluta tys/ USD

1 062 601

2 333 474

tys. PLN

4 079 112

9 301 923

b3. jednostka/waluta tys/ DEM

84 692

tys. PLN

152 505

pozosta∏e waluty (tys. PLN)

61 080

71 491

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem (tys. PLN)

6 839 692

11 950 028

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Nale˝noÊci normalne

6 301 591

11 175 488

2. Nale˝noÊci pod obserwacjà

64 281

438 143

3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:

393 968

268 157

a) poni˝ej standardu

1 559

70 090

b) wàtpliwe

257 090

84 108

c) stracone

135 319

113 959

4. Odsetki:

79 852

68 240

a) niezapad∏e

54 814

54 816

b) zapad∏e

25 038

13 424

- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà

405

964

- od nale˝noÊci zagro˝onych

24 633

12 460

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

6 839 692

11 950 028

WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢ NALICZANIA REZERW CELOWYCH
NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) pod obserwacjà

40 136

371 312

b) zagro˝onych

229 103

139 978

- poni˝ej standardu

1 459

39 939

- wàtpliwych

190 295

69 589

- straconych

37 349

30 450

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw

269 239

511 290

na nale˝noÊci od sektora finansowego, razem

Raport Roczny 2002

113

STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) pod obserwacjà

b) zagro˝one

136 174

96 978

- poni˝ej standardu

6 074

- wàtpliwe

35 899

7 261

- stracone

100 252

83 643

Rezerwy na nale˝noÊci od sektora finansowego, razem

136 174

97 053

ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA FINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na poczàtek okresu

97 053

69 974

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

101 160

91 013

- utworzenie rezerwy w koszty

93 687

89 076

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

1 581

- przemieszczenie mi´dzy sektorami

7 473

356

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-887

-1 237

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

-887

-1 237

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-61 152

-62 697

- rozwiàzanie rezerw w dochody

-53 948

-60 520

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

-7 204

-2 177

2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego na koniec okresu

136 174

97 053

3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora finansowego

131 390

97 053

na koniec okresu, zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA FINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) od jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

110 136

137 191

b) od pozosta∏ych jednostek

6 729 556

11 812 837

Nale˝noÊci (brutto) od sektora finansowego, razem

6 839 692

11 950 028

W 2002 roku nale˝noÊci z tytu∏u niedoborów i szkód oraz nale˝noÊci sporne nie przekroczy∏y 10% sumy bilansowej.

Raport Roczny 2002

114

NOTA 3

NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) kredyty i po˝yczki

20 019 382

19 670 441

b) skupione wierzytelnoÊci

304 931

337 382

c) zrealizowane gwarancje i por´czenia

31 753

25 314

d) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)

5 732

- premia wykupu od niewykupionych obligacji

4 324

- nale˝noÊci z tyt.niewykupionych bonów komercyjno-depozytowych

1 408

e) odsetki

639 731

546 017

- niezapad∏e

99 515

215 661

- zapad∏e

540 216

330 356

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

21 001 529

20 579 154

f) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora niefinansowego (wielkoÊç ujemna)

-2 149 845

-1 650 982

Nale˝noÊci (netto) od sektora niefinansowego, razem

18 851 684

18 928 172

Z wy˝ej wymienionych pozycji:

Kredyty z tytu∏u leasingu finansowego

51 404

18 126

W pozycji „Kredyty i po˝yczki" uj´to kredyt na inwestycj´ centralnà „Budowa Kopalni W´gla Kamiennego BUDRYK"

w kwocie 123 585 tys. PLN, od którego nie sà naliczane odsetki. Na powy˝szy kredyt, Bank otrzyma∏ kredyt

refinansowy z NBP.

Sp∏aty kredytu refinansowego otrzymanego z NBP ustala si´ co rok poprzez zawarcie umowy.

Stan kredytu refinansowego na koniec 2002 roku wynosi 123 585 tys. PLN.

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w rachunku bie˝àcym

3 081 217

2 621 768

b) nale˝noÊci terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

17 280 581

17 411 369

- do 1 miesiàca

1 260 953

1 255 077

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

1 245 602

1 104 465

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

3 301 010

3 351 272

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

4 003 410

5 966 861

- powy˝ej 5 lat

3 624 369

3 379 386

- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏

3 845 237

2 354 308

c) odsetki

639 731

546 017

- niezapad∏e

99 515

215 661

- zapad∏e

540 216

330 356

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

21 001 529

20 579 154

Raport Roczny 2002

115

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w rachunku bie˝àcym

3 081 217

2 621 768

b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:

17 280 581

17 411 369

- do 1 roku

4 402 354

4 438 301

- powy˝ej 1 roku do 2 lat

1 514 161

2 025 931

- powy˝ej 2 lat do 3 lat

1 267 173

1 589 835

- powy˝ej 3 lat do 5 lat

2 199 901

2 370 036

- powy˝ej 5 lat

7 896 992

6 987 266

c) odsetki

639 731

546 017

- niezapad∏e

99 515

215 661

- zapad∏e

540 216

330 356

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

21 001 529

20 579 154

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

13 064 565

14 266 788

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

7 936 964

6 312 366

b1. jednostka/waluta tys/ EUR

851 334

686 427

tys. PLN

3 422 528

2 417 528

b2. jednostka/waluta tys/ USD

386 087

359 724

tys. PLN

1 482 111

1 433 963

b3. jednostka/waluta tys/ CHF

1 085 619

733 719

tys. PLN

3 004 449

1 743 319

b4. jednostka/waluta tys/ DEM

380 969

tys. PLN

657 011

pozosta∏e waluty (tys. PLN)

27 876

60 545

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem (tys. PLN)

21 001 529

20 579 154

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Nale˝noÊci normalne

14 192 725

13 969 798

2. Nale˝noÊci pod obserwacjà

1 518 836

1 914 302

3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:

4 650 237

4 149 037

a) poni˝ej standardu

818 691

943 995

b) wàtpliwe

979 452

1 007 475

c) stracone

2 852 094

2 197 567

4. Odsetki:

639 731

546 017

a) niezapad∏e

99 515

215 661

b) zapad∏e

540 216

330 356

- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà

8 411

21 895

- od nale˝noÊci zagro˝onych

531 805

308 461

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

21 001 529

20 579 154

Raport Roczny 2002

116

WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢ NALICZANIA REZERW CELOWYCH
NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) normalnych

b) pod obserwacjà

914 985

1 184 008

c) zagro˝onych

2 115 176

2 082 616

- poni˝ej standardu

531 000

643 093

- wàtpliwych

619 991

566 286

- straconych

964 185

873 237

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych

3 030 161

3 266 624

pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego, razem

ODSETKI SKAPITALIZOWANE POMNIEJSZAJÑCE NALICZENIA REZERW CELOWYCH

rok 2002

rok 2001

tys. PLN

Nale˝noÊci normalne

119

Nale˝noÊci poni˝ej standardu

308

389

Nale˝noÊci wàtpliwe

4 326

421

Nale˝noÊci stracone

25 976

29 564

RAZEM

30 610

30 493

STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) normalne

5 752

12 186

b) pod obserwacjà

1 581

6 307

c) zagro˝one

2 142 512

1 632 489

- poni˝ej standardu

58 428

72 460

- wàtpliwe

211 964

243 713

- stracone

1 872 120

1 316 316

Rezerwy na nale˝noÊci od sektora niefinansowego, razem

2 149 845

1 650 982

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) od jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

47 216

34 266

b) od pozosta∏ych jednostek

20 954 313

20 544 888

Nale˝noÊci (brutto) od sektora niefinansowego, razem

21 001 529

20 579 154

Raport Roczny 2002

117

Raport Roczny 2002

118

ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA NIEFINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na poczàtek okresu

1 650 982

1 190 847

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

1 514 650

1 544 422

- utworzenie rezerw w koszty

1 513 226

1 536 572

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

7 850

- przemieszczenie mi´dzy sektorami

1 424

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-125 195

-113 448

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

-125 195

-113 448

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-890 592

-970 839

- rozwiàzanie rezerw w dochody

-872 632

-962 031

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

-10 477

-8 501

- rozrachunki z likwidatorem BHK

-10

-213

- przemieszczenie mi´dzy sektorami

-7 473

-94

2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego na koniec okresu

2 149 845

1 650 982

3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora niefinansowego

2 106 909

1 559 964

na koniec okresu, zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami

NOTA 4

NALE˚NOÂCI OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) kredyty i po˝yczki

1 537 404

513 590

b) skupione wierzytelnoÊci

74 289

90 451

c) zrealizowane gwarancje i por´czenia

d) inne nale˝noÊci (z tytu∏u)

2 271

- kaucje wniesione przez Bank

2 271

e) odsetki

12 278

8 195

- niezapad∏e

5 499

1 701

- zapad∏e

6 779

6 494

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

1 626 242

612 236

f) rezerwa utworzona na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego (wielkoÊç ujemna)

-5 908

-5 312

Nale˝noÊci (netto) od sektora bud˝etowego, razem

1 620 334

606 924

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO (WG TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w rachunku bie˝àcym

32 584

20 372

b) nale˝noÊci terminowe o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

1 581 380

583 669

- do 1 miesiàca

6 803

5 197

- powy˝ej 1 miesiàca do 2 miesi´cy

424 817

65 013

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

561 279

78 646

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

419 567

246 475

- powy˝ej 5 lat

154 884

183 330

- dla których termin zapadalnoÊci up∏ynà∏

14 030

5 008

c) odsetki

12 278

8 195

- niezapad∏e

5 499

1 701

- zapad∏e

6 779

6 494

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

1 626 242

612 236

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW ZAPADALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w rachunku bie˝àcym

32 584

20 372

b) nale˝noÊci terminowe o okresie sp∏aty:

1 581 380

583 669

- do 1 roku

581 218

107 334

- powy˝ej 1 roku do 2 lat

14 428

15 772

- powy˝ej 2 lat do 3 lat

263 651

90 232

- powy˝ej 3 lat do 5 lat

368 344

45 157

- powy˝ej 5 lat

353 739

325 174

c) odsetki

12 278

8 195

- niezapad∏e

5 499

1 701

- zapad∏e

6 779

6 494

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

1 626 242

612 236

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

1 565 748

562 223

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

60 494

50 013

b1. jednostka/waluta tys/ EUR

11 833

9 755

tys. PLN

47 570

34 356

b2. jednostka/waluta tys/ USD

3 053

3 237

tys. PLN

11 719

12 902

b3. jednostka/waluta tys/ CHF

435

1 160

tys. PLN

1 205

2 755

pozosta∏e waluty (tys. PLN)

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem (tys. PLN)

1 626 242

612 236

NALE˚NOÂCI (BRUTTO) OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Nale˝noÊci normalne

1 577 707

559 050

2. Nale˝noÊci pod obserwacjà

22 028

39 856

3. Nale˝noÊci zagro˝one, w tym:

14 229

5 135

a) poni˝ej standardu

527

b) wàtpliwe

7 047

c) stracone

7 182

4 608

4. Odsetki:

12 278

8 195

a) niezapad∏e

5 499

1 701

b) zapad∏e

6 779

6 494

- od nale˝noÊci normalnych i pod obserwacjà

534

257

- od nale˝noÊci zagro˝onych

6 245

6 237

Nale˝noÊci (brutto) od sektora bud˝etowego, razem

1 626 242

612 236

Raport Roczny 2002

119

WARTOÂå ZABEZPIECZE¡ PRAWNYCH POMNIEJSZAJÑCYCH PODSTAW¢ NALICZANIA REZERW CELOWYCH
NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO DOTYCZÑCE NALE˚NOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) normalnych

b) pod obserwacjà

3 091

c) zagro˝onych

7 483

115

- poni˝ej standardu

115

- wàtpliwych

5 370

- straconych

2 113

WartoÊç zabezpieczeƒ prawnych pomniejszajàcych podstaw´ naliczania rezerw

10 574

115

na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego, razem

STAN REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) normalne

b) pod obserwacjà

621

c) zagro˝one

5 908

4 691

- poni˝ej standardu

- wàtpliwe

838

- stracone

5 070

4 608

Rezerwy na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego, razem

5 908

5 312

ZMIANA STANU REZERW NA NALE˚NOÂCI OD SEKTORA BUD˚ETOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na poczàtek okresu

5 312

6 320

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

2 367

7 282

- utworzenie rezerwy w koszty

2 367

7 282

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-500

-71

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

-500

-71

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-1 271

-8 219

- rozwiàzanie rezerw w dochody

-1 271

-1 743

- aktualizacja z tytu∏u wyceny

-6 476

2. Stan rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na koniec okresu

5 908

5 312

3. Wymagany poziom rezerw na nale˝noÊci od sektora bud˝etowego na koniec okresu,

5 908

5 312

zgodnie z obowiàzujàcymi przepisami

Raport Roczny 2002

120

NOTA 5

NALE˚NOÂCI Z TYTU¸U ZAKUPIONYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH Z OTRZYMANYM PRZYRZECZENIEM ODKUPU

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) od sektora finansowego

b) od sektora niefinansowego

c) od sektora bud˝etowego

d) odsetki

Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu, razem

NOTA 6

D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) emitowane przez banki centralne, w tym:

1 786 138

3 219 326

- obligacje wyra˝one w walutach obcych

b) emitowane przez pozosta∏e banki, w tym:

40 652

35 517

- wyra˝one w walutach obcych

40 652

35 517

c) emitowane przez inne podmioty finansowe, w tym:

41 637

- wyra˝one w walutach obcych

d) emitowane przez podmioty niefinansowe, w tym:

585 354

292 125

- wyra˝one w walutach obcych

279 702

234 447

e) emitowane przez Bud˝et Paƒstwa, w tym:

8 002 112

4 884 932

- wyra˝one w walutach obcych

24 181

21 163

f) emitowane przez bud˝ety terenowe, w tym:

86 080

84 755

- wyra˝one w walutach obcych

g) odkupione w∏asne d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, razem

10 500 336

8 558 292

D¸U˚NE PAPIERY WARTOÂCIOWE (WG RODZAJU)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Emitowane przez Bud˝et Paƒstwa, w tym:

8 002 112

4 884 932

a) obligacje

4 856 078

3 483 249

b) bony skarbowe

3 146 034

1 401 683

c) inne (wg rodzaju):

2. Emitowane przez jednostk´ dominujàcà, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

3. Emitowane przez znaczàcego inwestora, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

4. Emitowane przez jednostki zale˝ne, w tym:

68 958

41 638

a) obligacje

68 954

31 300

b) inne (wg rodzaju):

10 338

- listy zastawne

- bony komercyjno-depozytowe

10 338

Raport Roczny 2002

121

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

5. Emitowane przez jednostki wspó∏zale˝ne, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

6. Emitowane przez jednostki stowarzyszone, w tym:

a) obligacje

b) inne (wg rodzaju):

7. Emitowane przez inne jednostki, w tym:

2 498 220

3 631 722

a) obligacje

2 202 398

1 879 167

b) inne (wg rodzaju):

295 822

1 752 555

- bony pieni´˝ne

198 402

1 696 968

- bony komercyjno-depozytowe

16 941

55 587

- papiery przej´te za wierzytelnoÊci

80 479

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe, razem

10 569 290

8 558 292

ZMIANA STANU D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

8 571 520

8 138 193

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

192 194 585

106 293 461

- emitowane przez Skarb Paƒstwa

172 036 368

81 313 001

- emitowane przez NBP

14 862 222

23 672 061

- emitowane przez pozosta∏e podmioty

5 295 995

1 283 437

- rozwiàzanie rezerwy na deprecjacj´ papierów wartoÊciowych

24 735

- inne zwi´kszenia

227

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-190 196 815

-105 873 362

- emitowane przez Skarb Paƒstwa

-168 899 838

-81 603 570

- emitowane przez NBP

-16 314 761

-22 985 801

- emitowane przez pozosta∏e podmioty

-4 982 216

-1 264 898

- utworzenie rezerwy na deprecjacj´ papierów wartosciowych

-19 093

Stan d∏u˝nych papierów wartoÊciowych na koniec okresu

10 569 290

8 558 292

NOTA 7

UDZIA¸Y LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH WYCENIANYCH METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w bankach

18 142

12 002

b) w innych podmiotach sektora finansowego

98 819

98 018

c) w podmiotach sektora niefinansowego

28 184

34 018

Udzia∏y lub akcje w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci, razem

145 145

144 038

Raport Roczny 2002

122

ZMIANA STANU UDZIA¸ÓW LUB AKCJI W JEDNOSTKACH ZALE˚NYCH WYCENIANYCH METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

144 038

330 406

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

373 252

204 496

- nabycie udzia∏ów

127 542

83 300

- dodatnia wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

15 353

- przekwalifikowanie ze spó∏ek stowarzyszonych

550

12 002

- odpis aktualizujàcy w przychody

219 898

- wycena udzia∏ów w walutach obcych

- rejestracja udzia∏ów

9 900

- inne zwi´kszenia

109 194

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-372 145

-390 864

- sprzeda˝ udzia∏ów

-146 328

-314 236

- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

-30 198

- odpis aktualizujàcy w koszty

-146 292

-76 622

- przekwalifikowanie ze spó∏ek stowarzyszonych

-550

- wy∏àczenie Domu Maklerskiego

-43 002

- rejestracja udzia∏ów

-5 775

- wycena udzia∏ów w walutach obcych

-6

Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach zale˝nych

145 145

144 038

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu

NOTA 8

UDZIA¸Y LUB AKCJE W JEDNOSTKACH WSPÓ¸ZALE˚NYCH WYCENIANYCH METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w bankach

b) w innych podmiotach sektora finansowego

c) w podmiotach sektora niefinansowego

Udzia∏y lub akcje w jednostkach wspó∏zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci, razem

ZMIANA STANU UDZIA¸ÓW LUB AKCJI W JEDNOSTKACH WSPÓ¸ZALE˚NYCH
WYCENIANYCH METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

Stan udzia∏ów lub akcji w jednostkach wspó∏zale˝nych

wycenianych metodà praw w∏asnoÊci na koniec okresu

Raport Roczny 2002

123

Raport Roczny 2002

124

NOTA 9

UDZIA¸Y LUB AKCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH WYCENIANYCH METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w bankach

b) w innych podmiotach sektora finansowego

1 295

11 500

c) w podmiotach sektora niefinansowego

15 448

1 458

Udzia∏y lub akcje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci, razem

16 743

12 958

NOTA 10

UDZIA¸Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH

ZMIANA STANU UDZIA¸ÓW LUB AKCJI W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH
WYCENIANYCH METODÑ PRAW W¸ASNOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

12 958

35 830

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

31 584

- przeniesienie udzia∏ów do spólek zale˝nych

550

- odpis aktualizujàcy w przychody

25 238

- dodatnia wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

5 796

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-27 799

-22 872

- przeniesienie udzia∏ów do spólek zale˝nych

-550

-12 002

- odpis aktualizujàcy w koszty

-18 868

-10 870

- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

-8 381

Stan udzia∏ów lub akcji w jednost. stowarz. wycenianych met. praw w∏asnoÊci na koniec okresu

16 743

12 958

Raport Roczny 2002

125

* kwota dywidendy brutto

Przedstawione dane finansowe zosta∏y zaprezentowane na podstawie niezaudytowanych sprawozdaƒ finansowych spó∏ek

NOTA 11

UDZIA¸Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w podmiotach sektora finansowego

23 436

28 399

- krótkoterminowe

21 940

27 738

- d∏ugoterminowe

1 496

661

b) w podmiotach sektora niefinansowego

5 825

12 472

- krótkoterminowe

10 849

- d∏ugoterminowe

5 744

1 623

Udzia∏y lub akcje w innych jednostkach, razem

29 261

40 871

Raport Roczny 2002

126

ZMIANA STANU UDZIA¸ÓW LUB AKCJI W INNYCH JEDNOSTKACH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

40 871

236 334

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

15 211

1 837

- nabycie udzia∏ów

1 082

553

- odpis aktualizujàcy w przychody

13 383

784

- wycena udzia∏ow w walutach obcych

- przej´cie udzia∏ów i akcji z Domu Maklerskiego

697

- dodatnia wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

- inne zwi´kszenia

500

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-26 821

-197 300

- sprzeda˝ udzia∏ów

-14 896

-195 352

- odpis aktualizujàcy w koszty

-11 909

-1 948

- ujemna wycena uj´ta w kapitale w zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci

-16

Stan udzia∏ów lub akcji w innych jednostkach na koniec okresu

29 261

40 871

Raport Roczny 2002

127

Raport Roczny 2002

128

UDZIA¸Y LUB AKCJE W INNYCH JEDNOSTKACH

Lp. Nazwa (firma) jednostki

Siedziba

Przedmiot

WartoÊç

Udzia∏ w ogólnej

Kapita∏ w∏asny

Nieop∏acona

Otrzymane przez

ze wskazaniem

przedsi´biorstwa

bilansowa

posiadanego

liczbie g∏osów

jednostki

emitenta lub nale˝ne

formy prawnej

udzia∏ów/

kapita∏u

na walnym

wartoÊç

dywidendy

akcji

zak∏adowego

zgromadzeniu w

tym

kapita∏

udzia∏ów/akcji

jednostki

podst.

w jednostce

za ostatni rok

1. Dresso-Color Sp. z o.o.

¸ód˝

dzia∏alnoÊç

10,20

b.d.

w upad∏oÊci

produkcyjna

2. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Limanowa

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

im. Orkana

i lokali u˝ytkowych

3. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Rzeszów

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

"Budowlani"

i lokali u˝ytkowych

4. Spóldzielnia Mieszkaniowa

Szczecin

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

"Pomorska"

i lokali u˝ytkowych

5. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

D´bica

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

w D´bicy

i lokali u˝ytkowych

6. Spó∏dzielna Mieszkaniowa

Kraków

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

"Budynki rozproszone"

i lokali u˝ytkowych

7. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Busko-Zdrój

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

w Busku Zdroju

i lokali u˝ytkowych

8. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Olkusz

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

"Nowa" w Olkuszu

i lokali u˝ytkowych

9. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Nowa Sól

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

w Nowej Soli

i lokali u˝ytkowych

10. Mazowiecka Spó∏dzielnia

P∏ock

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

b.d

Mieszkaniowa w P∏ocku

i lokali u˝ytkowych

11. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

P∏ock

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

"Chemik" w P∏ocku

i lokali u˝ytkowych

12. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Ostrowiec Âw.

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

"Krzemionki" w Ostrowcu Âw.

i lokali u˝ytkowych

13. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Wadowice

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

w Wadowicach

i lokali u˝ytkowych

14. Mi´dzynarodowa Szko∏a

Katowice

edukacja

4,35

b.d.

288

b.d.

BankowoÊci i Finansów Sp. z o.o.

kadr bankowych

15. Zak∏adowa W∏asnoÊciowa

Warszawa

ekspoloatacja

b.d.

Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

mieszkaƒ

"Drogowiec"

i lokali u˝ytkowych

16. Spó∏dzielnia Mieszkaniowa

Bielsk Podlaski

ekspoloatacja mieszkaƒ

b.d.

Lokatorsko-W∏asnoÊciowa

i lokali u˝ytkowych

17. Gie∏da Papierów

Warszawa

obrót papierami

156

0,12

348 000

42 000

WartoÊciowych S.A.

wartoÊciowymi

18. Krajowa Izba Rozliczeniowa S.A.

Warszawa

rozliczenia mi´dzybank.

625

11,48

98 052

5 445

1 250 *)

19. Centralna Tabela Ofert S.A.

Warszawa

pozagie∏dowy obrót

711

7,58

4 543

7 500

1 078

papierami wart.

Raport Roczny 2002

129

20 Biuro Informacji Kredytowej S.A.

Warszawa

dzia∏alnoÊç us∏ugowa

2 040

15,75

15 550

21 Society for Worldwide Interbank

Belgia

mi´dzybankowe przeds.

236

0,05

b.d.

438 715

b.d.

Financial Telecommunication

telekomunikacyjne

22 BTUiR "HEROS" S.A.

Warszawa

dzia∏aln. ubezpiecz.

200

0,73

1,14

31 865

27 500

23 Commercial Union

Warszawa

towarzystwo

21 000

141 672

137 000

PTE BPH CU WBK S.A.

emerytalne

24 Business Centre S.A.

Warszawa

promocja

12,5

b.d.

w likwidacji

rozwoju regionu

25 Agencja Rynku Hurtowego

Gliwice

promocja

15,2

b.d.

658

Produktów Rolnych

rozwoju regionu

Agro-Rynek S.A.

26 Lubelskie Tow. Leasingowe S.A.

Lublin

dzia∏alnoÊç leasingowa

740

16,66

15,65

2 187

14 805

27 PPL Holding S.A.

Âniadów

media

23,91

21,3

2 965

28 Mi´dzynarodawa Szko∏a

Katowice

szkolenie w dziedzinie

BankowoÊci i Finansów Sp. z o.o.

bankowoÊci

1,7

b.d.

29 Agencja Rozwoju

Bielsko-Bia∏a

promocja

Regionalnego S.A.

regionu bielskiego

0,5

b.d.

30 PM ELIMAR S.A.

Katowice

oferowanie pap. wart.

3,4

11 191

16 228

w Katowicach

w publicznym obrocie

31 Gie∏da Papierów

Warszawa

org. publicznego

0,02

348 000

42 000

WartoÊciowych S.A.

obrotu pap. wartoÊciowymi

32 Agencja Rozwoju

Sosnowiec

us∏ugi w zakresie

1 000

7,4

13 356

Lokalnego S.A.

poÊrednictwa finansowego

33 GórnoÊlàski

Katowice

udzielanie wsparcia kapita∏.,

2 417

9,5

25 767

25 000

Fundusz

us∏ugi w zakr. zarzàdzania,

Restrukturyzacyjny S.A.

doradztwo gospod.

* kwota dywidendy brutto

Papiery Biura Maklerskiego wg stanu na 31.12.2002 roku wynoszà 2.

NOTA 12

POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE AKTYWA FINANSOWE (WG RODZAJU)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) prawa poboru

b) prawa pochodne

c) inne (wg rodzaju)

1 726 667

547 470

- jednostki uczestnictwa

24 268

126 113

- rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

1 702 399

421 357

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem

1 726 667

547 470

W kwocie „Pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych" za rok 2002 oraz 2001 uj´to

odpowiednio: 10 330 tys. PLN oraz 0 tys. PLN stanowiàce nale˝noÊci od jednostek powiàzanych nie obj´tych

konsolidacjà.

POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE AKTYWA FINANSOWE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) krótkoterminowe

1 726 667

547 470

b) d∏ugoterminowe

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem

1 726 667

547 470

ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH I INNYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

126 113

30 040

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

32 930

100 971

- zakup jednostek uczestnictwa

15 235

100 971

- rozwiàzanie rezerwy

2 191

- przej´cie z Domu Maklerskiego

15 504

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-134 775

-4 898

- sprzeda˝ jednostek uczestnictwa

-133 993

-2 829

- utworzenie rezerwy

-772

-2 069

- inne

-10

Stan pozosta∏ych papierów wartoÊciowych na koniec okresu

24 268

126 113

Rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi

1 701 978

421 357

Stan pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych aktywów finansowych na koniec okresu

1 726 246

547 470

Raport Roczny 2002

130

POZOSTA¸E PAPIERY WARTOÂCIOWE I INNE AKTYWA FINANSOWE (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

1 694 636

543 423

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

31 610

4 047

b1. jednostka/waluta tys/ EUR

1 384

976

tys. PLN

5 566

3 436

b2. jednostka/waluta tys/ USD

6 778

150

tys. PLN

26 026

599

pozosta∏e waluty (tys. PLN)

Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe, razem (tys. PLN)

1 726 246

547 470

NOTA 13

AKTYWA FINANSOWE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) aktywa finansowe przeznaczone do obrotu

8 321 442

2 052 144

b) kredyty i po˝yczki udzielone przez bank i wierzytelnoÊci w∏asne, nie przeznaczone do obrotu

26 916 625

31 342 714

c) aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

1 226 525

2 790 208

d) aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y

3 268 458

4 842 476

e) Êrodki pieni´˝ne

2 306 647

2 017 213

Aktywa finansowe, razem

42 039 697

43 044 755

AKTYWA FINANSOWE (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

31 023 582

27 845 180

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

13 308 042

16 952 922

b1. jednostka/waluta tys / USD

1 528 548

2 734 187

tys. PLN

5 870 263

10 899 273

b2. jednostka/waluta tys / CHF

1 116 640

755 494

tys. PLN

3 091 788

1 795 054

b3. jednostka/waluta tys / EUR

1 045 824

918 681

tys. PLN

4 239 668

3 235 502

b4. jednostka/waluta tys / DEM

499 596

tys. PLN

870 643

Pozosta∏e waluty (tys. PLN)

106 323

152 450

Aktywa finansowe, razem (tys. PLN)

44 331 624

44 798 102

Rezerwy na po˝yczki udzielone i wierzytelnoÊci w∏asne (tys. PLN)

-2 231 101

-1 699 343

Rezerwy na aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci (tys. PLN)

-60 826

-54 004

Aktywa finansowe, razem (tys. PLN)

42 039 697

43 044 755

Raport Roczny 2002

131

AKTYWA FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (WG ZBYWALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)

2 324 580

140 828

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

2 314 250

14 715

- wartoÊç godziwa

2 314 250

14 805

- wartoÊç rynkowa

2 314 250

14 805

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

2 303 684

14 323

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

10 330

126 113

c1) jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

10 330

126 113

- wartoÊç godziwa

10 330

126 617

- wartoÊç rynkowa

10 330

126 617

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

10 918

128 183

B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych (wartoÊç bilansowa)

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na rynkach regulowanych (wartoÊç bilansowa)

5 996 862

1 911 312

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

1 370 713

25 450

- wartoÊç godziwa

1 370 713

25 670

- wartoÊç rynkowa

1 370 713

25 670

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

1 365 013

23 700

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

4 626 149

1 885 862

c1) bony skarbowe

2 728 846

8 193

- wartoÊç godziwa

2 728 846

8 218

- wartoÊç rynkowa

2 728 846

8 218

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

2 723 031

8 073

c2) bony pieni´˝ne

97 905

1 451 177

- wartoÊç godziwa

97 905

1 451 795

- wartoÊç rynkowa

97 905

1 451 795

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

97 498

1 449 014

c3) bony komercyjno-depozytowe

16 941

5 135

- wartoÊç godziwa

16 941

5 180

- wartoÊç rynkowa

16 941

5 180

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

16 891

5 052

c4) papiery wartoÊciowe otrzymane za wierzytelnoÊci

80 479

- wartoÊç godziwa

80 479

- wartoÊç rynkowa

80 479

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

79 798

c5) aktywa finansowe z tytu∏u instrumentów pochodnych

1 701 978

421 357

- wartoÊç godziwa

1 701 978

421 357

- wartoÊç rynkowa

1 701 978

421 357

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

Raport Roczny 2002

132

Raport Roczny 2002

133

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)

a) udzia∏y i akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem

6 596 833

1 628 368

WartoÊç na poczàtek okresu

2 052 144

2 250 906

Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem

9 336

-2 088

WartoÊç bilansowa, razem

8 321 442

2 052 144

AKTYWA FINANSOWE UTRZYMYWANE DO UP¸YWU TERMINU ZAPADALNOÂCI (WG ZBYWALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)

30 845

72 209

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

30 845

72 209

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

-7

- wartoÊç na poczàtek okresu

72 209

65 450

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

28 548

68 501

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych (wartoÊç bilansowa)

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nie notowane na rynkach regulowanych (wartoÊç bilansowa)

343 716

738 477

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

9 237

10 410

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

10 410

38 303

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

8 900

9 810

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

334 479

728 067

b1) bony skarbowe

4 737

346 868

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

346 868

69 216

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

4 672

321 078

b2) skupione wierzytelnoÊci

329 742

381 199

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

-60 819

-54 004

- wartoÊç na poczàtek okresu

381 199

348 797

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

390 561

435 203

D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)

851 964

1 979 522

a) obligacje (wartoÊç bilansowa):

792 144

1 956 783

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

1 956 783

2 385 741

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

772 532

1 889 215

Raport Roczny 2002

134

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

b) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

59 820

22 739

b1) bony skarbowe

59 820

22 739

- korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres)

- wartoÊç na poczàtek okresu

22 739

68 437

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

54 634

23 751

WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem

1 259 847

2 747 558

WartoÊç na poczàtek okresu, razem

2 790 208

2 975 944

Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem

-60 826

-54 004

WartoÊç bilansowa, razem

1 226 525

2 790 208

AKTYWA FINANSOWE DOST¢PNE DO SPRZEDA˚Y (WG ZBYWALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

A. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na gie∏dach (wartoÊç bilansowa)

648 702

2 632 102

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

818

6 032

- wartoÊç godziwa

818

6 831

- wartoÊç rynkowa

818

6 831

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

7 370

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

633 946

2 626 070

- wartoÊç godziwa

633 946

2 631 967

- wartoÊç rynkowa

633 946

2 631 967

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

619 800

2 607 949

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

13 938

c1) jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych

13 938

- wartoÊç godziwa

13 938

- wartoÊç rynkowa

13 938

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

14 000

B. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, notowane na rynkach pozagie∏dowych (wartoÊç bilansowa)

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

C. Z nieograniczonà zbywalnoÊcià, nienotowane na rynkach regulowanych (wartoÊç bilansowa)

2 181 905

1 750 304

a) akcje (wartoÊç bilansowa):

137 742

150 716

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

280 145

281 634

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

1 641 396

304 118

- wartoÊç godziwa

1 641 396

305 108

- wartoÊç rynkowa

1 641 396

305 108

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

1 792 510

249 041

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

402 767

1 295 470

c1) bony skarbowe

249 685

963 077

- wartoÊç godziwa

249 680

964 770

- wartoÊç rynkowa

249 680

964 770

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

244 929

955 556

Raport Roczny 2002

135

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

c2) bony komercyjno-depozytowe

60 790

- wartoÊç godziwa

60 920

- wartoÊç rynkowa

60 920

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

60 541

c3) bony pieni´zne

100 497

245 792

- wartoÊç godziwa

100 497

245 713

- wartoÊç rynkowa

100 497

245 713

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

100 269

245 317

c4) weksle komercyjne

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

2 384

c5) udzia∏y w spó∏kach z o.o i spó∏dzielniach

52 585

25 811

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

37 023

26 072

D. Z ograniczonà zbywalnoÊcià (wartoÊç bilansowa)

437 848

460 070

a) udzia∏y i akcje (wartoÊç bilansowa):

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

b) obligacje (wartoÊç bilansowa):

334 907

383 960

- wartoÊç godziwa

334 907

387 568

- wartoÊç rynkowa

334 907

387 568

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

320 427

336 029

c) inne - wg grup rodzajowych (wartoÊç bilansowa):

102 941

76 110

c1) bony skarbowe

102 941

60 806

- wartoÊç godziwa

102 941

60 878

- wartoÊç rynkowa

102 941

60 878

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

97 716

60 346

c2) udzia∏y w spólkach z o.o.

15 304

- wartoÊç godziwa

- wartoÊç rynkowa

- wartoÊç wed∏ug cen nabycia

15 845

WartoÊç wed∏ug cen nabycia, razem

3 516 592

4 848 084

WartoÊç na poczàtek okresu

4 842 476

2 431 281

Korekty aktualizujàce wartoÊç (za okres), razem

-13 294

-137 924

WartoÊç bilansowa, razem

3 268 458

4 842 476

Podmiot dominujàcy:

❙

Obligacje restrukturyzacyjne w wysokoÊci 44 819 tys. PLN stanowià zabezpieczenie kredytu ze Êrodków po˝yczki

z Mi´dzynarodowego Banku Odbudowy i Rozwoju „Rozwój Instytucji Finansowych".

❙

Obligacje restrukturyzacyjne w wysokoÊci 58 076 tys. PLN stanowià zabezpieczenie po˝yczki otrzymanej z Bankowe-

go Funduszu Gwarancyjnego.

❙

Obligacje skarbowe w wysokoÊci 203 499 tys. PLN stanowià zabezpieczenie po˝yczki otrzymanej z Bankowego

Funduszu Gwarancyjnego.

❙

Obligacje skarbowe w wysokoÊci 118 793 tys. PLN stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ BPH PBK SA

w ramach Funduszu Ochrony Ârodków Gwarantowanych.

We wrzeÊniu 1999 roku Rada Polityki Pieni´˝nej obni˝y∏a wysokoÊç obowiàzkowych rezerw z tytu∏u depozytów klien-

tów utrzymywanych przez banki. RównoczeÊnie NBP wyemitowa∏ d∏ugoterminowe obligacje przeznaczone dla ban-

ków komercyjnych o terminach zapadalnoÊci od 5 do 10 lat. Odsetki od obligacji p∏acone sà rocznie w oparciu

o wskaênik wzrostu cen konsumpcyjnych za okres poprzednich 12 miesi´cy (dla obligacji wyemitowanych w 1999 roku)

lub w oparciu o rentownoÊç 52-tygodniowych bonów skarbowych ( dla obligacji wyemitowanych w 2002 roku).

Wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku Bank posiada∏ takie obligacje:

❙

utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

w kwocie 606 834 tys. PLN

❙

dost´pne do sprzeda˝y

w kwocie 980 901 tys. PLN

Dost´pne do sprzeda˝y papiery wartoÊciowe Kasy Mieszkaniowej stanowià:

❙

bony pieni´˝ne

100 497 tys. PLN

❙

obligacje

246 395 tys. PLN

❙

bony skarbowe

187 825 tys. PLN

Podmioty zale˝ne:

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A

❙

Bony skarbowe w wysokoÊci 10 810 tys. PLN stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ w ramach Funduszu

Ochrony Ârodków Gwarantowanych.

❙

Bony skarbowe w wysokoÊci 151 951 tys. PLN stanowià zabezpieczenie transakcji na rynku mi´dzybankowym.

❙

Obligacje skarbowe w wysokoÊci 146 336 tys. PLN stanowià zabezpieczenie kredytu lombardowego.

Hypovereinsbank Bank Hipoteczny S.A

❙

Bony skarbowe w wysokoÊci 9 tys. PLN stanowià zabezpieczenia realizacji zobowiàzaƒ w ramach Funduszu Ochro-

ny Ârodków Gwarantowanych.

NOTA 14

WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) koszty zakoƒczonych prac rozwojowych

b) wartoÊç firmy

348 356

399 223

c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartoÊci, w tym:

111 024

138 637

- oprogramowanie komputerowe

32 533

55 471

d) inne wartoÊci niematerialne i prawne

414

e) zaliczki oraz nak∏ady na wartoÊci niematerialne i prawne

58 917

34 657

WartoÊci niematerialne i prawne, razem

518 322

572 931

Na mocy umowy z dnia 1 lipca 1999 roku PBK SA przejà∏ przedsi´biorstwo bankowe Pierwszego Komercyjnego Banku

w Lublinie. W wyniku decyzji podj´tych przez Komisj´ Nadzoru Bankowego, Prezesa NBP oraz Bankowy Fundusz

Gwarancyjny, z tutu∏u nabycia PKBL, Bankowi przyznane zosta∏y nast´pujàce Êrodki pomocowe:

❙

preferencyjnie oprocentowana po˝yczka Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 200 000 tys. PLN,

p∏atna do 2009 roku,

❙

preferencyjnie oprocentowana po˝yczka Bankowego Funduszu Gwarancyjnego w wysokoÊci 105 000 tys. PLN,

p∏atna do 2007 roku,

❙

preferencyjnie oprocentowana po˝yczka wekslowa Narodowego Banku Polskiego w wysokoÊci 70 695 tys. PLN,

p∏atna do 2008 roku,

❙

preferencyjnie oprocentowane po˝yczki dwóch banków komercyjnych udzielone w ∏àcznej wysokoÊci 19 844 tys. PLN,

p∏atne do 2006 roku.

Powy˝sze Êrodki pomocowe wykazywane sà przez Bank w ich wartoÊci nominalnej skorygowanej o naliczone odsetki

lub dyskonto.

Ponadto, z tytu∏u powy˝szej transakcji Bank korzysta ze zwolnienia z obowiàzku tworzenia i odprowadzania rezerwy

obowiàzkowej w wysokoÊci 421 717 tys. PLN do 2008 roku.

Raport Roczny 2002

136

Raport Roczny 2002

137

ZMIANA STANU WARTOÂCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Rozliczane

Koszty

WartoÊç Koncesje, patenty, licencje

Nabyte

Inne

Zaliczki

WartoÊci

w czasie

zakoƒcz.

firmy

i podobne wartoÊci

prawa

wartoÊci

niemater.

koszty org.

prac

wieczystego

niemater.

i prawne

ponoszone

rozwojow.

u˝ytkowania

i prawne

razem

przy za∏o˝.

w tym:

gruntów

oraz

lub roszerz.

oprogr.

nak∏ady

spó∏ki

komputer.

na WNiP

a) wartoÊç brutto wart. niematerialnych

44 919

550 060

294 221

141 071

7 389

10 193

34 657

941 439

i prawnych na poczàtek okresu

zmiana zasad rachunkowoÊci

-44 919

-7 389

-7 503

-59 811

wartoÊç brutto war. niematerialnych

550 060

294 221

141 071

2 690

34 657

881 628

i prawnych na poczàtek okresu
b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

7 585

43 121

8 870

65 498

116 209

- przeniesienia z inwestycji

34 881

1 151

34 886

- inne

7 585

7 430

6 912

65 498

80 513

- zakup

810

807

810

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

-1 580

-731

-41 238

-42 818

- likwidacja/darowizna/sprzeda˝

-1 228

-731

-1 228

- inne

-352

-41 238

-41 590

d) wartoÊç brutto war. niematerialnych

557 645

335 762

149 210

2 695

58 917

955 019

i prawnych na koniec okresu

e) skumulowana amortyzacja

24 381

150 838

155 584

89 046

3 908

3 847

338 558

(umorzenie) na poczàtek okresu

zmiana zasad rachunkowoÊci

-24 381

-3 908

-1 329

-29 618

skumulowana amortyzacja

150 838

155 584

89 046

2 518

308 940

(umorzenie) na poczàtek okresu
f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)

58 451

64 476

23 350

152

123 079

- zwi´kszenia

- zmniejszenia

-1 259

-731

-1 259

likwidacja/darowizna/sprzeda˝

g) skumulowana amortyzacja

209 289

218 802

111 665

2 670

430 761

(umorzenie) na koniec okresu

h) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci

na poczàtek okresu
- zwi´kszenie

5 936

- zmniejszenie

i) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci

5 936

na koniec okresu

j) wartoÊç netto wart. niematerialnych

348 356

111 024

37 545

58 917

518 322

i prawnych na koniec okresu

WARTOÂCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA W¸ASNOÂCIOWA)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w∏asne

518 322

572 931

b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy, w tym umowy leasingu

WartoÊci niematerialne i prawne, razem

518 322

572 931

NOTA 15

WARTOÂå FIRMY JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wartoÊç firmy - jednostki zale˝ne

2 286

2 669

b) wartoÊç firmy - jednostki wspó∏zale˝ne

c) wartoÊç firmy - jednostki stowarzyszone

WartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

2 286

2 669

ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALE˚NE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

10 107

10 157

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

662

nabycie akcji GBG

662

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

-141

-57

nabycie akcji GBG

-141

-57

d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

10 628

10 107

e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu

-7 438

-6 486

f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

-904

-952

- amortyzacja

-904

-952

g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu

-8 342

-7 438

h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu

2 286

2 669

ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓ¸ZALE˚NE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu

h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU WARTOÂCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis wartoÊci firmy na koniec okresu

h) wartoÊç firmy netto na koniec okresu

Raport Roczny 2002

138

NOTA 16

RZECZOWE AKTYWA TRWA¸E

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Rzeczowe aktywa trwa∏e

a) Êrodki trwa∏e, w tym:

1 081 431

1 078 163

- grunty (w tym prawo wieczystego u˝ytkowania gruntu)

13 572

13 451

- budynki, lokale i obiekty in˝ynierii làdowej i wodnej

547 842

554 850

- urzàdzenia techniczne i maszyny

290 709

320 087

- Êrodki transportu

18 904

16 790

- inne Êrodki trwa∏e

210 404

172 985

b) Êrodki trwa∏e w budowie

104 387

117 401

c) zaliczki na Êrodki trwa∏e w budowie

Rzeczowe aktywa trwa∏e, razem

1 185 818

1 195 581

ZMIANA STANU ÂRODKÓW TRWA¸YCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)

Grunty

Budynki,

Urzàdzenia

Ârodki Inne

Ârodki Ârodki

(w tym

lokale

techniczne

transportu

Êrodki

trwa∏e w

trwa∏e

prawo

i obiekty

i maszyny

trwa∏e

budownict.

razem

wieczystego

in˝ynierii

u˝ytkowania

làdowej

gruntu)

i wodnej

a) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych na poczàtek okresu

9 969

699 423

713 574

35 184

321 560

117 401

1 897 111

- zmiana zasad rachunkowoÊci

7 393

7 503

14 896

- wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych na poczàtek okresu

17 362

706 926

713 574

35 184

321 560

117 401

1 912 007

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

152

46 556

105 876

10 165

144 965

225 972

533 686

- przeniesienie z inwestycji

152

46 403

96 588

8 856

28 379

180 378

- inne

145

7 838

1 309

115 459

225 972

350 723

- zakupy

1 450

1 127

2 585

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

-34

-82 689

-51 321

-5 954

-22 895

-238 849

-401 742

- likwidacja/darowizna/sprzeda˝

-34

-1 385

-13 184

-4 789

-21 105

-40 497

- inne

-81 304

-38 137

-1 165

-1 790

-238 849

-361 245

d) wartoÊç brutto Êrodków trwa∏ych na koniec okresu

17 480

670 793

768 129

39 395

443 630

104 524

2 043 951

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz. okr.

135 764

392 717

18 215

163 582

710 278

- zmiana zasad rachunkowoÊci

3 908

1 330

5 238

- skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocz. okr.

3 908

137 094

392 717

18 215

163 582

715 516

f) amortyzacja za okres (z tytu∏u)

17 512

110 604

5 599

40 050

173 765

- inne zwi´kszenia

3 524

588

46 032

50 156

- zmniejszenia/ likwidacja/darowizna/sprzeda˝

-126

-12 166

-3 322

-15 175

-30 789

- inne zmniejszenia

-31 541

-17 703

-588

-1 097

-50 929

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okr.

3 908

122 951

476 976

20 492

233 392

857 719

h) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci na poczàtek okr.

730

178

908

- zwi´kszenie

- zmniejszenie

-316

-178

-494

i) odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci na koniec okr.

414

j) wartoÊç netto Êrodków trwa∏ych na koniec okresu

13 572

547 842

290 739

18 903

210 238

104 524

1 185 818

Raport Roczny 2002

139

ÂRODKI TRWA¸E BILANSOWE (STRUKTURA W¸ASNOÂCIOWA)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w∏asne

1 067 179

1 059 956

b) u˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

14 252

18 207

- Êrodki trwa∏e oddane do u˝ytkowania

14 116

18 207

- u˝ywane na podstawie umowy leasingu finansowego

136

387

Ârodki trwa∏e bilansowe, razem

1 081 431

1 078 163

ÂRODKI TRWA¸E (WYKAZYWANE POZABILANSOWO)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

U˝ywane na podstawie umowy najmu, dzier˝awy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:

14 252

10 799

- wartoÊç gruntów u˝ytkowanych wieczyÊcie

8 622

8 549

Ârodki trwa∏e pozabilansowe, razem

14 252

10 799

NOTA 17

INNE AKTYWA

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) przej´te aktywa - do zbycia

2 574

3 333

b) pozosta∏e, w tym:

398 195

702 105

- nale˝noÊci z tytu∏u op∏at i prowizji

7 517

7 838

- rozrachunki z pocztà

1 196

5 995

- rozrachunki mi´dzybankowe i mi´dzyoddzia∏owe

23 192

6 662

- zapasy

8 354

10 955

- rozrachunki publiczno-prawne

102 489

30 612

- dop∏aty do spólek z o.o.

24 850

36 830

- nale˝noÊci banku od klientów w drodze

157 983

104 809

- d∏u˝nicy ró˝ni

72 614

498 404

Inne aktywa, razem

400 769

705 438

W kwocie „Innych aktywów” za rok 2002 oraz 2001 uj´to odpowiedno: 8 854 tys. PLN oraz 85 722 tys. PLN

stanowiàce nale˝noÊci od jednostek powiàzanych nie obj´tych konsolidacjà.

PRZEJ¢TE AKTYWA - DO ZBYCIA

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) Êrodki trwa∏e w budowie

b) nieruchomoÊci

2 521

2 489

c) inne

844

Przej´te aktywa - do zbycia, razem

2 574

3 333

Raport Roczny 2002

140

Raport Roczny 2002

141

ZMIANA STANU PRZEJ¢TYCH AKTYWÓW – DO ZBYCIA (WG TYTU¸ÓW)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

3 333

5 603

- nieruchomoÊci

2 489

3 399

- inne

844

2 204

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

3 222

16 288

- przej´cie od d∏u˝ników

2 631

13 393

- rozwiàzanie rezerwy w przychody

583

2 688

- spisanie nale˝noÊci w ci´˝ar rezerw

- inne zwi´kszenia

181

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-3 981

-18 558

- sprzeda˝

-3 814

-15 564

- utworzenie rezerwy w koszty

-167

-685

- inne zmniejszenia

-2 309

Stan przej´tych aktywów – do zbycia na koniec okresu (wg tytu∏ów)

2 574

3 333

- nieruchomoÊci

2 521

2 489

- inne

516

ZMIANA STANU PRZEJ¢TYCH AKTYWÓW – DO ZBYCIA W JEDNOSTKACH POWIÑZANYCH (WG TYTU¸ÓW)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

328

1 163

- nieruchomoÊci

219

- inne

328

944

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

2 862

5 415

- przej´cie od d∏u˝ników

2 316

3 322

- rozwiàzanie rezerwy w przychody

546

2 093

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-3 188

-6 250

- sprzeda˝

-3 021

-5 680

- utworzenie rezerwy w koszty

-167

-485

- inne zmniejszenia

-85

Stan przej´tych aktywów – do zbycia w jednostkach powiàzanych na koniec okresu (wg tytu∏ów)

328

- nieruchomoÊci

- inne

328

NOTA 18

ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) d∏ugoterminowe

935 105

615 186

- aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

921 649

554 451

- pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

13 456

60 735

b) krótkoterminowe, w tym:

22 008

32 741

- aktywa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

- czynsze p∏acone z góry

2 876

3 888

- koszty ubezpieczeƒ majàtkowych

891

775

- inne koszty zap∏acone rozliczne w czasie

18 241

28 078

Rozliczenia mi´dzyokresowe, razem

957 113

647 927

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTU¸U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Stan aktywów na poczàtek okresu, w tym:

554 451

230 674

korekta bilansu otwarcia na 01.01.2002

10 418

2. Stan aktywów na poczàtek okresu

564 869

230 674

a) odniesionych na wynik finansowy

558 641

230 674

- rezerwy celowe na kredyty

272 600

12 837

- odsetki od depozytów

103 969

154 638

- rezerwy na wydatki przysz∏ych okresów

63 314

30 502

- odsetki od instrumentów finansowych

15 369

11 817

- wycena instrumentów finansowych

33 270

1 741

- pozosta∏e

70 119

19 139

b) odniesionych na kapita∏ w∏asny

6 228

c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

3. Zwi´kszenia

461 466

414 289

a) odniesione na wynik finansowy okresu

456 188

414 289

w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi

456 188

256 155

- wycena instrumentów finansowych

249 121

33 753

- rezerwy celowe na kredyty

69 216

101 629

- odsetki od instrumentów finansowych

111 965

3 082

- pozosta∏e

25 886

117 691

nie uj´tej ró˝nicy poprzedniego okresu

158 134

- rezerwy celowe na kredyty

158 134

b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

c) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

5 086

d) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

e) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku

z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

f) przej´ty Dom Maklerski

192

4. Zmniejszenia

-104 686

-90 512

a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

-104 686

-90 512

- odsetki od depozytów

-53 927

-50 407

- pozosta∏e

-50 759

-40 105

b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

c) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

d) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku ze stratà podatkowà (z tytu∏u)

e) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy w zwiàzku

z ujemnymi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

5 Stan aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

921 649

554 451

a) odniesionych na wynik finansowy

910 143

554 451

- rezerwy celowe na kredyty

341 816

272 600

- wycena instrumentów finansowych

282 391

33 789

- odsetki od depozytów

50 042

104 356

- rezerwy na wydatki przysz∏ych okresów

54 886

63 314

- odsetki od instrumentów finansowych

127 334

15 369

- pozosta∏e

53 674

65 023

b) odniesionych na kapita∏ w∏asny

11 314

c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

d) przej´ty Dom Maklerski

192

Raport Roczny 2002

142

POZOSTA¸E ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) czynne rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, w tym:

21 984

32 408

- czynsze p∏acone z góry

2 876

3 888

- koszty ubezpieczeƒ majàtkowych

891

775

- inne koszty zap∏acone do rozliczenia w czasie

18 217

27 745

b) inne rozliczenia mi´dzyokresowe, w tym:

13 480

61 068

- odsetki skapitalizowane od kredytu refinansowego

38 136

- koszty organizacji poniesione przy za∏o˝eniu spó∏ki

13 456

20 538

- inne koszty zap∏acone do rozliczenia w czasie

2 394

Rozliczenia mi´dzyokresowe, razem

35 464

93 476

NOTA 19

PO˚YCZKI PODPORZÑDKOWANE

nazwa jednostki

wartoÊç po˝yczki

warunki

termin

wg walut

w tys. PLN

oprocentowania

wymagalnoÊci

Przedsi´biorstwo Generalnej Realizacji

ATS

31 553

Vibor dla 3 miesi´cznych

2005 rok

Inwestycji Aktyn sp zo.o

108 000

depozytów w ATS+3% mar˝y

NOTA 20

Kwoty dotyczàce odpisów aktualizujàcych z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci zosta∏y zaprezentowane w notach Nr 2, 3,

4, 7, 8, 9 oraz w punkcie 4.2.9 dodatkowych not objaÊniajàcych.

G∏ówne zdarzenia i okolicznoÊci, które doprowadzi∏y do dokonania lub odwrócenia odpisów zosta∏y omówione

w punkcie 4.2.5 dodatkowych not objaÊniajàcych oraz w Komentarzu Zarzàdu Banku.

NOTA 21

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) Êrodki na rachunkach i depozyty, w tym:

4 005 320

4 647 004

- depozyty banków i innych podmiotów finansowych

3 183 785

3 369 949

b) kredyty i po˝yczki otrzymane

1 963 509

2 467 045

c) weksle w∏asne

d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych

e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

6 058

11 986

- Êrodki ZFÂS i inne rachunki

1 285

7 779

- czeki bankierskie

398

164

- zobowiàzania z tytu∏u zabezpieczeƒ pieni´˝nych

4 375

4 043

f) odsetki

23 624

46 321

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

5 998 511

7 172 356

Raport Roczny 2002

143

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

1 029 352

1 296 781

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

4 945 535

5 829 254

- do 1 miesiàca

2 421 339

2 086 587

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

110 915

466 961

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

869 189

1 111 303

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

1 264 330

1 602 472

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

279 762

561 931

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

23 624

46 321

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

5 998 511

7 172 356

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

1 029 352

1 296 781

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

4 945 535

5 829 254

- do 1 miesiàca

2 016 061

1 012 538

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

277 955

622 086

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

314 724

1 037 063

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

1 147 873

2 060 382

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

911 824

1 097 185

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

277 074

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

23 624

46 321

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

5 998 511

7 172 356

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

3 721 750

4 010 964

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

2 251 958

3 125 408

b1. jednostka/waluta tys / USD

114 979

125 588

tys. PLN

441 382

500 626

b2. jednostka/waluta tys / EUR

450 370

714 818

tys. PLN

1 810 576

2 517 516

b3. jednostka/waluta tys / CHF

tys. PLN

b3. jednostka/waluta tys / DEM

59 569

tys. PLN

107 266

pozosta∏e waluty (tys. PLN)

24 803

35 984

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem (tys. PLN)

5 998 511

7 172 356

Raport Roczny 2002

144

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA FINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wobec jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

75 748

186 099

b) wobec pozosta∏ych jednostek

5 922 763

6 986 257

Zobowiàzania wobec sektora finansowego, razem

5 998 511

7 172 356

NOTA 22

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) Êrodki na rachunkach i depozyty

25 792 528

27 829 149

b) kredyty i po˝yczki otrzymane

18 803

c) weksle w∏asne

d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych

e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

376 486

257 460

- zabezpieczeƒ pieni´˝nych

376 406

257 460

- kaucje za klucz do kasety lub skrytki sejfowej

f) odsetki

158 233

316 154

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem

26 327 247

28 421 566

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO - LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE
(WG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

2 572 096

2 297 806

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

18 327

33 915

- do 1 miesiàca

5 202

10 681

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

6 852

10 426

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

6 273

12 808

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

2 590 423

2 331 721

Raport Roczny 2002

145

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO - LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE
(WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

2 572 096

2 297 806

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

18 327

33 915

- do 1 miesiàca

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

7 179

10 287

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

10 908

23 371

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

226

227

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

2 590 423

2 331 721

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO - POZOSTA¸E (WG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

4 572 458

4 558 380

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

19 006 133

21 215 290

- do 1 miesiàca

8 358 693

8 579 026

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

6 633 811

5 487 243

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

3 182 736

5 258 159

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

743 703

1 589 879

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

87 190

300 983

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

158 233

316 154

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e, razem

23 736 824

26 089 824

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO - POZOSTA¸E
(WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

4 572 458

4 558 407

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

19 006 133

21 215 263

- do 1 miesiàca

4 824 289

6 328 867

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

5 909 221

6 061 814

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

7 058 733

7 683 525

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

1 060 293

789 661

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

153 597

349 595

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

1 801

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

158 233

316 154

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego - pozosta∏e, razem

23 736 824

26 089 824

Raport Roczny 2002

146

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

21 671 262

23 789 311

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

4 655 985

4 632 255

b1. jednostka/waluta tys / CHF

5 779

10 034

tys. PLN

15 994

23 841

b2. jednostka/waluta tys / DEM

148 598

tys. PLN

259 500

b3. jednostka/waluta tys / EUR

450 884

289 907

tys. PLN

1 812 641

1 021 022

b4. jednostka/waluta tys / USD

721 243

818 732

tys. PLN

2 768 708

3 263 709

Pozosta∏e waluty (tys. PLN)

58 642

64 183

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem (tys. PLN)

26 327 247

28 421 566

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA NIEFINANSOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wobec jednostek podporzàdkowanych wykazywanych metodà praw w∏asnoÊci

15 132

18 935

b) wobec pozosta∏ych jednostek

26 312 115

28 402 631

Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego, razem

26 327 247

28 421 566

NOTA 23

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA BUD˚ETOWEGO (WG STRUKTURY RODZAJOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) Êrodki na rachunkach i depozyty

3 514 651

2 840 615

b) kredyty i po˝yczki otrzymane

55 119

53 018

c) weksle w∏asne

d) w∏asna emisja papierów wartoÊciowych

e) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

6 211

- zabezpieczeƒ pieni´˝nych

6 211

f) odsetki

4 529

6 944

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego, razem

3 580 510

2 900 587

Raport Roczny 2002

147

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA BUD˚ETOWEGO - LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE (WG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

- do 1 miesiàca

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA BUD˚ETOWEGO - LOKATY OSZCZ¢DNOÂCIOWE
(WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

- do 1 miesiàca

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - lokaty oszcz´dnoÊciowe, razem

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA BUD˚ETOWEGO - POZOSTA¸E (WG TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

2 193 883

1 328 207

b) zobowiàzania terminowe, o pozosta∏ym od dnia bilansowego okresie sp∏aty:

1 382 098

1 565 436

- do 1 miesiàca

1 232 167

1 208 890

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

97 188

171 513

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

13 311

145 711

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

37 687

39 322

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

1 745

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

4 529

6 944

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego - pozosta∏e, razem

3 580 510

2 900 587

Raport Roczny 2002

148

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA BUD˚ETOWEGO - POZOSTA¸E
(WG PIERWOTNYCH TERMINÓW WYMAGALNOÂCI)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zobowiàzania bie˝àce

2 193 883

1 328 207

b) zobowiàzania terminowe, o okresie sp∏aty:

1 382 098

1 565 436

- do 1 miesiàca

781 919

1 043 634

- powy˝ej 1 miesiàca do 3 miesi´cy

464 019

261 190

- powy˝ej 3 miesi´cy do 1 roku

90 260

203 740

- powy˝ej 1 roku do 5 lat

2 082

3 853

- powy˝ej 5 lat do 10 lat

43 818

53 019

- powy˝ej 10 lat do 20 lat

- powy˝ej 20 lat

- dla których termin wymagalnoÊci up∏ynà∏

c) odsetki

4 529

6 944

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego – pozosta∏e, razem

3 580 510

2 900 587

ZOBOWIÑZANIA WOBEC SEKTORA BUD˚ETOWEGO (WG STRUKTURY WALUTOWEJ)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

3 491 497

2 806 096

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

89 013

94 491

b1. jednostka/waluta tys./ EUR

5 192

1 699

tys. PLN

20 872

5 985

b2. jednostka/waluta tys./ USD

17 620

18 454

tys. PLN

67 639

73 564

b3. jednostka/waluta tys./ DEM

3 721

tys. PLN

14 781

pozosta∏e waluty (tys. PLN)

502

161

Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego, razem (tys. PLN)

3 580 510

2 900 587

NOTA 24

ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U SPRZEDANYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH Z UDZIELONYM PRZYRZECZENIEM
ODKUPU

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wobec sektora finansowego

b) wobec sektora niefinansowego i sektora bud˝etowego

c) odsetki

Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu, razem

Raport Roczny 2002

149

NOTA 25

ZOBOWIÑZANIA Z TYTU¸U EMISJI D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) obligacji

85 343

b) certyfikatów

7 300

10 144

c) pozosta∏ych (wg rodzaju)

70 363

70 508

- weksle w∏asne

70 363

70 508

d) odsetki

249

Zobowiàzania z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych, razem

77 674

166 244

ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ Z TYTU¸U EMISJI D¸U˚NYCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

166 235

161 990

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

71 366

158 333

- wystawienie weksla

70 363

157 174

- naliczenie odsetek

1 003

1 159

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-159 927

-154 079

- wykup weksla i certyfikatu

-73 352

-150 168

- wykup obligacji zamiennych

-86 446

- sp∏ata odsetek

-129

-552

- ró˝nice kursowe

-3 359

Stan zobowiàzaƒ z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów wartoÊciowych na koniec okresu

77 674

166 244

ZOBOWIÑZANIA D¸UGOTERMINOWE Z TYTU¸U WYEMITOWANYCH D¸U˚NYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH

d∏u˝ne instrumenty finansowe

wartoÊç

warunki

termin

gwarancje

dodatkowe

rynek

inne

wg rodzaju

nominalna

oprocentow.

wykupu

zabezpiecz.

prawa

notowaƒ

weksle w∏asne

70 363

st. dysk.1%

31.12.2003

nie notowane

certyfikaty depozytowe-dyskontowe

2 600

cena 74,32

19.11.2004

nie notowane

certyfikaty depozytowe-dyskontowe

1 100

cena 74,20

22.11.2004

nie notowane

certyfikaty depozytowe-dyskontowe

500

cena 74,72

22.11.2004

nie notowane

certyfikaty depozytowe-dyskontowe

1 800

cena 82,50

28.11.2003

nie notowane

certyfikaty depozytowe-dyskontowe

300

(1M WIBID

29.11.2004

nie notowane

-30bb)

6,46%

certyfikaty depozytowe-dyskontowe

1 000

10,20%

01.12.2003

nie notowane

Raport Roczny 2002

150

NOTA 26

FUNDUSZE SPECJALNE I INNE ZOBOWIÑZANIA

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) fundusze specjalne (z tytu∏u)

42 056

35 401

- Zak∏adowy Fundusz Âwiadczeƒ Socjalnych

41 996

35 341

- Fundusz Nagród z Zysku

- Nagrody OkolicznoÊciowe z Zysku

b) inne zobowiàzania (z tytu∏u)

580 147

576 234

- zobowiàzania wobec klientów w drodze

175 371

90 715

- rozliczenia mi´dzybankowe

171 941

149 079

- wierzyciele ró˝ni

184 777

211 876

- rozliczenia publiczno-prawne

48 058

124 564

Fundusze specjalne i inne zobowiàzania, razem

622 203

611 635

W kwocie „Fundusze specjalne i inne pasywa" za rok 2002 oraz 2001 rok uj´to odpowiednio: 0 tys. PLN

oraz 679 tys. PLN stanowiàce zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà.

NOTA 27

ROZLICZENIA MI¢DZYOKRESOWE KOSZTÓW

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) krótkoterminowe, w tym:

104 667

115 380

- rezerwa na wydatki przysz∏ych okresów

47 030

52 447

- pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

57 637

62 933

b) d∏ugoterminowe, w tym:

5 363

- ujemna wartoÊç firmy

5 363

Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów, razem

110 030

115 380

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOÂCI FIRMY

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

6 283

- ujemna wartoÊç firmy

6 283

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-920

- rozliczenie ujemnej wartoÊci firmy

-920

Stan ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

5 363

Raport Roczny 2002

151

POZOSTA¸E PRZYCHODY PRZYSZ¸YCH OKRESÓW ORAZ ZASTRZE˚ONE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) krótkoterminowe, w tym:

696 162

614 459

- odsetki zastrze˝one

655 338

486 616

- inne przychody do rozliczenia

7 676

25 618

- zastrze˝one odsetki skapitalizowane

1 379

38 786

- dochody pobierane z góry

31 769

63 439

b) d∏ugoterminowe, w tym:

10 154

- pozosta∏e przychody do rozliczenia

10 154

Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one, razem

696 162

624 613

W kwocie „Pozosta∏e przychody przysz∏ych okresów oraz zastrze˝one" za rok 2002 oraz 2001 rok uj´to odpowiednio:

8 tys. PLN oraz 0 tys. PLN stanowiàce zobowiàzania wobec jednostek podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà.

NOTA 28

UJEMNA WARTOÂå FIRMY JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) ujemna wartoÊç firmy - jednostki zale˝ne

b) ujemna wartoÊç firmy - jednostki wspó∏zale˝ne

c) ujemna wartoÊç firmy - jednostki stowarzyszone

Ujemna wartoÊç firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOÂCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALE˚NE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu

Raport Roczny 2002

152

Raport Roczny 2002

153

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOÂCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓ¸ZALE˚NE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu

ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOÂCI FIRMY - JEDNOSTKI STOWARZYSZONE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) ujemna wartoÊç firmy brutto na poczàtek okresu

b) zwi´kszenia (z tytu∏u)

c) zmniejszenia (z tytu∏u)

d) ujemna wartoÊç firmy brutto na koniec okresu

e) odpis ujemnej wartoÊci firmy na poczàtek okresu

f) odpis ujemnej wartoÊci firmy za okres (z tytu∏u)

g) odpis ujemnej wartoÊci firmy na koniec okresu

h) ujemna wartoÊç firmy netto na koniec okresu

NOTA 29

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTU¸U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na poczàtek okresu, w tym:

294 736

342 613

korekta bilansu otwarcia na 01.01.2002

5 589

2. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na poczàtek okresu

300 325

342 613

a) odniesionej na wynik finansowy

299 965

342 613

- wycena instrumentów finansowych

103 547

- odsetki od obligacji restrukuryzacyjnych

44 236

69 599

- odsetki od kredytów i lokat

49 339

76 873

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

38 891

119 640

- odsetki od instrumentów finansowych

14 426

19 197

- pozosta∏e

49 526

57 304

b) odniesionej na kapita∏ w∏asny

360

c) odniesionej na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

3. Zwi´kszenia

377 112

145 100

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytu∏u dodatnich ró˝nic przejÊciowych (z tytu∏u)

374 355

145 100

- wycena instrumentów finansowych

227 513

103 543

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

19 708

13 979

- odsetki od instrumentów finansowych

99 037

14 426

- odpis aktualizujàcy akcji i udzia∏ów

24 722

- pozosta∏e

3 375

13 152

b) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

2 750

c) odniesione na wart. firmy lub ujemnà wart. firmy w zwiàzku z dodatnimi ró˝nicami przejÊciow. (z tyt.)

d) przej´ty Dom Maklerski

Raport Roczny 2002

154

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

4. Zmniejszenia

-78 540

-192 977

a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwiàzku z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

-78 180

-192 977

- odsetki od kredytów i lokat

-13 197

-26 795

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

-14 860

-95 675

- odsetki od obligacji restrukturyzacyjnych

-16 511

-25 363

- pozosta∏e

-33 612

-45 144

b) odniesione na kapita∏ w∏asny w zwiàzku z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

-360

c) odniesione na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

w zwiàzku z dodatnimi ró˝nicami przejÊciowymi (z tytu∏u)

5. Stan rezerwy z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:

598 897

294 736

a) odniesionych na wynik finansowy

596 140

294 736

- wycena instrumentów finansowych

331 012

103 547

- odsetki od instrumentów finansowych

113 463

14 426

- odsetki i dyskonto od papierów wartoÊciowych

43 259

38 891

- odsetki od obligacji restrukturyzacyjnych

27 726

44 236

- odsetki od kredytów i lokat

36 143

49 339

- odpis aktualizujàcy akcji i udzia∏ów

7 940

- pozosta∏e

36 597

44 297

b) odniesionych na kapita∏ w∏asny

2 750

c) odniesionych na wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

d) przej´ty Dom Maklerski

REZERWA Z TYTU¸U ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) w walucie polskiej

598 897

294 736

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

Rezerwa z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego, razem

598 897

294 736

POZOSTA¸E REZERWY (WG TYTU¸ÓW)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

16 016

51 108

- rezerwa na ryzyko ogólne

175 314

122 035

- rezerwa na nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, urlopy i inne

101 274

133 475

Pozosta∏e rezerwy, razem

292 604

306 618

POZOSTA¸E REZERWY

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) krótkoterminowe (wg tytu∏ów):

56 664

116 770

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

16 016

51 108

- rezerwa na odprawy emerytalne ,urlopy i inne

40 648

65 662

b) d∏ugoterminowe (wg tytu∏ów):

235 940

189 848

- rezerwa na ryzyko ogólne

175 314

122 035

- rezerwa na nagrody jubileuszowe

60 626

67 813

Pozosta∏e rezerwy, razem

292 604

306 618

POZOSTA¸E REZERWY (STRUKTURA WALUTOWA)

31.12.2002

31.12.2001

tys.

a) w walucie polskiej

288 040

292 161

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na PLN)

4 564

14 457

b1. jednostka/waluta tys / USD

102

tys. PLN

390

b2. jednostka/waluta tys / EUR

1 038

794

tys. PLN

4 174

2 796

b3. jednostka/waluta tys / DEM

4 116

tys. PLN

7 413

Pozosta∏e waluty (tys. PLN)

4 248

Pozosta∏e rezerwy, razem (tys. PLN)

292 604

306 618

ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

116 770

52 153

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

51 108

17 060

- na odprawy emerytalne,urlopy i inne

65 662

35 093

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

45 904

97 692

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na zobowiàzania pozabilansowe

20 336

54 348

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na odprawy emerytalne,urlopy i inne

17 778

43 344

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

1 519

- przeniesienie z rezerw d∏ugoterminowych

6 271

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-37 417

- wyp∏ata wynagrodzeƒ z tyt.odpraw emerytalnych,urlopów i innych

-37 417

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-68 593

-33 075

- rozwiàzanie rezerwy w dochody na zobowiàzania warunkowe

-51 550

-18 263

- rozwiàzanie rezerwy na niewykorzystane odprawy emerytalne,urlopy i inne

-11 646

-12 775

- aktualizacja rezerw z tytu∏u wyceny

-2 037

- inne zmniejszenia

-5 397

Stan pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu (wg tytu∏ów)

56 664

116 770

- na pozabilansowe zobowiàzania warunkowe

16 016

51 108

- na odprawy emerytalne,urlopy i inne

40 648

65 662

Stan pozosta∏ych rezerw krótkoterminowych na koniec okresu, razem

56 664

116 770

Raport Roczny 2002

155

ZMIANA STANU POZOSTA¸YCH REZERW D¸UGOTERMINOWYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu (wg tytu∏ów)

189 848

161 932

- na ryzyko ogólne

122 035

102 673

- na nagrody jubileuszowe

67 813

59 259

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

71 074

27 916

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na ryzyko ogólne

60 164

19 362

- utworzenie rezerwy w ci´˝ar kosztów na nagrody jubileuszowe

10 666

8 554

- przej´cia rezerw z Domu Maklerskiego

244

b) wykorzystanie (z tytu∏u)

-11 826

- wyp∏ata wynagrodzeƒ z tytu∏u nagród jubileuszowych

-11 826

c) rozwiàzanie (z tytu∏u)

-13 156

- rozwiàzanie rezerwy na ryzyko ogólne

-6 885

- przeniesienie rezerw do krótkoterminowych

-6 271

Stan pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych na koniec okresu (wg tytu∏ów)

235 940

189 848

- na ryzyko ogólne

175 314

122 035

- na nagrody jubileuszowe

60 626

67 813

Stan pozosta∏ych rezerw d∏ugoterminowych na koniec okresu, razem

235 940

189 848

NOTA 30

ZOBOWIÑZANIA PODPORZÑDKOWANE

Nazwa jednostki

WartoÊç po˝yczki

Warunki

Termin

Stan zobowiàzaƒ

Odstetki

wg walut w tys. PLN

oprocent.

wymagalnoÊci

podporzàdkow.

ZMIANA STANU ZOBOWIÑZA¡ PODPORZÑDKOWANYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

3 039

3 057

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

- naliczenie odsetek

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-3 066

-116

- wyp∏ata naliczonych odsetek

-66

-116

- wygaÊni´cie zobowiàzania

-3 000

Stan zobowiàzaƒ podporzàdkowanych na koniec okresu

3 039

Raport Roczny 2002

156

NOTA 31

ZMIANA STANU KAPITA¸ÓW MNIEJSZOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Stan na poczàtek okresu

51 314

43 469

a) zwi´kszenia (z tytu∏u)

11 897

8 144

- udzia∏ w zysku netto

11 300

8 018

- dokupy akcji GBG

126

- zmiana zasad rachunkowoÊci

597

b) zmniejszenia (z tytu∏u)

-4 652

-299

- dokupy akcji GBG

-4 457

-299

- zmiana zasad rachunkowoÊci

-195

Stan kapita∏ów mniejszoÊci na koniec okresu

58 559

51 314

NOTA 32

KAPITA¸ ZAK¸ADOWY (STRUKTURA)

Seria

Rodzaj Rodzaj

Rodzaj

Liczba

WartoÊç

Sposób

Data

Prawo

emisja

akcji

uprzywilejow.

ograniczenia

akcji

serii/emisji pokrycia

rejestracji

akcji

praw do

wg wartoÊci

kapita∏u

dywidendy

akcji

nominalnej

(od daty)

seria/A

na okaziciela

zwyk∏e

10 360 000

51 800

gotówka

31.10.1991

seria/B

na okaziciela

zwyk∏e

1 396 169

6 981

gotówka

14.10.1998

01.01.1997

seria/C

imienne

zwyk∏e

2 291 304

11 456

aport

20.09.1999

01.01.1999

wniesiony

przez HVB AG

seria/D

na okaziciela

zwyk∏e

14 668 757

73 344

wk∏ad

31.12.2001

01.01.2001

niepieni´˝ny

Liczba akcji, razem

28 716 230

Kapita∏ zak∏adowy, razem

143 581

WartoÊç nominalna jednej akcji = 5 PLN

1. W ciàgu roku 2002 nie wystàpi∏y zmiany w kapitale akcyjnym Banku.

2. Akcjonariusze posiadajàcy 5% lub wi´cej g∏osów na WZA lub co najmniej 5% jego kapita∏u

Akcjonariusz

% liczba

posiadanych akcji

akcji

posiadanych g∏osów

HVB Group, w tym:

71,19

20 442 499

71,19

20 442 499

HVB AG

18,98

5 451 344

18,98

5 451 344

Bank Austria Creditanstalt AG

52,20

14 990 857

52,20

14 990 857

Skarb Paƒstwa

3,68

1 058 000

3,68

1 058 000

The Bank of New York

4,04

1 158 556

4,04

1 158 556

Pozostali akcjonariusze

21,09

6 057 175

21,09

6 057 175

RAZEM

100,00

28 716 230

100,00

28 716 230

Raport Roczny 2002

157

NOTA 33

AKCJE W¸ASNE

Liczba

WartoÊç wg ceny nabycia

WartoÊç bilansowa

Cel nabycia

Przeznaczenie

AKCJE EMITENTA B¢DÑCE W¸ASNOÂCIÑ JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH

Nazwa (firma) jednostki, siedziba

Liczba akcji

WartoÊç wg ceny nabycia

WartoÊç bilansowa

NOTA 34

KAPITA¸ ZAPASOWY

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) ze sprzeda˝y akcji powy˝ej ich wartoÊci nominalnej

1 367 401

1 366 923

b) utworzony ustawowo

87 111

c) utworzony zgodnie ze statutem ponad wymaganà ustawowo (minimalnà) wartoÊç

40 320

25 395

d) z dop∏at akcjonariuszy

-445

e) inny (wg rodzaju)

4 898

3 635

Kapita∏ zapasowy, razem

1 499 285

1 483 064

NOTA 35

KAPITA¸ Z AKTUALIZACJI WYCENY

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) z tytu∏u aktualizacji wyceny Êrodków trwa∏ych

70 875

72 455

b) z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

6 228

c) ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych

d) inny (wg rodzaju)

-3 847

Kapita∏ z aktualizacji wyceny, razem

73 256

72 455

Raport Roczny 2002

158

Raport Roczny 2002

159

NOTA 36

POZOSTA¸E KAPITA¸Y REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

- fundusz ogólnego ryzyka bankowego

779 112

627 547

- fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà

43 000

18 000

- pozosta∏e fundusze

2 275 696

Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe, razem

3 097 808

2 921 243

NOTA 37

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci Banku wyliczony zosta∏ wg zasad okreÊlonych w Uchwale nr 5/2001 Komisji Nadzoru

Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie zakresu i szczególnych zasad wyznaczania wymogów kapita∏o-

wych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka, w tym przekroczenia limitów koncentracji wierzytelnoÊci, sposobie

i szczególnych zasad obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku, z uwzgl´dnieniem powiàzaƒ banków z innymi

podmiotami zale˝nymi dzia∏ajàcymi w tym samym holdingu oraz okreÊlenia dodatkowych pozycji bilansu ujmowa-

nych ∏àcznie z funduszami w∏asnymi w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej oraz zakresu i sposobu ich wyznaczania

(Dz. Urz. NBP Nr 22, poz. 43).

DANE LICZBOWE DO WYLICZENIA WSPÓ¸CZYNNIKA WYP¸ACALNOÂCI

tys. PLN

Fundusze podstawowe

- kapita∏ akcyjny

143 581

- kapta∏ zapasowy

1 499 285

- pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 097 808

- niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych

72 363

- kapita∏y udzia∏owców mniejszoÊciowych

58 559

RAZEM

4 871 596

Fundusze uzupe∏niajàce

- fundusz z aktualizacji wyceny

77 103

- pomniejszenia funduszy podstawowych i uzupe∏niajàcych

(350 695)

RAZEM FUNDUSZE W¸ASNE

4 598 004

Ca∏kowity wymóg kapita∏owy

2 392 743 x 12,5 = 29 909 287

Licznikiem jest wartoÊç funduszy w∏asnych

Mianownikiem jest pomno˝ony przez 12,5 ca∏kowity wymóg kapita∏owy

Wspó∏czynnik wyp∏acalnoÊci

15,37

NOTA 38

DANE LICZBOWE DO WYLICZENIA WARTOÂCI KSI¢GOWEJ NA JEDNÑ AKCJ¢

tys. PLN

Kapita∏ akcyjny

143 581

Kapita∏ zapasowy

1 499 285

Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

3 097 808

Niepodzielony zysk z lat ubieg∏ych

72 363

Fundusz z aktualizacji wyceny

73 256

Zysk netto

133 535

RAZEM

5 019 828

Liczba akcji

28 716 230

Wyliczenie: 5 019 000 : 28 716 230 = 174,81

NOTA 39

ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POWIÑZANYCH (Z TYTU¸U)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) udzielonych gwarancji i por´czeƒ, w tym:

45 377

42 500

- jednostkom zale˝nym

33 028

35 715

- jednostkom wspó∏zale˝nym

- jednostkom stowarzyszonym

- znaczàcemu inwestorowi

- jednostce dominujàcej

12 349

6 785

b) pozosta∏e - linie kredytowe, w tym:

243 029

980 295

- na rzecz jednostek zale˝nych

176 536

60 123

- na rzecz jednostek wspó∏zale˝nych

- na rzecz jednostek stowarzyszonych

3 500

7 924

- na rzecz znaczàcego inwestora

- na rzecz jednostki dominujàcej

52 143

902 534

- pozosta∏e

10 850

9 714

Zobowiàzania warunkowe na rzecz jednostek powiàzanych, razem

288 406

1 022 795

NOTA 40

ZOBOWIÑZANIA WARUNKOWE OD JEDNOSTEK POWIÑZANYCH (Z TYTU¸U)

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) otrzymanych gwarancji i por´czeƒ, w tym:

775 679

1 047 852

- od jednostek zale˝nych

357 873

260 734

- od jednostek wspó∏zale˝nych

- od jednostek stowarzyszonych

- od znaczàcego inwestora

- od jednostki dominujàcej

417 806

735 603

- pozosta∏e

51 469

Zobowiàzania warunkowe od jednostek powiàzanych, razem

775 679

1 047 852

Raport Roczny 2002

160

NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

NOTA 41

PRZYCHODY Z TYTU¸U ODSETEK

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) od sektora finansowego

346 991

713 097

b) od sektora niefinansowego

1 840 721

3 014 241

c) od sektora bud˝etowego

110 037

104 536

d) od papierów wartoÊciowych o sta∏ej kwocie dochodu

913 481

1 211 647

e) pozosta∏e

Przychody z tytu∏u odsetek, razem

3 211 230

5 043 521

Przeci´tne oprocentowanie w ciàgu 2002 roku stosowane w Grupie Kapita∏owej wynios∏o dla nale˝noÊci 8,9%.

NOTA 42

KOSZTY ODSETEK

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) od sektora finansowego

416 300

759 025

b) od sektora niefinansowego

1 333 749

2 651 319

c) od sektora bud˝etowego

184 407

325 598

d) pozosta∏e

19 928

47 223

Koszty odsetek, razem

1 954 384

3 783 165

Przeci´tne oprocentowanie w ciàgu 2002 roku stosowane w Grupie Kapita∏owej dla depozytów wynios∏o 5,06%.

NOTA 43

PRZYCHODY Z TYTU¸U PROWIZJI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci bankowej

704 580

670 713

b) prowizje z tytu∏u dzia∏alnoÊci maklerskiej

13 970

10 920

Przychody z tytu∏u prowizji razem

718 550

681 633

Raport Roczny 2002

161

NOTA 44

PRZYCHODY Z UDZIA¸ÓW LUB AKCJI, POZOSTA¸YCH PAPIERÓW WARTOÂCIOWYCH
I INNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH, O ZMIENNEJ KWOCIE DOCHODU

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) od jednostek zale˝nych

3 350

122 587

b) od jednostek wspó∏zale˝nych

276

c) od jednostek stowarzyszonych

d) od pozosta∏ych jednostek

1 250

1 368

Przychody udzia∏ów lub akcji, pozosta∏ych papierów wartoÊciowych

4 876

123 955

i innych instrumentów finansowych o zmiennej kwocie dochodu, razem

NOTA 45

WYNIK OPERACJI FINANSOWYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) papierami wartoÊciowymi i innymi instrumentami finansowymi

195 374

-18 395

- przychody z operacji papierami wartoÊciowymi i innymi instrumentami finansowymi

1 781 662

146 040

- koszty operacji papierami wartoÊciowymi i innymi instrumentami finansowymi

-1 586 288

-164 435

b) pozosta∏ych

-45 128

5 596

Wynik operacji finansowych, razem

150 246

-12 799

NOTA 46

POZOSTA¸E PRZYCHODY OPERACYJNE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich

10 179

2 480

b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji Êrodków trwa∏ych, wartoÊci niematerialnych

6 216

10 322

i prawnych oraz aktywów do zbycia

c) z tytu∏u odzyskanych nale˝noÊci przedawnionych, umorzonych i nieÊciàgalnych

2 440

3 439

d) otrzymane odszkodowania, kary i grzywny

4 267

732

e) otrzymane darowizny

f) inne (z tytu∏u)

50 917

42 487

- pozosta∏e przychody operacyjne

22 670

21 768

- przychody uboczne banku

17 294

15 785

- przychody z tytu∏u rozwiàzania rezerw na inne aktywa

10 953

4 934

Pozosta∏e przychody operacyjne, razem

74 023

59 513

Raport Roczny 2002

162

NOTA 47

POZOSTA¸E KOSZTY OPERACYJNE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) z tytu∏u dzia∏alnoÊci zarzàdzania majàtkiem osób trzecich

6 823

5 412

b) z tytu∏u sprzeda˝y lub likwidacji Êrodków trwa∏ych, wartoÊci niematerialnych

14 838

13 433

i prawnych oraz aktywów do zbycia

c) z tytu∏u odpisanych nale˝noÊci

1 657

128

d) zap∏acone odszkodowania, kary i grzywny

10 332

2 094

e) przekazane darowizny

1 193

2 173

f) inne (z tytu∏u)

124 425

123 894

- inne koszty operacyjne

45 109

41 325

- koszty uboczne banku

576

6 205

- koszty utworzenia rezerw na inne aktywa

17 230

15 313

- amortyzacja wartoÊci firmy

61 510

61 051

Pozosta∏e koszty operacyjne, razem

159 268

147 134

NOTA 48

KOSZTY DZIA¸ANIA BANKU I KOSZTY OGÓLNEGO ZARZÑDU

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) wynagrodzenia

666 840

742 993

b) ubezpieczenia i inne Êwiadczenia

150 729

145 031

c) koszty rzeczowe

675 709

706 705

d) podatki i op∏aty

11 750

13 130

e) sk∏adka i wp∏aty na Bankowy Fundusz Gwarancyjny

9 691

17 732

f) pozosta∏e (z tytu∏u)

Koszty dzia∏ania banku i koszty ogólnego zarzàdu, razem

1 514 719

1 625 591

NOTA 49

ODPISY NA REZERWY I AKTUALIZACJA WARTOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) odpisy na rezerwy na:

1 689 780

1 706 640

- nale˝noÊci normalne

81 158

29 065

- nale˝noÊci pod obserwacjà

39 904

50 228

- nale˝noÊci zagro˝one

1 488 218

1 553 637

- ogólne ryzyko bankowe

60 164

19 362

- zobowiàzania pozabilansowe

20 336

54 348

b) aktualizacja wartoÊci:

837

116 338

- aktywów finansowych

837

116 338

Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci, razem

1 690 617

1 822 978

Raport Roczny 2002

163

NOTA 50

ROZWIÑZANIE REZERW I AKTUALIZACJA WARTOÂCI

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) rozwiàzanie rezerw na:

986 286

1 042 628

- nale˝noÊci normalne

98 850

53 428

- nale˝noÊci pod obserwacjà

47 120

63 239

- nale˝noÊci zagro˝one

781 881

907 698

- ogólne ryzyko bankowe

6 885

- zobowiàzania pozabilansowe

51 550

18 263

b) aktualizacja wartoÊci:

25 519

- aktywów finansowych

25 519

Rozwiàzanie rezerw i aktualizacja wartoÊci, razem

986 286

1 068 147

NOTA 51

ZYSK (STRATA) NA SPRZEDA˚Y CA¸OÂCI LUB CZ¢ÂCI UDZIA¸ÓW JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zysk ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji

3 350

108 598

- w jednostkach zale˝nych

3 350

108 598

- w jednostkach wspó∏zale˝nych

- w jednostkach stowarzyszonych

b) strata ze sprzeda˝y udzia∏ów i akcji

81 868

- w jednostkach zale˝nych

81 868

- w jednostkach wspó∏zale˝nych

- w jednostkach stowarzyszonych

Zysk (strata) na sprzeda˝y ca∏oÊci lub cz´Êci udzia∏ów jednostek podporzàdkowanych, razem

78 518

108 598

Nazwa spó∏ki

wartoÊç ksi´gowa na dzieƒ sprzeda˝y

wynik na sprzeda˝y

PBK Ochrona S.A.

6 481

3 350

PBK Assets Management S.A.

4 295

-11 976

Bankowe Towarzystwo Leasingowe S.A.

57 044

-62 744

BPH PBK Doradztwo Finansowe sp. z o. o.

-7 148

Ogó∏em

-78 518

Wynik na sprzeda˝y zosta∏ wyznaczony w stosunku do ceny nabycia

Raport Roczny 2002

164

NOTA 52

ZYSKI NADZWYCZAJNE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) losowe

114

147

b) pozosta∏e (z tytu∏u)

- spowodowane post´powaniem likwidacyjnym

- inne

Zyski nadzwyczajne, razem

114

177

NOTA 53

STRATY NADZWYCZAJNE

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) losowe

190

b) pozosta∏e (z tytu∏u)

Straty nadzwyczajne, razem

191

NOTA 54

ODPIS WARTOÂCI FIRMY JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zale˝nych

904

952

b) wspó∏zale˝nych

c) stowarzyszonych

Odpis wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

904

952

NOTA 55

ODPIS UJEMNEJ WARTOÂCI FIRMY JEDNOSTEK PODPORZÑDKOWANYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

a) zale˝nych

b) wspó∏zale˝nych

c) stowarzyszonych

Odpis ujemnej wartoÊci firmy jednostek podporzàdkowanych, razem

Raport Roczny 2002

165

NOTA 56

PODATEK DOCHODOWY BIE˚ÑCY

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany)

246 094

241 954

2. Korekty konsolidacyjne

36 633

952

3. Ró˝nice pomi´dzy zyskiem (stratà) brutto a podstawà opodatk. podatkiem dochodowym, wg tytu∏ów:

273 660

634 520

- trwa∏e

78 270

385 686

- przejÊciowe

232 851

299 976

- inne

-37 461

-51 142

4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

556 387

877 426

5. Podatek dochodowy wed∏ug stawki 28%

155 788

245 679

6. Zwi´kszenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obni˝ki podatku

-2 063

-90

7. Podatek dochodowy bie˝àcy uj´ty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:

153 725

245 589

- wykazany w rachunku zysków i strat

152 910

245 589

- dotyczàcy pozycji, które zmniejszy∏y lub zwi´kszy∏y kapita∏ w∏asny

815

- dotyczàcy pozycji, które zmniejszy∏y lub zwi´kszy∏y wartoÊç firmy lub ujemnà wartoÊç firmy

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u powstania i odwrócenia si´ ró˝nic przejÊciowych

-49 097

-371 654

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u zmiany stawek podatkowych

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u z poprzednio nie uj´tej straty podatkowej, ulgi podatkowej

lub ró˝nicy przejÊciowej poprzedniego okresu

- zmniejszenie (zwi´kszenie) z tytu∏u odpisania aktywów z tytu∏u odroczonego podatku dochodoweg

lub braku mo˝liwoÊci wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy

- inne sk∏adniki podatku odroczonego (wg tytu∏ów)

Podatek dochodowy odroczony, razem

-49 097

-371 654

¸ÑCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

- uj´tego w kapitale w∏asnym

-8 564

- uj´tego w wartoÊci firmy lub ujemnej wartoÊci firmy

PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZÑCY

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

- dzia∏alnoÊci zaniechanej

217

- wyniku na operacjach nadzwyczajnych

-4

Raport Roczny 2002

166

NOTA 57

POZOSTA¸E OBOWIÑZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWI¢KSZENIA STRATY), Z TYTU¸U

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

- korekty podatku dochodowego z lat ubieg∏ych

6 683

571

- podatek od dywidend

2 063

Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty), razem

8 746

661

NOTA 58

PODZIA¸ ZYSKU PODMIOTU DOMINUJÑCEGO

PLN

Zysk bilansowy brutto

209 528 937,14

Podatek dochodowy

126 054 045,21

Zysk netto

335 582 982,35

Nadwy˝ka przychodów nad wydatkami Kasy Mieszkaniowej

50 203 624,42

Zysk netto do podzia∏u

285 379 357,93

Odpis na wyp∏at´ dywidendy

109 121 674,00

Odpis na fundusz ogólnego ryzyka

142 257 683,93

Odpis na kapita∏ rezerwowy

25 000 000,00

(w tym: odpis na fundusz na dzia∏alnoÊç maklerskà)

25 000 000,00

Zak∏adowy fundusz Êwiadczeƒ socjalnych

9 000 000,00

Podzia∏u zysku za rok 2001 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy.

PODZIA¸ ZYSKU ZA 2001 ROK GÓRNOÂLÑSKIEGO BANKU GOSPODARCZEGO S.A. W KATOWICACH
– PODMIOTU ZALE˚NEGO OBJ¢TEGO KONSOLIDACJÑ

PLN

Zysk netto

25 729 058,62

Kapita∏ zapasowy

17 729 058,62

Fundusz ogólnego ryzyka

8 000 000,00

Podzia∏u zysku za rok 2001 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy

GórnoÊlàskiego Banku Gospodarczego S.A. w Katowicach.

PODZIA¸ ZYSKU ZA 2001 ROK HYPOVEREINSBANKU BANKU HIPOTECZNEGO SPÓ¸KA AKCYJNA
– PODMIOTU ZALE˚NEGO OBJ¢TEGO KONSOLIDACJÑ

PLN

Zysk netto

6 997 611,43

Kapita∏ zapasowy

4 997 611,43

Fundusz ogólnego ryzyka

2 000 000,00

Podzia∏u zysku za rok 2001 dokonano zgodnie z Uchwa∏à Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy

Hypovereinsbanku Bank Hipoteczny Spó∏ka Akcyjna.

Raport Roczny 2002

167

Raport Roczny 2002

168

Sprawozdanie finansowe za bie˝àcy rok obrotowy sporzàdzone zosta∏o przed podj´ciem decyzji o podziale zysku.

ZYSK (STRATA) NETTO

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Zysk (strata) netto jednostki dominujàcej

129 592

335 583

Zyski (straty) netto jednostek zale˝nych

37 282

32 727

Zyski (straty) netto jednostek wspó∏zale˝nych

Zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych

Korekty konsolidacyjne

-33 339

-8 970

Zysk (strata) netto

133 535

359 340

NOTA 59

Sposób obliczenia zysku na jednà akcj´ zwyk∏à:

Zysk netto

133 535 000 PLN

Liczba akcji zwyk∏ych

28 716 230

Wyliczenie:

133 535 000 : 28 716 230 = 4,65 PLN

NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEP¸YWÓW
PIENI¢˚NYCH

STRUKTURA ÂRODKÓW PIENI¢˚NYCH

31.12.2002

31.12.2001

tys. PLN

Kasa, operacje z Bankiem Centralnym

2 306 648

2 017 211

Ârodki bie˝àce w innych bankach

244 250

197 468

Ârodki Biura Maklerskiego w GPW

1 554

779

Razem Êrodki pieni´˝ne

2 552 452

2 215 458

Sprawozdanie z przep∏ywu Êrodków pieni´˝nych zosta∏o podzielone na trzy rodzaje strumieni przep∏ywu Êrodków

pieni´˝nych dotyczàcych:

❙

dzia∏alnoÊci operacyjnej, która obejmuje statutowà dzia∏alnoÊç Banku. Wynik z tej dzia∏alnoÊci stanowi podstaw´

oceny dzia∏aƒ Banku z punktu widzenia pozyskiwanych przez nià Êrodków pieni´˝nych s∏u˝àcych utrzymywaniu

zdolnoÊci operacyjnej, dokonywaniu nowych inwestycji, wyp∏at dywidend, sp∏aty d∏ugów,

❙

dzia∏alnoÊci inwestycyjnej, w której wykazano nabycie i sprzeda˝ wartoÊci niematerialnych i prawnych oraz rzeczo-

wych aktywów trwa∏ych, obcych papierów wartoÊciowych oraz udzia∏ów w innych jednostkach,

❙

dzia∏alnoÊci finansowej, która charakteryzuje êród∏a finansowania Banku. W pozycji tej wykazano d∏ugoterminowe

nale˝noÊci i zobowiàzania, p∏atnoÊci z tytu∏u dywidend, wp∏ywy i wydatki z tytu∏u emisji d∏u˝nych papierów

wartoÊciowych.

W pozycji „Pozosta∏e korekty w dzia∏alnoÊci operacyjnej” uj´to:

tys. PLN

Zmian´ stanu pozosta∏ych aktywów banku

295 483

Zmian´ stanu zaliczek na WNiP

- 43 105

Zmian´ zasad rachunkowoÊci

- 13 281

Inne zmiany

13 945

RAZEM

253 042

W pozycji „Inne wp∏ywy inwestycyjne w dzia∏alnoÊci inwestycyjnej” uj´to:

tys. PLN

Odsetki otrzymane od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych

55 319

Inne wp∏ywy inwestycyjne

241

RAZEM

55 560

W pozycji „Inne wydatki inwestycyjne w dzia∏alnoÊci inwestycyjnej” uj´to:

tys. PLN

Inne wydatki inwestycyjne

- 771

W pozycji „Inne wydatki finansowe w dzia∏alnoÊci finansowej” uj´to:

tys. PLN

Odsetki zap∏acone od d∏ugoterminowych po˝yczek

-93 702

Inne wydatki finansowe

-771

RAZEM

-94 010

DODATKOWE NOTY OBJAÂNIAJÑCE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA
FINANSOWEGO BANKU PRZEMYS¸OWO-HANDLOWEGO SA ZA 2002 ROK

1. Koncentracja zaanga˝owania

Zaanga˝owanie BPH PBK SA w pojedyncze podmioty, bàdê grupy kapita∏owe wg stanu na 31.12.2002 roku przekra-

czajàce 10% funduszy w∏asnych Banku wynika∏o z zaanga˝owania w nast´pujàce podmioty:

❙

podmiot A – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 27,8% (zobowiàzanie Skarbu Paƒstwa) – zgodnie z ppkt 1

pkt 3 art. 71 Prawa Bankowego w przypadku gdy stronà zobowiàzanà wobec Banku jest Skarb Paƒstwa (przepi-

sów w zakresie limitu koncentracji nie stosuje si´),

❙

podmiot B – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 18,7% (bran˝a: nieruchomoÊci),

❙

podmiot C – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 18,7% (bran˝a: energetyka),

❙

podmiot D (grupa kapita∏owa) – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 18,1% (bran˝a: telekomunikacja),

❙

podmiot E (grupa kapita∏owa) – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 17,9% (bran˝a: telekomunikacja),

❙

podmiot F (grupa kapita∏owa) – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 17,5% (bran˝a: energetyka),

❙

podmiot G (grupa kapita∏owa) – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 10,5% (podmioty powiàzane z Bankiem).

Zaanga˝owanie GBG S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o nast´pujàcych podmiotów:

❙

podmiot H – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 13,6% (bran˝a: obs∏uga nieruchomoÊci),

❙

podmiot I – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 16,9% (bran˝a: administracja publiczna),

❙

podmiot J – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 39,8% (bran˝a: poÊrednictwo finansowe),

❙

podmiot K – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 64% (bran˝a: administracja publiczna).

Zaanga˝owanie HypoVereinsbank BH S.A. przekraczajàce 10% funduszy w∏asnych tego Banku dotyczy∏o trzech po-

jedynczych podmiotów i jednej grupy kapita∏owej:

❙

podmiot L – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 16,4% (bran˝a: finansowanie nieruchomoÊci),

❙

podmiot M – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 14,7% (bran˝a: finansowanie nieruchomoÊci),

❙

podmiot N – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 16% (bran˝a: finansowanie nieruchomoÊci),

❙

podmiot O (grupa kapita∏owa) – udzia∏ w kapita∏ach w∏asnych Banku – 19% (bran˝a: finansowanie nieruchomoÊci).

Raport Roczny 2002

169

Raport Roczny 2002

170

Skonsolidowane wskaêniki koncentracji wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku nie zosta∏y przekroczone.

WartoÊç brutto kredytów Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku wynios∏a 22 874 596 tys. PLN.

STRUKTURA PODMIOTOWA ZAANGA˚OWANIA KREDYTOWEGO (BRUTTO) GRUPY KAPITA¸OWEJ

31.12.2002

tys. PLN

Podmioty niefinansowe prowadzàce dzia∏alnoÊç gospodarczà

14 597 458

63,8

Osoby prywatne

5 818 533

25,4

Kredyty dla bud˝etu

1 611 693

7,1

Kredyty dla podmiotów finansowych (bez banków)

795 124

3,5

Kredyty dla banków

51 788

0,2

¸àcznie:

22 874 596

100,0

Zaanga˝owanie pozabilansowe:

9 177 369

Udzielone zobowiàzania gwarancyjne (z akredytywà eksportowà)

1 296 989

Udzielone zobowiàzania dotyczàce finansowania

7 880 380

31.12.2002

tys. PLN

Wyszczególnienie:

sektor publiczny*

2 671 070

18,3

sektor prywatny**

11 926 388

81,7

¸àcznie:

14 597 458

100,0

przedsi´biorstwa i spó∏ki paƒstwowe

** przedsi´biorstwa i spó∏ki prywatne oraz spó∏dzielnie, instytucje niekomercyjne dzia∏ajàce na rzecz gospodarstw domowych. Rolnicy indywidualni

oraz przedsi´biorcy indywidualni

Udzia∏ sektora prywatnego na koniec grudnia 2002 roku osiàgnà∏ poziom 81,7% portfela kredytów na dzia∏alnoÊç

gospodarczà (na koniec grudnia 2001 roku wyniós∏ on 78%).

KONCENTRACJA BRAN˚OWA PORTFELA KREDYTOWEGO GRUPY KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA WG OBOWIÑZUJÑCEJ
POLSKIEJ KLASYFIKACJI DZIA¸ALNOÂCI – PKD)

31.12.2002

tys. PLN

Rolnictwo i ∏owiectwo

285 437

1,2

Górnictwo i kopalnictwo

332 663

1,5

Dzia∏alnoÊç produkcyjna

5 301 320

23,1

Produkcja artyku∏ów spo˝ywczych

833 428

3,6

Produkcja tkanin i art. w∏ókienniczych

174 354

0,8

Produkcja skóry i wyrobów ze skóry

62 924

0,3

Produkcja drewna i wyrobów z drewna

235 227

1,0

Produkcja masy celuloidowej, papieru oraz wyrobów z papieru

378 341

1,7

Wytwarzanie produktów koksowania w´gla i rafinacji ropy naftowej

428 028

1,9

DG Produkcja chemikaliów i wyrobów chemicznych

547 032

2,4

Produkcja wyrobów z gumy i tworzyw sztucznych

281 565

1,2

Produkcja pozosta∏ych wyrobów niemetalowych

190 913

0,8

Produkcja metali i przetworzonych wyrobów z metali

654 481

2,9

Produkcja maszyn i urzàdzeƒ gdzie indziej nie sklasyfikowanych

197 382

0,9

Produkcja urzàdzeƒ elektrycznych i optycznych

297 584

1,3

DM Produkcja sprz´tu transportowego

706 579

3,1

Raport Roczny 2002

171

31.12.2002

tys. PLN

Produkcja gdzie indziej nie sklasyfikowana

313 482

1,4

Zaopatrzenie w energi´ elektrycznà i gaz

1 346 398

5,9

Budownictwo

913 373

4,0

Handel hurtowy i detaliczny

3 300 840

14,4

Transport, gosp. magazynowa i ∏àcznoÊç

883 462

3,9

PoÊrednictwo finansowe

1 653 831

7,2

Obs∏uga nieruchomoÊci

1 685 066

7,4

Administracja publiczna i Obrona Narodowa

384 859

1,7

Pozosta∏e Sekcje

917 025

4,0

Banki

51 788

0,2

Osoby fizyczne

5 818 534

25,4

Ogó∏em

22 874 596

100,0

KREDYTY GRUPY KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA WED¸UG MAKROREGIONÓW

31.12.2002

Po∏udniowy makroregion

33,6

Pó∏nocno-wschodni makroregion

19,0

Centralny makroregion

30,8

Zachodni makroregion

16,6

Bank ogó∏em

100,0

2. Dane o êród∏ach pozyskania depozytów, z uwzgl´dnieniem podzia∏u na bran˝owe
i geograficzne segmenty rynku

DEPOZYTY WED¸UG BRAN˚

31.12.2002

tys. PLN

Przedsi´biorstwa i spó∏ki paƒstwowe

1 363 405

4,6

Przedsi´biorstwa i spó∏ki prywatne, spó∏dzielnie

4 191 021

14,1

Przedsi´biorcy indywidualni

610 426

2,1

Rolnicy indywidualni

11 319

0,1

Instytucje niekomercyjne

1 195 997

4,0

Osoby prywatne

18 420 357

62,1

Bud˝et

3 514 652

11,8

Depozyty klientów sektora finansowego (bez mi´dzybankowych)

365 602

1,2

Depozyty klientów razem

29 672 779

100,0

Banki

3 639 719

DEPOZYTY SEKTORA NIEFINANSOWEGO I BUD˚ETU WG SEGMENTÓW GEOGRAFICZNYCH

31.12.2001

Po∏udniowy makroregion

45,2

Pó∏nocno-wschodni makroregion

15,7

Centralny makroregion

32,2

Zachodni makroregion

6,9

Bank ogó∏em

100,0

3. Informacje o zmianach wartoÊci dotacji dla oddzia∏ów zagranicznych, z uwzgl´dnie-
niem stanu na poczàtek okresu, zwi´kszeƒ i zmniejszeƒ z podzia∏em na poszczególne
podmioty oraz stanu na koniec okresu

Jednostki Grupy BPH PBK SA nie posiadajà oddzia∏ów zagranicznych.

4. Instrumenty finansowe

4.1 Podzia∏ aktywów i zobowiàzaƒ finansowych

Podzia∏ aktywów finansowych na aktywa przeznaczone do obrotu, kredyty i po˝yczki udzielone oraz nale˝noÊci w∏a-

sne, aktywa finansowe utrzymywane do terminu zapadalnoÊci oraz aktywa finansowe dost´pne do sprzeda˝y oraz

ich struktura wed∏ug poszczególnych grup aktywów w bilansie, sà zaprezentowane w nocie 13. Zmiany stanu odpi-

sów aktualizujàcych dotyczàcych poszczególnych grup aktywów znajdujà si´ w notach do bilansu nr 2, 3, 4.

Tabele zmiany stanu papierów wartoÊciowych znajdujà si´ w notach 6,7,8,9,11,12.

Jedynymi zobowiàzaniami przeznaczonymi do obrotu sà zobowiàzania z tytu∏u instrumentów pochodnych uj´te

w pozycji inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych.

4.2 Charakterystyka instrumentów finansowych

4.2.1 Podstawowa charakterystyka instrumentów finansowych

Bilansowe instrumenty finansowe

Podstawowa charakterystyka aktywów i zobowiàzaƒ finansowych, w tym opis istotnych warunków i terminów ma-

jàcych wp∏yw na wielkoÊç, rozk∏ad w czasie oraz pewnoÊç przysz∏ych przep∏ywów pieni´˝nych, sà zaprezentowane

w notach do bilansu.

Pozabilansowe instrumenty finansowe

STRUKTURA UDZIELONYCH ZOBOWIÑZA¡ POZABILANSOWYCH

Kwota

Równowa˝nik kredytowy

31.12.2001

tys. PLN

Zobowiàzania pozabilansowe - udzielone

9 177 369

2 501 982

Zobowiàzania finansowe

7 880 380

1 465 195

Zobowiàzania gwarancyjne

1 296 989

1 036 787

Kolumna równowa˝nik kredytowy prezentuje kwoty, które zgodnie z zasadami Uchwa∏y nr 5/2001 Komisji Nadzoru

Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie zakresu i szczegó∏owych zasad wyznaczania wymogów

kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka, sposobu i szczegó∏owych zasad obliczania wspó∏czynnika

wyp∏acalnoÊci banku (Dz. Urz. NBP Nr 22, poz. 43) sà uwzgl´dniane jako ekwiwalent zaanga˝owania kredytowego

z tytu∏u tych instrumentów finansowych w rachunku adekwatnoÊci kapita∏owej oraz koncentracji wierzytelnoÊci.

Zdaniem Grupy wielkoÊci te sà wartoÊcià najlepiej obrazujàcà maksymalne obcià˝enie ryzykiem kontrahenta

na dzieƒ bilansowy. Wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku wartoÊç rezerw na zobowiàzania pozabilansowe wynosi∏a

16 016 tys. PLN.

Raport Roczny 2002

172

OTRZYMANE ZOBOWIÑZANIA POZABILANSOWE

31.12.2002

tys. PLN

Zobowiàzania pozabilansowe - otrzymane

4 954 730

Zobowiàzania finansowe

1 680 692

Zobowiàzania gwarancyjne

3 274 038

Pochodne instrumenty finansowe

W ramach operacji wykonywanych przez Grup´ BPH PBK zawierane sà transakcje pochodne. Transakcje te zawierane

sà w celach handlowych oraz w celu zarzàdzania ryzykiem walutowym oraz ryzykiem stóp procentowych. Transakcje

pochodne znajdujà si´ tak˝e w ofercie dla klientów.

Raport Roczny 2002

173

Raport Roczny 2002

174

Istnieje mo˝liwoÊç wczeÊniejszego zamkni´cia zawartych instrumentów pochodnych po ich wartoÊci rynkowej. Wszystkie transakcje pochodne zawierane z klientami

niebankowymi, przeprowadzane sà w oparciu o przyznawane indywidualnie limity transakcyjne. W niektórych przypadkach w celu przyznania limitu wymagane jest

przedstawienie zabezpieczenia. Najcz´Êciej stosowanymi rodzajami zabezpieczeƒ sà: kaucja, weksel, cesja, oÊwiadczenie o poddaniu si´ egzekucji.

WartoÊç nominalnà wg terminów zapadalnoÊci, wartoÊç rynkowà i obcià˝enie ryzykiem kredytowym z tytu∏u zawartych instrumentów pochodnych przedstawiajà tabele.

Raport Roczny 2002

175

Kwoty zamieszczone w kolumnach nomina∏ów to wartoÊci nominalne FRA oraz swapów odsetkowych a w przypadku walutowych instrumentów pochodnych kwota w walucie

bazowej. Kwoty nominalne instrumentów pochodnych obrazujà kwoty b´dàce podstawà obliczania przysz∏ych p∏atnoÊci.

Raport Roczny 2002

176

Instrumenty pochodne sà zawierane przez Grup´ BPH PBK po obowiàzujàcych w dniach dokonania transakcji cenach

rynkowych.

Standardowym ryzykiem wynikajàcym z instrumentów pochodnych jest wystàpienie przypadku, w którym kontrahent

nie b´dzie w stanie wywiàzaç si´ z zobowiàzaƒ wynikajàcych z transakcji. W przypadku braku wywiàzania si´ z po-

stanowieƒ Grupa zanotuje strat´, je˝eli wartoÊç rynkowa instrumentu pochodnego jest dodatnia. Dlatego kolumna

„Dodatnia wartoÊç rynkowa” obrazuje bie˝àce zaanga˝owanie z tytu∏u ryzyka kontrahenta. Kolumna „Ekwiwalenty

kredytowe” pokazuje wartoÊç tzw. równowa˝ników kredytowych instrumentów pochodnych obliczonych wg zasad

Uchwa∏y nr 5/2001 Komisji Nadzoru Bankowego z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie zakresu i szczegó∏owych za-

sad wyznaczania wymogów kapita∏owych z tytu∏u poszczególnych rodzajów ryzyka, sposobu i szczegó∏owych zasad

obliczania wspó∏czynnika wyp∏acalnoÊci banku (Dz. Urz. NBP Nr 22, poz. 43). Ekwiwalent kredytowy obliczany jest

jako suma dodatniej wartoÊci rynkowej oraz tzw. oczekiwanej przysz∏ej straty okreÊlonej jako wyra˝ona procentowo

cz´Êç wartoÊci nominalnej, która ma odzwierciedliç mo˝liwy wzrost wartoÊci rynkowej (ryzyka kontrahenta) w przy-

sz∏oÊci. Ekwiwalenty kredytowe u˝ywane sà jako miara ryzyka kontrahenta instrumentów pochodnych w rachunku

adekwatnoÊci kapita∏owej oraz rachunku koncentracji wierzytelnoÊci, dlatego zdaniem Grupy sà one wartoÊcià naj-

lepiej obrazujàcà maksymalne obcià˝enie ryzykiem kontrahenta na dzieƒ bilansowy.

Grupa oprócz ryzyka kontrahenta posiada z tytu∏u instrumentów pochodnych ekspozycj´ na ryzyko walutowe i ryzy-

ko stopy procentowej. Ryzyko z tych pozycji powinno byç jednak rozpatrywane ∏àcznie z pozosta∏ymi pozycjami od-

setkowymi i walutowymi Banku. Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej i ryzykiem walutowym

w Grupie BPH PBK znajdujà si´ w punkcie 4.2.14.

OPIS METOD I ISTOTNYCH ZA¸O˚E¡ PRZYJ¢TYCH DO USTALANIA WARTOÂCI GODZIWEJ

Wycena papierów wartoÊciowych i innych aktywów przeznaczonych do obrotu, dost´pnych do sprzeda˝y oraz instru-

mentów pochodnych przeznaczonych do obrotu jest dokonywana na podstawie stawek rynkowych wed∏ug nast´pu-

jàcych za∏o˝eƒ:

Wycena papierów wartoÊciowych

Dla kapita∏owych papierów wartoÊciowych b´dàcych w obrocie publicznym i kwotowanych na rynku przyjmuje si´

najbardziej aktualne ceny rynkowe. Dla aktywów kapita∏owych nie kwotowanych na rynku, w stosunku do których

mo˝na wiarygodnie ustaliç wartoÊç godziwà jest ona ustalana szacunkowo na podstawie wspó∏czynnika ceny do zy-

sku lub stopy dywidendy porównywalnych aktywów kapita∏owych notowanych na rynku regulowanym.

Ceny papierów d∏u˝nych wyznaczane sà w oparciu o nast´pujàce êród∏a danych:

a) kwotowania informacyjne dost´pne w serwisie Reutersa / Bloomberg lub kwotowania ze stron brokerskich z godz.

15.00 dla p∏ynnych papierów skarbowych i komercyjnych,

b) ceny teoretyczne wyliczane przy u˝yciu krzywej dochodowoÊci dla niep∏ynnych papierów skarbowych,

c) ceny teoretyczne wyliczane przy u˝yciu krzywej dochodowoÊci przesuni´tej o spread kredytowy z daty emisji

lub ostatniego wiarygodnego kwotowania dla niep∏ynnych papierów komercyjnych, dla których nie nastàpi∏o

znaczàce pogorszenie wiarygodnoÊci kredytowej,

d) ceny uzyskane w rozmowach panelowych lub wyznaczane w oparciu o szacowany spread kredytowy dla niep∏yn-

nych papierów korporacyjnych emitentów, dla których nastàpi∏o znaczàce pogorszenie wiarygodnoÊci kredytowej.

Wycena instrumentów pochodnych

Wycena instrumentów pochodnych obliczana jest za pomocà odpowiednich modeli wyceny (model zdyskontowanych

przep∏ywów pieni´˝nych oraz modelu Garmana - Kohlagena wyceny opcji walutowych) w oparciu o kursy fixingowe

walut wobec PLN oraz o krzywe dochodowoÊci stawek depozytowych rynku pieni´˝nego oraz kontraktów swap wy-

znaczanych dla poszczególnych walut.

WysokoÊci poszczególnych stóp procentowych w danym dniu ustalane sà na podstawie kwotowaƒ dost´pnych w sys-

temie informacyjnym Reuters pomi´dzy godzinà 14.30 a 15.30 oraz z uwzgl´dnieniem mo˝liwie reprezentatywnej

liczby kontrybutorów pojedynczego czynnika rynkowego.

Dla waluty PLN rynkowe dochodowoÊci depozytów rynku pieni´˝nego oraz dochodowoÊci kontraktów SWAP, s∏u˝à-

ce do wyceny na koniec dnia, ustalane sà na podstawie kwotowaƒ najbardziej aktywnych kontrybutorów uzyskanych

z systemu Reuters.

Dla pozosta∏ych walut rynkowe stawki depozytowe i swapowe pobierane sà bezpoÊrednio z systemu Reuters na pod-

stawie kwotowaƒ z godziny 16.00.

Parametr zmiennoÊci (volatility), wykorzystywany w modelu wyceny kontraktów opcyjnych, jest zmiennoÊcià impliko-

wanà, pobieranà z systemu Reuters Kobra. Szacowanie parametru zmiennoÊci odbywa si´ dla ka˝dej opcji osobno

w zale˝noÊci od terminu wygaÊni´cia i ceny wykonania na podstawie aktualnie dost´pnych kwotowaƒ.

Raport Roczny 2002

177

Raport Roczny 2002

178

OPIS ZASAD WPROWADZANIA DO KSIÑG RACHUNKOWYCH INSTRUMENTÓW NABYTYCH NA RYNKU

REGULOWANYM

Instrumenty finansowe ujmowane sà w ksi´gach rachunkowych Grupy BPH PBK na dzieƒ zawarcia transakcji.

INFORMACJE NA TEMAT OBCIÑ˚ENIA RYZYKIEM STOPY PROCENTOWEJ

Informacje na temat obcià˝enia ryzykiem stopy procentowej instrumentów finansowych znajdujàcych si´ w portfelu

Grupy oraz zasady i cele zarzàdzania ryzykiem stopy procentowej zosta∏y zaprezentowane w dalszej cz´Êci niniejszej

noty.

INFORMACJE NA TEMAT OBCIÑ˚ENIA RYZYKIEM KREDYTOWYM

WartoÊç kredytów nieregularnych wg stanu na 31.12.2002 roku wynios∏a 5 047 mln PLN. Wskaênik udzia∏u kredy-

tów zagro˝onych w portfelu kredytowym ogó∏em w analizowanym okresie wyniós∏ 22,1%.

Kwota rezerw celowych utworzonych na kredyty zagro˝one (∏àcznie z rezerwà ogólnà) na 31.12.2002 roku wynios∏a

2 452,8 mln PLN, a wskaênik pokrycia kredytów ogó∏em rezerwami celowymi (∏àcznie z rezerwà ogólnà) wyniós∏

10,8%. Uwzgl´dniajàc wartoÊç ekonomicznà przyj´tych przez Grup´ zabezpieczeƒ prawnych, pomniejszajàcych pod-

staw´ tworzenia rezerw celowych, stopieƒ pokrycia portfela nale˝noÊci zagro˝onych rezerwami celowymi (∏àcznie

z rezerwà ogólnà) oraz zabezpieczeniami wyniós∏ oko∏o 95%.

Obcià˝enie ryzykiem kredytowym instrumentów pochodnych oraz pozosta∏ych pozabilansowych instrumentów finan-

sowych zosta∏o omówione w cz´Êci dotyczàcej ich charakterystyki.

4.2.2 Aktywa przeznaczone do obrotu lub dost´pne do sprzeda˝y wyceniane w wysokoÊci zamortyzowanego kosztu

Aktywa przeznaczone do obrotu

Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu wyceniane sà wed∏ug wartoÊci godziwej. Na dzieƒ 31.12.2002 roku

nie wystàpi∏y ˝adne sk∏adniki aktywów przeznaczonych do obrotu, w stosunku do których zastosowano wycen´

w wysokoÊci zamortyzowanego kosztu.

Aktywa dost´pne do sprzeda˝y

Wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku z uwagi na brak mo˝liwoÊci dokonania wiarygodnej wyceny wartoÊci godziwej

aktywa kapita∏owe dost´pne do sprzeda˝y nie zaliczone do udzia∏ów mniejszoÊciowych z portfela Grupy BPH PBK

nie notowane na GPW, zosta∏y wycenione w cenie nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty

wartoÊci. Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci zosta∏y dokonane w przypadku spó∏ek w likwidacji, bàdê w stosunku

do których wszcz´to post´powanie upad∏oÊciowe lub które ponoszà straty nie znajdujàce pokrycia w kapita∏ach

w∏asnych podmiotu. Zestawienie tych aktywów zaprezentowane zosta∏o poni˝ej:

AKTYWA KAPITA¸OWE DOST¢PNE DO SPRZEDA˚Y

Nazwa Spó∏ki

Cena nabycia

Ujemne odpisy aktualizujàce

WartoÊç ksi´gowa

31.12.2002

tys. PLN

BTUiR HEROS S.A.

200

Commercial Union

21 000

Powszechne Towarzystwo Emerytalne BPH CU WBK S.A.

Business Centre SA w likwidacji

Agencja Rynku Hurtowego Produktów Rolnych Agro-Rynek SA

100

RAZEM

21 300

100

21 200

Informacje na temat udzia∏ów mniejszoÊciowych, które równie˝ stanowià aktywa dost´pne do sprzeda˝y, a wycenia-

ne sà wed∏ug skorygowanej ceny nabycia zawarte sà w nocie 11.

4.2.3 Instrumenty finansowe, których nie wycenia si´ w wartoÊci godziwej

Instrumenty finansowe, wyceniane wg zamortyzowanego kosztu obejmujà: udzielone kredyty, po˝yczki i wierzytel-

noÊci w∏asne, aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci oraz zobowiàzania nie przeznaczone do obrotu.

Oszacowana w ten sposób wartoÊç godziwa jest znaczàco zbli˝ona do ich wartoÊci ksi´gowej.

4.2.4 Zawarte umowy o przekszta∏ceniu aktywów finansowych w papiery wartoÊciowe lub w umowy odkupu

W roku 2002 Grupa BPH PBK nie zawar∏a tego rodzaju umów.

4.2.5 Skutki wyceny aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y do wartoÊci godziwej

Skutki zmiany wartoÊci godziwej aktywów dost´pnych do sprzeda˝y odnosi si´ bezpoÊrednio do funduszu z aktuali-

zacji wyceny.

W zwiàzku ze zmianà zasad rachunkowoÊci Grupa dokona∏a na dzieƒ 01.01.2002 roku odpowiednich korekt kapita-

∏ów w∏asnych wynikajàcych z zasad wyceny aktywów przeznaczonych do obrotu oraz aktywów dost´pnych do sprze-

da˝y. Kwoty wyceny rynkowej wed∏ug stanu na 31.12.2001 roku aktywów i zobowiàzaƒ przeznaczonych do obrotu

zosta∏y zaksi´gowane jako korekta wyniku lat ubieg∏ych w wysokoÊci 84 tys. PLN (zwi´kszenie kapita∏ów), a kwoty

wyceny rynkowej wed∏ug stanu na 31.12.2001 roku aktywów dost´pnych do sprzeda˝y w wysokoÊci 14 529 tys. PLN

uj´ta zosta∏a w funduszu z aktualizacji wyceny. JednoczeÊnie przeniesiono z wyniku lat ubieg∏ych na fundusz

z aktualizacji wyceny kwot´ wyceny ujemnej na tà samà dat´ aktywów dost´pnych do sprzeda˝y w wysokoÊci

– 9 438 tys. PLN, które w roku 2001 odniesione zosta∏y w ci´˝ar kosztów, a wed∏ug obecnych zasad rachunkowoÊci

nie stanowi∏yby utraty wartoÊci. WartoÊç tego funduszu zosta∏a zaktualizowana na dzieƒ 31.12.2002 roku do wyso-

koÊci bie˝àcej wyceny rynkowej portfela dost´pnego do sprzeda˝y.

WartoÊç wyceny brutto aktywów dost´pnych do sprzeda˝y odniesiona na fundusz z aktualizacji wyceny na dzieƒ

31.12.2002 roku wynios∏a – 9 201 tys. PLN.

4.2.6 Przychody i koszty z tytu∏u aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y, które zosta∏y usuni´te z bilansu

¸àczny wynik zrealizowany z tytu∏u aktywów dost´pnych do sprzeda˝y wycenianych w wartoÊci godziwej usuni´tych

z bilansu w 2002 roku wyniós∏ 173 292 tys. PLN.

¸àczny wynik zrealizowany z tytu∏u usuni´tych z bilansu udzia∏ów w spó∏kach podporzàdkowanych i udzia∏ów mniej-

szoÊciowych w roku 2002 wyniós∏ – 8 675 tys. PLN.

4.2.7 Przychody i koszty z tytu∏u aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y, które zosta∏y usuni´te z bilansu,
a których wartoÊç godziwa nie mog∏a byç wczeÊniej wiarygodnie wyceniona

W roku 2002 dokonano transakcji sprzeda˝y aktywów finansowych dost´pnych do sprzeda˝y, których wartoÊç go-

dziwa nie mog∏a byç wczeÊniej wiarygodnie wyceniona. Zestawienie tych aktywów wraz z ustalonà na dzieƒ sprze-

da˝y wartoÊcià ksi´gowà oraz wynikiem zrealizowanym na sprzeda˝y przedstawia si´ nast´pujàco:

WartoÊç netto

Cena

Wynik na sprzeda˝y

w ksi´gach Banku

transakcyjna

(zysk/strata)

tys. PLN

Gospodarczy Bank Wielkopolski S.A.

Bank Polskiej Spó∏dzielczoÊci SA

Bank Przemys∏owy S.A. w ¸odzi

800

Mazowiecki Bank Regionalny SA

KU "FILAR" S.A.

114

Polskie Konsorcjum Gospodarcze SA

Agencja Rozwoju Regionalnego w Bielsku Bia∏ej S.A.

100

Rzeszowska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A.

Agencja Rozwoju Regionalnego SA w Zielonej Górze

Agencja Rozwoju Opolszczyzny S.A.

GórnoÊlàska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A.

100

Tarnowska Agencja Rozwoju Regionalnego S.A.

Huta Ostrowiec S.A.

Prz´dzalnia Czesankowa "INTERTEX SA"

550

Razem:

1 818

4.2.8 Dokonane reklasyfikacje aktywów finansowych z kategorii wycenianych w wartoÊci godziwej do kategorii
wycenianych w wysokoÊci skorygowanej ceny nabycia

W roku 2002 nie wystàpi∏y tego typu reklasyfikacje.

Raport Roczny 2002

179

Raport Roczny 2002

180

4.2.9 Odpisy z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci aktywów finansowych

W roku 2002 dokonano nast´pujàcych odpisów aktualizujàcych w ci´˝ar kosztów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci

aktywów finansowych oraz odwrócenia odpisów aktualizujàcych z tytu∏u ustania przyczyny ich dokonania:

Kategoria instrumentu

Odpisy Rozwiàzania

odpisów

finansowego

w ci´˝ar kosztów

na dobro przychodów

tys. PLN

Kredyty i po˝yczki udzielone oraz wierzytelnoÊci w∏asne

1 584 179

910 882

Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

15 586

11 477

Aktywa dost´pne do sprzeda˝y

57 488

82 047

RAZEM

1 657 253

1 004 406

4.2.10 Przychody z tytu∏u d∏u˝nych instrumentów finansowych oraz po˝yczek udzielonych i nale˝noÊci w∏asnych

Kategoria

Odsetki Odsetki z terminem

Odsetki z terminem Odsetki z terminem

RAZEM

zrealizowane

zapadalnoÊci

do 3 miesi´cy od 3 do 12 miesi´cy

pow. 12 miesi´cy

tys. PLN

Kredyty i po˝yczki udzielone

2 158 170

113 227

20 143

6 209

2 297 749

i nale˝noÊci w∏asne

Aktywa finansowe

74 305

4 097

10 663

687

89 752

przeznaczone do obrotu

Aktywa finansowe

587 155

81 237

50 169

1 612

720 173

dost´pne do sprzeda˝y

Aktywa finan. utrzymywane

75 005

10 691

16 986

874

103 556

do up∏ywu terminu zapadalnoÊci

RAZEM

2 894 635

209 252

97 961

9 382

3 211 230

4.2.11 Naliczone niezrealizowane odsetki z tytu∏u po˝yczek udzielonych i nale˝noÊci w∏asnych, dla których
dokonano odpisów aktualizujàcych z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci

Odsetki naliczone, niezrealizowane od nale˝noÊci zagro˝onych nale˝àcych do tej kategorii aktywów finansowych

wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku wynoszà 628 313 tys. PLN.

4.2.12 Koszty z tytu∏u odsetek od zobowiàzaƒ finansowych

Kategoria

Odsetki Odsetki z terminem

Odsetki z terminem Odsetki z terminem

RAZEM

zrealizowane

wymagalnoÊci

do 3 miesi´cy od 3 do 12 miesi´cy

pow. 12 miesi´cy

tys. PLN

Zobowiàzania finansowe

1 754 284

130 942

40 439

8 791

1 934 456

Pozosta∏e

16 232

845

373

2 478

19 928

RAZEM

1 770 516

131 787

40 812

11 269

1 954 384

Przedstawione odsetki pochodzà od zobowiàzaƒ finansowych nie przeznaczonych do obrotu.

4.2.13 WartoÊç nominalna instrumentów bazowych instrumentów pochodnych

Informacje na temat wartoÊci nominalnej instrumentów bazowych zosta∏y zamieszczone w punkcie 4.2.1

4.2.14 Cele i zasady zarzàdzania ryzykiem. Ekspozycja na ryzyko

Celem zarzàdzania i kontroli ryzyka zwiàzanego z instrumentami finansowymi jest:

1. Ocena:

❙

ryzyka rynkowego,

❙

ryzyka inwestycji portfelowych dotyczàcych inwestycji kapita∏owych Banku,

❙

ryzyka wymiany walut,

❙

ryzyka stóp procentowych,

❙

ryzyka p∏ynnoÊci.

2. Limitowanie ryzyka wynikajàcego z operacji dokonywanych w Grupie BPH PBK.

3. Ocena produktów bankowych z punktu widzenia generowanego przez nie ryzyka rynkowego.

4. Ocena ryzyka operacyjnego, wynikajàcego z b∏´dów w procedurach i systemach, b∏´dów pracowników Grupy, jak

równie˝ wydarzeƒ zewn´trznych.

Ryzyko stopy procentowej

Dla celów oceny ryzyka stóp procentowych Bank wykorzystuje metodologie Value at Risk (VaR) oraz BpV. Zastoso-

wana w Grupie BPH PBK metodologia VaR zak∏ada poziom prawdopodobieƒstwa 99% oraz okres utrzymania pozy-

cji przez 1 dzieƒ roboczy, a oznacza oczekiwanà z prawdopodobieƒstwem 1% strat´ na danej pozycji w ciàgu 1 dnia

roboczego. Metodologia BpV ocenia wra˝liwoÊç utrzymywanych pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczegól-

nych przedzia∏ach czasowych. Na ich podstawie funkcjonuje system zewn´trznych i wewn´trznych limitów ekspozy-

cji na ryzyko stóp procentowych.

Zewn´trzne limity ryzyka stóp procentowych (VaR i BpV) sà ustanowione na poziomie ca∏ej Grupy BPH PBK, ale tak-

˝e osobno dla:

❙

Departamentu Zarzàdzania Aktywami i Pasywami (DAP) - zarzàdzajàcego pozycjà odsetkowà i pozycjà p∏ynnoÊcio-

wà Banku, wynikajàcymi ze struktury depozytowo-kredytowej oraz portfelami inwestycyjnymi papierów wartoÊcio-

wych Grupy;

❙

Departamentu Rynków Mi´dzynarodowych (DRM) - odpowiedzialnego za walutowe i odsetkowe pozycje spekula-

cyjne, wynikajàce g∏ównie z transakcji na papierach wartoÊciowych oraz instrumentach pochodnych.

Limity BpV obejmujà wra˝liwoÊç pozycji na zmiany stóp procentowych w poszczególnych przedzia∏ach czasowych, tj.

0-3M, 3M-1Y, 1Y-3Y, 1Y-3Y, powy˝ej 10Y. Limity wewn´trzne BpV sà ustalone zarówno dla DRM i DAP, jak rów-

nie˝ dla ich najwa˝niejszych portfeli generujàcych ryzyko stóp procentowych.

W celu w∏aÊciwego zarzàdzania ryzykiem kierownictwo Grupy jest aktywnie obecne w procesie ustanawiania i wery-

fikacji limitów oraz kontroli poziomu ich wykorzystania.

Za okresowà kontrol´ zarzàdzania m.in. ryzykiem stóp procentowych odpowiedzialny jest Komitet Zarzàdzania Akty-

wami i Pasywami (ALCO). ALCO na swych comiesi´cznych posiedzeniach dokonuje oceny poziomu ryzyka, na które

Grupa jest nara˝ona i w razie koniecznoÊci zobowiàzuje w∏aÊciwe jednostki do podj´cia odpowiednich kroków

w celu jego ograniczenia.

Ekspozycja Grupy na ryzyko zmian stóp procentowych, przedstawiona w postaci luki przep∏ywów pieni´˝nych

wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku zosta∏a zaprezentowana poni˝ej.

31.12.2002

tys. PLN

Waluta

0-3M

3M-1Y

1Y-3Y

3Y-10Y

10Y-

Suma

AUD

3 676

-4 142

-464

CAD

-1 106

CHF

661 807

-726 101

393

819

411

-62 671

CZK

1 328

DKK

-88

EUR

-13 908

-1,154 254

247 414

187 861

602

-732 285

GBP

6 927

-2 016

-4 782

-9 916

-9 786

HUF

222

JPY

-734

NOK

-2 743

PLN

-5 475 946

7,178 238

668 231

984 692

-8 111

3 347 104

SEK

-134

-3 567

-3 701

USD

810 642

-675 184

-104 598

-247 419

-10 042

-226 601

Raport Roczny 2002

181

Luka stopy procentowej przedstawia ró˝nice mi´dzy wartoÊciami aktywów (+) i pasywów (-), których daty przep∏ywu

Êrodków pieni´˝nych lub daty przeszacowania stopy procentowej przypadajà na poszczególne przedzia∏y czasowe.

W oparciu o luk´ przep∏ywów pieni´˝nych w poszczególnych przedzia∏ach, oszacowuje si´ wra˝liwoÊç wartoÊci tych-

˝e przep∏ywów na zmiany stóp procentowych (BpV), oznaczajàcà zysk/strat´ na danej pozycji w przypadku wzrostu

stóp procentowych o 1 punkt bazowy (0,01 punktu procentowego). Dla walut reprezentujàcych najwi´ksze niedo-

pasowania (luk´) przep∏ywów pieni´˝nych BpV przedstawia si´ nast´pujàco:

31.12.2002

tys. PLN

Waluta

CHF

EUR

-87

PLN

-659

USD

114

W oparciu o luk´ przep∏ywów pieni´˝nych, a tak˝e o zmiennoÊci i wspó∏zale˝noÊci stóp procentowych obserwowa-

ne na rynku szacuje si´ wartoÊç zagro˝onà ryzykiem stóp procentowych. WartoÊç zagro˝ona (VaR) ryzykiem stopy

procentowej Grupy BPH PBK wynios∏a na 31.12.2002 roku 10 108 tys. PLN.

Oszacowane na 31.12.2002 roku wielkoÊci wartoÊci zagro˝onych ryzykiem stóp procentowych sà na poziomie prze-

ci´tnej wartoÊci VaR w ciàgu 2002 roku.

Ryzyko p∏ynnoÊci

Ryzyko p∏ynnoÊci definiowane jest jako mo˝liwoÊç i zagro˝enie utraty zdolnoÊci do terminowego regulowania zobo-

wiàzaƒ przez podmioty Grupy na skutek niew∏aÊciwej struktury bilansu po stronie aktywów i pasywów, niedopaso-

wania bie˝àcych strumieni pieni´˝nych, nie wywiàzywania si´ klientów z p∏atnoÊci nale˝nych podmiotom Grupy,

nag∏ego wycofywania Êrodków z Banku lub innej niekorzystnej sytuacji na rynku finansowym.

Poziom ponoszonego przez Grup´ BPH PBK Êrednio- i d∏ugoterminowego ryzyka p∏ynnoÊci oceniany jest przez

Departament Ryzyka Rynkowego (DRR) na podstawie raportów p∏ynnoÊci.

Raporty p∏ynnoÊci informujà o wysokoÊci luki p∏ynnoÊci czyli niedopasowaniu pomi´dzy terminami zapadalnoÊci

aktywów i terminami wymagalnoÊci pasywów w poszczególnych przedzia∏ach czasowych oraz o poziomie osiàganych

wskaêników p∏ynnoÊci, które pokazujà stosunek skumulowanych wp∏ywów do skumulowanych wyp∏ywów w danym

okresie czasu.

Raporty uwzgl´dniajà elementy modelowania w zakresie zachowaƒ rynku finansowego i klientów Grupy (m.in. rolo-

wanie depozytów, osad na rachunkach bie˝àcych, prawdopodobieƒstwo realizacji zobowiàzaƒ pozabilansowych).

W Grupie BPH PBK funkcjonujà limity p∏ynnoÊci strukturalnej, które zosta∏y zatwierdzone przez Komitet ALCO

we wrzeÊniu 2002 roku.

Grupa monitoruje równie˝ ryzyko p∏ynnoÊci na jakie nara˝one sà spó∏ki zale˝ne. W tym celu wyznaczone zosta∏y

limity p∏ynnoÊci, których poziom zosta∏ dostosowany do wielkoÊci i rodzaju dzia∏alnoÊci spó∏ek. Stopieƒ wykorzysta-

nia limitów raportowany jest przez spó∏ki zale˝ne do DRR.

Zarzàdzanie ryzykiem p∏ynnoÊci realizowane jest w Grupie BPH PBK przez Departament Zarzàdzania Aktywami

i Pasywami, który poprzez dzia∏alnoÊç na rynku finansowym odpowiednio kszta∏tuje portfel aktywów i pasywów

Informacje dotyczàce pozycji p∏ynnoÊciowej Grupy podlegajà raportowaniu Komitetowi Zarzàdzania Aktywami

i Pasywami.

Ryzyko walutowe

Ze wzgl´du na prowadzonà dzia∏alnoÊç na rynku walutowym Grupa BPH PBK nara˝ona jest na ryzyko utraty cz´Êci

zysku z tytu∏u zmian kursów walut. Ryzyko to – rozumiane jako prawdopodobieƒstwo wystàpienia straty – jest tym

wi´ksze im:

❙

wi´ksza jest zmiennoÊç kursów walut,

❙

wi´ksze jest niedopasowanie nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walutowych.

W celu ograniczenia negatywnego wp∏ywu zmian kursów walut i relacji mi´dzy nale˝noÊciami a zobowiàzaniami walu-

towymi na wynik finansowy, Grupa dostosowuje dzia∏alnoÊç do zewn´trznych i wewn´trznych norm ostro˝noÊciowych.

Raport Roczny 2002

182

Raport Roczny 2002

183

Ekspozycja na ryzyko monitorowana jest z zastosowaniem metody Value at Risk (VaR) do obliczania wartoÊci ryzyka

pozycji walutowej. Limity wielkoÊci VaR – przy zastosowaniu 99% poziomu ufnoÊci oraz 1 dniowego horyzontu cza-

sowego – uzale˝nione sà od kapita∏ów Grupy, jak równie˝ ÊciÊle skorelowane z osiàganymi wynikami ekonomiczny-

mi dla dzia∏alnoÊci walutowej. Ponadto, dla potrzeb Nadzoru Bankowego – wykorzystywana jest tzw. metoda pod-

stawowa wyznaczajàca dopuszczalne granice ekspozycji na ryzyko – niedopasowania nale˝noÊci i zobowiàzaƒ walu-

towych (tzw. pozycja ca∏kowita) w odniesieniu do funduszy w∏asnych Grupy.

Wyznaczona wartoÊç VaR dla Grupy BPH PBK wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku wynosi∏a 913 tys. PLN, co stano-

wi∏o 14,2% przyznanego limitu VaR dla ryzyka walutowego, przy Êrednim wykorzystaniu limitu dla Grupy na pozio-

mie 14,3% w ca∏ym okresie styczeƒ – grudzieƒ 2002 roku.

Raporty dzienne dotyczàce pozycji walutowej Grupy BPH PBK – obejmujàce analiz´ dzia∏alnoÊci walutowej w kontekÊcie

przestrzegania obowiàzujàcych norm ostro˝noÊciowych oraz wyników ekonomicznych – przedstawiane sà Cz∏onkom

Zarzàdu oraz dyrektorom jednostek organizacyjnych odpowiedzialnym za zarzàdzanie oraz kontrol´ ryzyka.

Ryzyko operacyjne

Ryzyko operacyjne definiowane jest jako ryzyko straty wynikajàcej z nieadekwatnych lub zaburzonych procesów,

dzia∏aƒ ludzi, dzia∏aƒ systemów lub zdarzeƒ zewn´trznych. Jest ono nierozerwalnie zwiàzane z dzia∏alnoÊcià Grupy,

wynika z natury tej dzia∏alnoÊci.

Zarzàdzanie ryzykiem operacyjnym ma przede wszystkim na celu:

1. Analiz´ i monitoring profili ryzyka operacyjnego Grupy w ró˝nych uk∏adach, m.in. w podziale na obszary dzia∏al-

noÊci, grupy produktów, procesy i systemy.

2. Obliczenie i alokacj´ kapita∏u ekonomicznego z tytu∏u ryzyka operacyjnego.

3. Opracowanie metod i narz´dzi ∏agodzenia negatywnych skutków ryzyka operacyjnego.

4. Raportowanie wewn´trzne i zewn´trzne w zakresie ryzyka operacyjnego.

Analiza i monitoring ryzyka operacyjnego sk∏ada si´ z:

❙

Zidentyfikowania, sklasyfikowania i zarejestrowania strat powsta∏ych w wyniku prowadzenia dzia∏alnoÊci operacyj-

nej, które sà ∏atwo mierzalne i porównywalne;

❙

Analizy strat w cyklu zale˝noÊci: przyczyna – zdarzenie zwiàzane z wystàpieniem straty – skutki w rachunku zysków

i strat;

❙

Oceny jakoÊciowej systemu kontroli i zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w banku;

❙

Oceny nowych produktów bankowych, us∏ug z punktu widzenia ryzyka operacyjnego.

W roku 2002 w Grupie BPH PBK trwa∏y prace nad stworzeniem prawnych i organizacyjnych podstaw do wprowadze-

nia i funkcjonowania systemu kontroli oraz zarzàdzania ryzykiem operacyjnym w Grupie. Prace te b´dà kontynuowa-

ne tak˝e w I po∏owie 2003 roku. Projekt dotyczàcy ryzyka operacyjnego uznawany jest za strategiczny dla Grupy

ze wzgl´du na prace w ramach Projektu Basel II.

Ryzyko kredytowe

Podstawowe zasady zarzàdzania ryzykiem kredytowym w Grupie BPH PBK zosta∏y okreÊlone w formie Ogólnej

Polityki Kredytowej, odzwierciedlajàcej standardy Grupy HVB/BACA. OkreÊla ona zasady i ramy podejmowania przez

Grup´ ryzyka kredytowego, definiuje standardy prowadzenia dzia∏alnoÊci kredytowej, zakresy odpowiedzialnoÊci

oraz uprawnienia do podejmowania decyzji kredytowych.

W Grupie BPH PBK obowiàzujà zdefiniowane odr´bnie ogólne polityki kredytowe dla bankowoÊci detalicznej i ban-

kowoÊci korporacyjnej.

BankowoÊç korporacyjna

Obowiàzujàce w Grupie zasady zarzàdzania korporacyjnym ryzykiem kredytowym przedstawiajà si´ nast´pujàco:

a) Podzia∏ odpowiedzialnoÊci pomi´dzy Pionem BankowoÊci Korporacyjnej i Pionem Zarzàdzania Ryzykiem Kredyto-

wym majàcy na celu zapewnienie pe∏nej niezale˝noÊci procesu podejmowania decyzji kredytowych oraz ocen

ryzyka i jakoÊci portfela kredytowego.

b) Specjalizacja jednostek Pionu Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym

Jednostki centralne Pionu Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym zorganizowane zosta∏y wed∏ug klucza bran˝owego

bàdê produktowego. Zosta∏ opracowany zestaw szczegó∏owych polityk bran˝owych okreÊlajàcych podstawowe

zasady polityki kredytowej Grupy wobec danej bran˝y. Podlegajà one regularnym przeglàdom i aktualizacji.

Specjalizacja tego typu zwi´ksza efektywnoÊç procesu kredytowego, u∏atwia podejmowanie adekwatnych do ryzyka

decyzji kredytowych oraz w∏aÊciwe zarzàdzanie i kontrol´ podejmowanego ryzyka.

c) Podzia∏ funkcji w zakresie zarzàdzania portfelem kredytowym pomi´dzy Obszar Zarzàdzania Ryzykiem Kredytowym

i Obszar Restrukturyzacji i Windykacji.

Raport Roczny 2002

184

Kredyty o podwy˝szonym ryzyku podlegajà szczególnym procedurom. Jednostki biznesowe wspólnie ze zdecentralizo-

wanymi jednostkami ryzyka kredytowego identyfikujà zaanga˝owania o podwy˝szonym ryzyku z wykorzystaniem na-

rz´dzia Listy obserwacyjnej (Watch List) oraz podejmujà decyzj´ o przekazaniu zaanga˝owania do intensywnego za-

rzàdzania. Je˝eli sytuacja ulegnie dalszemu pogorszeniu, zaanga˝owanie przekazywane jest do wyspecjalizowanej jed-

nostki w Obszarze Restrukturyzacji i Windykacji. Zarzàdzanie kredytami w sytuacji nieregularnej zosta∏o scentralizowa-

ne i jest realizowane przez odpowiednie Departamenty Restrukturyzacji lub Departament Windykacji tego Obszaru.

d) Nowy system ratingowy

W zakresie klientów Pionu BankowoÊci Korporacyjnej, Grupa BPH PBK wprowadzi∏a nowe, zgodne ze standarda-

mi Grupy HVB/BACA narz´dzie i system ratingowy dla oceny ryzyka i zdolnoÊci kredytowej klientów. Klientowi

przyporzàdkowywana jest kategoria ratingowa ustalana na podstawie kryteriów iloÊciowych i jakoÊciowych, ratin-

gu powiàzanej grupy kapita∏owej oraz informacji dodatkowych (sygna∏y ostrzegawcze). Poszczególnym katego-

riom ratingowym przyporzàdkowane sà okreÊlone prawdopodobieƒstwa nie wywiàzania si´ klienta ze zobowià-

zaƒ wobec Grupy w okresie najbli˝szego roku (EDF). Kategoria ratingowa / EDF znajdzie zastosowanie przy kalku-

lacji standardowych kosztów ryzyka jako wa˝ny parametr w zarzàdzaniu portfelem kredytowym Grupy.

System ratingowy oraz wysokoÊç ∏àcznego zaanga˝owaniem wobec klienta/ powiàzanej grupy kapita∏owej stano-

wià podstaw´ systemu kompetencji kredytowych Grupy BPH PBK.

e) Kompetencje kredytowe

W Grupie BPH PBK obowiàzujà:

❙

zasada indywidualnych kompetencji – obok zwiàzanych z pe∏nionà funkcjà, kompetencje kredytowe przyznawa-

ne sà pracownikom Grupy jako kompetencje osobiste; ich wysokoÊç uzale˝niona jest od umiej´tnoÊci, doÊwiad-

czenia i pe∏nionej funkcji,

❙

zasada „dwóch par oczu” – decyzje kredytowe podejmowane sà przez co najmniej dwie osoby – w tym osoba

reprezentujàca ryzyko kredytowe – posiadajàce indywidualne kompetencje kredytowe,

❙

zasada odpowiedzialnoÊci – ka˝da osoba zaanga˝owana w proces podejmowania decyzji odpowiada za ryzyko

i zwrot na transakcji b´dàcej przedmiotem decyzji.

BankowoÊç detaliczna

Priorytetem okreÊlonym w Ogólnej Polityce Kredytowej dla BankowoÊci Detalicznej jest orientacja na klienta poprzez

nawiàzanie d∏ugoterminowych stosunków z klientem, rozpoznanie jego potrzeb, opracowanie adekwatnej do tych

potrzeb, ryzyka Grupy – oferty kredytowej.

Na tym tle, celem zarzàdzania ryzykiem kredytowym jest:

1. zapewnienie odpowiedniej jakoÊci portfela kredytowego,

2. stworzenie ujednoliconych i przejrzystych procedur kredytowych, zapewniajàcych z jednej strony w∏aÊciwà ocen´

ryzyka kredytowego, a z drugiej – uproszczenie i skrócenie czasu podejmowania decyzji kredytowych,

3. reorganizacja procesu kredytowego w kierunku stworzenia bardziej efektywnych struktur zapewniajàcych zmniej-

szenie czasu podejmowania decyzji kredytowych.

Zasadà g∏ównà by∏o, ˝e zwi´kszanie wolumenu portfela kredytowego nie powinno nast´powaç kosztem jego jako-

Êci, a podejmowanie przez Grup´ ryzyka powinno byç w∏aÊciwie oszacowane.

W pionie bankowoÊci detalicznej stosuje si´ odr´bne wewn´trzne procedury oceny poziomu ryzyka kredytowego

dostosowane do specyfiki klientów detalicznych i zakresu mo˝liwych do uzyskania danych finansowych: klientów

prowadzàcych dzia∏alnoÊç gospodarczà rozliczajàcych si´ wg. zasad pe∏nej rachunkowoÊci, klientów prowadzàcych

dzia∏alnoÊç gospodarczà rozliczajàcych si´ wg. zasad uproszczonych i klientów indywidualnych.

Stosowane w pionie bankowoÊci detalicznej ratingi korespondujà z klasyfikacjà nale˝noÊci wg. kategorii.

System kompetencji kredytowych oparty jest na nast´pujàcych podstawowych elementach:

❙

kompetencje indywidualne przyznawane pracownikom Grupy, przy czym podejmowanie decyzji odbywa si´ zgod-

nie z zasadà „dwóch par oczu”,

❙

komitety kredytowe: Komitet Kredytowy Detaliczny, komitety kredytowe centrów kredytowych, komitety kredyto-

we oddzia∏ów.

System kompetencji jest jednoczeÊnie odzwierciedleniem obowiàzujàcej w pionie organizacji ryzyka kredytowego.

Monitoring ryzyka kredytowego w pionie bankowoÊci detalicznej obejmuje:

❙

monitoring klienta indywidualnego w zakresie jego sytuacji ekonomiczno – finansowej, przebiegu wykorzystania

i sp∏aty kredytu, powiàzaƒ organizacyjno – kapita∏owych klienta oraz zabezpieczeƒ,

❙

monitoring portfela kredytowego, szczególnie w zakresie jakoÊci portfela kredytowego.

4.2.15 RachunkowoÊç zabezpieczeƒ

W roku 2002 Grupa BPH PBK SA nie stosowa∏a rachunkowoÊci zabezpieczeƒ.

5. Dane o zawartych kontraktach opcji subskrypcji lub sprzeda˝y akcji zwyk∏ych

W 2002 roku Bank nie zawar∏ ˝adnego kontraktu opcji sprzeda˝y lub subskrypcji akcji zwyk∏ych jakiejkolwiek spó∏ki

akcyjnej.

6. Szczegó∏owe dane o aktywach, które stanowià zabezpieczenie zobowiàzaƒ w∏asnych
oraz zobowiàzaƒ strony trzeciej, a tak˝e o wartoÊci zobowiàzaƒ podlegajàcych zabez-
pieczeniu tymi aktywami

BPH PBK SA

31.12.2002

tys. PLN

Kwota aktywów

Kwota zobowiàzaƒ

podlegajàcych zabezpieczeniu

Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod po˝yczki z BFG

203 499

130 676

Obligacje restrukturyzacyjne zablokowane

44 819

36 468

pod po˝yczk´ z Min.Fin.ze Êrodków MBOR

Obligacje restrukturyzacyjne zablokowane pod po˝yczk´ z BFG

58 076

200 000

GBG SA

31.12.2002

tys. PLN

Kwota aktywów

Kwota zobowiàzaƒ

podlegajàcych zabezpieczeniu

Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod kredyt lombardowy

146 336

96 000

Bony skarbowe zablokowane pod kredyt techniczny z NBP

122 834

100 000

Bony skarbowe zablokowane pod BFG

10 810

9 836

Obligacje Skarbu Paƒstwa zablokowane pod lini´ kredytowà z BPH PBK SA

135 974

121 307

Bony skarbowe przemieszczone na zabezpieczenie transakcji na rynku

29 117

30 000

pieni´˝no-walutowym z PKO S.A.

HYPOVEREINSBANK BH S.A.

31.12.2002

tys. PLN

Kredyty w rachunku zabezpieczeƒ stanowiàce podstaw´ emisji listów zastawnych

67 443

WartoÊç odsetek od powy˝szych kredytów

5 310

Wyemitowane listy zastawne

14 593

WartoÊç odsetek od wyemitowanych listów zastawnych

872

Nadwy˝ka kredytów w rachunku zabezpieczeƒ nad wyemitowanymi listami zastawnymi

52 850

Nadwy˝ka odsetek od kredytów w rachunku zabezpieczeƒ nad odsetkami

4 438

od wyemitowanych listów zastawnych

7. Informacje na temat nie uj´tych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu

Na dzieƒ 31.12.2002 roku nie by∏o nie uj´tych w bilansie transakcji z przyrzeczeniem odkupu (por. punkt V

w bilansie).

Raport Roczny 2002

185

8. Informacje o udzielonych zobowiàzaniach finansowych emitenta, w tym o udzielo-
nych zobowiàzaniach nieodwo∏alnych

31.12.2002

tys. PLN

Zobowiàzania dotyczàce finansowania

7 880 380

w tym udzielone jednostkom:

- finansowym

633 392

- niefinansowym

827

- rzàdowym i samorzàdowym

622 161

Wszystkie zobowiàzania dotyczàce finansowania sà nieodwo∏alne.

9. Dane o pozycjach pozabilansowych w szczególnoÊci o zobowiàzaniach warunkowych
udzielonych przez emitenta

1. Zobowiàzania warunkowe udzielone

31.12.2002

tys. PLN

Gwarancyjne, w tym udzielone

296 989

- jednostkom powiàzanym

499

- jednostkom obj´tym konsolidacjà

- jednostkom obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci

499

- jednostkom nie obj´tym konsolidacjà ani wycenà metodà praw w∏asnoÊci

Dotyczàce finansowania, w tym udzielone

7 880 380

- jednostkom powiàzanym

172 500

- jednostkom obj´tym konsolidacjà

- jednostkom obj´tym wycenà metodà praw w∏asnoÊci

172 543

- jednostkom nie obj´tym konsolidacjà ani wycenà metodà praw w∏asnoÊci

Zobowiàzania warunkowe udzielone, razem

9 177 369

Raport Roczny 2002

186

2. Zestawienie gwarancji i por´czeƒ emisji udzielonych emitentom przez BPH PBK SA

Nazwy emitentów

Rodzaj gwarantowanych

Warunki zawartej

Informacje

Informacje, czy papiery

papierów wartoÊciowych

umowy gwarancyjnej

o powiàzaniach finansowych,

wartoÊciowe obj´te

z gwarancjà

organizacyjnych,personalnych

gwarancjà sà zbywalne,

przej´cia emisji

pomi´dzy Bankiem

czy znajdujà si´ lub

a podmiotem, któremu

b´dà skierowane

udzielono gwarancji

do publicznego obrotu

PBK Inwestycje SA

Obligacje

Underwriting do kwoty

BPH PBK SA posiada

Zbywalne

75 mln PLN

100 % udzia∏ów

nie skierowane

w PBK Inwestycje,

do publicznego obrotu

Rada Nadzorcza
PBK Inwestycje sk∏ada si´
z pracowników BPH PBK SA

Echo Investment S.A.

Weksle inwestycyjne

Underwriting do kwoty

Brak powiàzaƒ

Zbywalne

50 mln PLN

nie skierowane
do publicznego obrotu

Ambra S.A.

Obligacje

Underwriting do kwoty

Brak powiàzaƒ

Zbywalne

15 mln PLN

nie skierowane
do publicznego obrotu

Polskie Sieci

Obligacje

Underwriting do kwoty

Brak powiàzaƒ

Zbywalne

Energetyczne S.A.

250 mln PLN

nie skierowane
do publicznego obrotu

10. Informacje o zaproponowanej wyp∏acie dywidendy, jeÊli nie zosta∏a ona formalnie
zatwierdzona, a tak˝e o jakichkolwiek nie uj´tych skumulowanych dywidendach z akcji
uprzywilejowanych

Sprawozdanie finansowe emitenta za rok 2002 zosta∏o sporzàdzone przed podj´ciem decyzji o podziale zysku.

Na 31.12.2002 roku Bank nie posiada∏ zobowiàzaƒ do wyp∏aty skumulowanych dywidend z akcji uprzywilejowanych.

GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. ca∏y zysk zamierza przeznaczyç na podwy˝szenie swoich kapita∏ów w∏asnych.

HypoVereinsbank BH S.A. nie przewiduje wyp∏aty dywidendy za 2002 rok.

Projekt podzia∏u zysku HypoVereinsbank BH S.A. za 2002 rok jest nast´pujàcy:

2002 rok

tys. PLN

Kapita∏ zapasowy

Fundusz ogólnego ryzyka

800

11. Informacje o zobowiàzaniach z tytu∏u zatwierdzonej do wyp∏aty dywidendy

Na dzieƒ 31.12.2002 roku ˝adna z jednostek obj´tych konsolidacjà nie posiada∏a zobowiàzaƒ z tytu∏u zatwierdzonej

do wyp∏aty dywidendy.

12. Dane dotyczàce zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu te-
rytorialnego z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli

Grupa Kapita∏owa BPH PBK SA nie ma zobowiàzaƒ wobec bud˝etu paƒstwa lub jednostek samorzàdu terytorialnego

z tytu∏u uzyskania prawa w∏asnoÊci budynków i budowli.

13. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach dzia∏alnoÊci zaniechanej w danym
okresie lub przewidzianej do zaniechania w nast´pnym okresie wraz z wyjaÊnieniem
przyczyn

W 2002 roku w Grupie Kapita∏owej BPH PBK SA nie wystàpi∏y przychody lub koszty z tytu∏u dzia∏alnoÊci zaniechanej.

Raport Roczny 2002

187

14. Koszt wytworzenia Êrodków trwa∏ych w budowie, Êrodków trwa∏ych na w∏asne
potrzeby

Grupa Kapita∏owa nie ponios∏a kosztów na wytworzenie na w∏asne potrzeby Êrodków trwa∏ych i Êrodków trwa∏ych

w budowie.

15. Poniesione nak∏ady inwestycyjne oraz planowane w najbli˝szym okresie nak∏ady
inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwa∏e

BPH PBK SA

Realizacja

Plan

31.12.2002

2003

tys. PLN

Nak∏ady inwestycyjne, w tym:

229 941

298 708

Hardware

78 240

115 828

Software

120 653

100 730

Modernizacja istniejàcych placówek Banku

19 157

33 000

Modernizacja i zakup wyposa˝enia w zakresie projektów fuzyjnych i innych

7 858

40 150

Zakupy gotowych dóbr

4 033

9 000

GBG S.A.

Realizacja

Plan

31.12.2002

2003

tys. PLN

Nak∏ady inwestycyjne, w tym:

14 084

15 000

Hardware

3 303

8 500

Software

2 288

4 000

Modernizacja placówek Banku

5 858

1 100

Pozosta∏e zakupy

2 635

1 400

HYPOVEREINSBANK BANK HIPOTECZNY SA

Realizacja

Plan

31.12.2002

2003

tys. PLN

Nak∏ady inwestycyjne, w tym:

699

1 344

Sprz´t informatyczny

536

Ârodki transportu

102

200

Wyposa˝enie i inne Êrodki trwa∏e

211

248

Nak∏ady na nabycie wartoÊci niematerialnych i prawnych

316

360

16. Znaczàce transakcje z podmiotami powiàzanymi

W 2002 roku Bank BPH PBK SA zawiera∏ transakcje (o jednorazowej lub ∏àcznej wartoÊci stanowiàcej równowartoÊç

co najmniej 500 tys. EUR) z podmiotami zale˝nymi i stowarzyszonymi oraz podmiotami dominujàcymi. Transakcje te

zawierane sà na warunkach rynkowych.

Raport Roczny 2002

188

Raport Roczny 2002

189

16.1.1. Znaczàce transakcje z akcjonariuszami Banku posiadajàcymi co najmniej 10% g∏osów na Walnym
Zgromadzeniu.

Akcjonariuszem Banku BPH PBK SA posiadajàcym co najmniej 10% g∏osów na Walnym Zgromadzeniu jest Bayerische

Hypo und Vereinsbank AG z siedzibà w Monachium („HVB”), który na 31 grudnia 2002 roku posiada∏ 18,98% g∏o-

sów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy oraz Bank Austria Creditanstalt AG, który na 31.12.2002 roku posia-

da∏ 52,20% g∏osów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy.

STAN NALE˚NOÂCI I ZOBOWIÑZA¡ WOBEC PODMIOTÓW GRUPY HVB

Podmioty Pozosta∏e

podmioty

Razem

dominujàce

Grupy HVB

31.12.2002

tys. PLN

Nale˝noÊci, w tym:

2 582 289

53 873

2 636 162

- lokaty

2 547 938

14 502

2 592 440

- rachunki bie˝àce

34 351

1 639

35 990

- kredyty

7 732

Zobowiàzania, w tym:

794 271

323 427

1 117 698

- depozyty

288 344

284 724

573 060

- rachunki bie˝àce

1 313

30 971

32 284

- kredyty, po˝yczki otrzymane

504 614

7 732

512 346

Pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne

12 349

4 814

17 163

Transakcje pochodnymi instrumentami finansowymi, w tym:

7 816 794

619 628

8 436 422

- transakcje wymiany walut

103 897

52 713

156 610

- FX swap I forward

2 683 433

- IRS/CIRS

2 269 092

125 453

2 394 545

- FRA

1 237 910

441 462

1 679 372

- opcje walutowe

177 735

- swap stopy procentowej

1 344 727

Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku nie wystàpi∏y nale˝noÊci i zobowiàzania jednostki konsolidowanej GBG S.A. wobec

podmiotów Grupy HVB.

Na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku stan rachunku nostro jednostki konsolidowanej HypoVereinsbank BH S.A. w HVB

Monachium wynosi∏ 12 tys. EUR.

WartoÊç transakcji zawartych przez Grup´ Kapita∏owà BPH PBK SA w ciàgu 2002 roku z podmiotami dominujàcymi

oraz pozosta∏ymi podmiotami Grupy HVB kszta∏tuje si´ nast´pujàco:

Rodzaj transakcji

Podmioty

Pozosta∏e podmioty

Razem

dominujàce

Grupy HVB

2002 rok

tys. PLN

Transakcje wymiany walut

68 570 208

4 951 671

73 521 879

IRS/CIRS

1 334 167

FX swap I forward

106 379 809

120 325

106 497 134

FRA

6 271 669

1 784 710

8 056 379

Opcje walutowe

1 029 760

Lokaty

478 110 080

50 220 357

528 330 437

Kredyty

1 691

39 455

41 146

Depozyty

46 986 643

12 575 485

59 562 128

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

1 723 199

329

1 723 528

Pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne

24 712

214

24 926

16.1.2. Transakcje z jednostkami zale˝nymi i stowarzyszonymi

STAN NALE˚NOÂCI I ZOBOWIÑZA¡ WOBEC JEDNOSTEK ZALE˚NYCH I STOWARZYSZONYCH NIE OBJ¢TYCH
KONSOLIDACJÑ

Zale˝ne

Stowarzyszone

Razem

31.12.2002

21.12.2002

31.12.2002

tys. PLN

Nale˝noÊci (z odsetkami), w tym:

207 018

38 472

245 490

- lokaty

- kredyty

118 880

38 472

157 352

- pozosta∏e papiery - jednostki uczestnictwa

10 330

- d∏u˝ne papiery wartoÊciowe

68 954

- pozosta∏e nale˝noÊci

8 854

Zobowiàzania, w tym:

90 434

454

90 888

- depozyty

86 188

124

86 312

- rachunki bie˝àce

4 238

330

4 568

- pozosta∏e zobowiàzania

Pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne udzielone

32 046

STAN NALE˚NOÂCI I ZOBOWIÑZA¡ WOBEC PODMIOTÓW KONSOLIDOWANYCH

GBG S.A.

HypoVereinsbank BH S.A.

31.12.2002

tys. PLN

Nale˝noÊci (z odsetkami), w tym:

141 334

195 158

- kredyty (z odsetkami)

121 307

- papiery wartoÊciowe (listy zastawne)

15 005

Zobowiàzania, w tym:

265 829

29 894

- depozyty (z odsetkami)

261 214

29 894

Pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne udzielone

165

817

Fx swap

466 822

116 634

WARTOÂå TRANSAKCJI ZAWARTYCH PRZEZ BANK W 2002 ROKU
Z PODMIOTAMI ZALE˚NYMI I STOWARZYSZONYMI NIE OBJ¢TYMI KONSOLIDACJÑ

Rodzaj transakcji

Zale˝ne

Stowarzyszone

Razem

31.12.2002

21.12.2002

31.12.2002

tys. PLN

Transakcje wymiany walut

2 010

Transakcje typu forward

9 281

Transakcje typu swap stopy procentowej

Lokaty

66 222

Kredyty

282 276

434 892

717 168

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

72 800

Depozyty

4 424 821

802 825

5 227 646

Pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne

Raport Roczny 2002

190

Raport Roczny 2002

191

WARTOÂå TRANSAKCJI ZAWARTYCH PRZEZ BPH PBK SA W CIÀGU 2002 ROKU Z PODMIOTAMI
KONSOLIDOWANYMI

Rodzaj transakcji

GBG S.A.

HypoVereinsbank BH S.A.

31.12.2002

tys. PLN

Transakcje wymiany walut

243 775

149 348

Transakcje typu swap

357 605

158 665

Lokaty

564 927

1 331 408

D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

295 970

111 875

Depozyty

2 009 382

6 439 540

Pozabilansowe zobowiàzania gwarancyjne

165

817

KOSZTY I PRZYCHODY Z TRANSAKCJI GRUPY KAPITA∏OWEJ BPH PBK SA Z PODMIOTAMI DOMINUJÑCYMI
I POZOSTA¸YMI PODMIOTAMI GRUPY HVB

Podmioty

Pozosta∏e podmioty

Razem

dominujàce

Grupy HVB

31.12.2002

21.12.2002

31.12.2002

tys. PLN

Przychody, w tym

420 063

293

420 356

- z tytu∏u odsetek

28 182

109

28 291

- z tytu∏u prowizji

- z tytu∏u transakcji pochodnych

391 881

184

392 065

Koszty, w tym

617 611

1 157

618 768

- z tytu∏u odsetek

21 106

714

21 820

- z tytu∏u transakcji pochodnych

575 399

443

573 842

KOSZTY I PRZYCHODY Z TRANSAKCJI GRUPY KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA Z PODMIOTAMI ZALE˚NYMI
I STOWARZYSZONYMI

Zale˝ne

Stowarzyszone

Razem

31.12.2002

21.12.2002

31.12.2002

tys. PLN

Przychody, w tym

16 459

1 009

17 468

- z tytu∏u odsetek

11 145

402

11 547

- z tytu∏u prowizji

452

607

1 059

- z tytu∏u transakcji pochodnych

4 862

Koszty, w tym

17 909

17 977

- z tytu∏u odsetek

9 397

9 465

- z tytu∏u transakcji pochodnych

8 512

Raport Roczny 2002

192

16.2.1 Dane liczbowe dotyczàce jednostek powiàzanych

Nale˝noÊci

Zobowiàzania

Przychody

Koszty

Udzielone

zobowiàzania

finansowe

Spó∏ki zale˝ne i poÊrednio zale˝ne

SBR Samopomoc Ch∏opska

247 287

266 198

41 960

41 832

w tym:

w tym

- odsetki

32 263

- odsetki

18 582

nieodwo∏alne:

- prowizje

3 119

- prowizje

saldo rezerw

celowych

1 752

PBK Leasing S.A.

26 750

47 230

22 506

19 101

w tym odsetki

w tym

od rach. bank

odsetki

5 055

i leasingu

13 050

MCG Sp.z o.o.

3 782

7 974

40 614

38 282

w tym:

odsetki

382

odsetki

CBB Sp. z o.o.

1 198

8 946

9 230

w tym:

odsetki

418

odsetki

PBK Property Sp. z o.o.

1 050

10 042

36 876

36 459

w tym:

odsetki 151

odsetki

779

PBK Atut TFI S.A.

268

4 660

5 958

PBK Inwestycje SA

1 865

68 713

10 620

8 511

w tym

odsetki

2 016

odsetki

5 491

BA-CA Leasing Sp. z o.o.

292 187

300 488

39 545

41 507

w tym:

w tym

odsetki

22 581

odsetki

13 541

nieodwo∏alne

prowizje 98

BPH PBK Leasing S.A.

12. BPH Finance BV

179

944

927

w tym:

w tym

odsetki 803

odsetki 704

10. GBG Serwis Sp. z o.o.

2 272

7 447

26 723

26 490

w tym:

odsetki 172

odsetki

628

11. GBG Finanse S.A.

19 825

27 152

11 962

11 831

w tym:

odsetki 579

odsetki

431

12. ¸om˝yƒska Bawe∏na

Nie prowadzi

„Narew” Sp. z o.o.

dzia∏alnoÊci

w likwidacji

13. Rest Invest Sp. z o.o.

Nie prowadzi

dzia∏alnoÊci

14. Eratech S.A.

151

2 428

593

1 276

w tym:

odsetki

odsetki 183

15. PKBL S.A.

2 371

226 089

522

103 839

w tym:
odsetki 92

16. Bancom Sp. z o.o.

368

1 717

150

167

17. 3W Internet

397

2 088

Marketing Sp. z o.o.

18. Dorgos Sp. z o.o.

Nie prowadzi

dzia∏alnoÊci

19. Magnus Info Systems Sp. z o.o.

1 126

5 371

906

6 439

w tym

odsetki 53

odsetki

396

20. ProEkoPlast S.A.

1 053

10 919

1 895

3 575

w tym

w tym:

odsetki 44

odsetki

822

Nale˝noÊci

Zobowiàzania

Przychody

Koszty

Udzielone

zobowiàzania

finansowe

Spó∏ki zale˝ne i poÊrednio zale˝ne (c.d.)

21. PBK Asset Management S.A.

200

2 326

692

3 489

22. BPH PBK

175

749

2 408

Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.

23. Bankowe Towarzystwo

101 342

59 863

50 564

37 181

w tym
nieodwo∏alne

24. FPB Media S.A.

168

15 174

6 720

Spó∏ki stowarzyszone i poÊrednio stowarzyszone

25. PolCard S.A.

50 485

64 986

247 128

233 817

b.d.

w tym:

odsetki

750

odsetki

1 640

26. AKTYN Sp. z o.o.

2 683

88 312

14 345

13 718

w tym:

odsetki

odsetki 5

202

27. Polish Banking System S.A.

Nie prowadzi

w likwidacji

dzia∏alnoÊci

28. PPP Budpress Sp. z o.o.

Nie prowadzi

w likwidacji

dzia∏alnoÊci

29. Tun˚ Royal PBK S.A.

4 060

22 455

33 868

62 044

30. Katowicki Hurt Spo˝ywczy S.A.

Nie prowadzi

dzia∏alnoÊci

31. Gie∏da Bydgoska S.A.

Nie prowadzi

dzia∏alnoÊci

32. Pom-Press Sp. z o.o.

Nie prowadzi

dzia∏alnoÊci

33. PCRT S.A. w Bia∏ymstoku

646

1 805

2 196

2 181

w tym:

b.d.

odsetki 41

34. Final S.A.

5 259

42 899

1 815

2 672

b.d.

w tym:

odsetki:

odsetki

35. Polskie Sieci

Nie prowadzi

Teleinformatyczne S.A.

dzia∏alnoÊci

16.3. Cz∏onkowie kierownictwa Banku BPH PBK SA pe∏niàcy funkcje w organach podmiotów zale˝nych
i stowarzyszonych

Wed∏ug stanu na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku w Radach Nadzorczych podmiotów zale˝nych i stowarzyszonych

zasiada∏y nast´pujàce osoby zarzàdzajàce w BPH PBK SA:

❙

p. Mariusz Grendowicz HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.,

Bankowe Towarzystwo Leasingowe S.A.,

BA-CA Leasing Polska Sp. z o.o.,

PBK Inwestycje SA,

PBK Leasing S.A.

❙

p. Alexander Picker

PBK Property Sp. z o.o.,

PGRI Aktyn,

GBG S.A.

❙

p. Wojciech Sobieraj

GBG S.A.

HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.

TUn˚ Royal PBK

Raport Roczny 2002

193

❙

p. Miros∏aw Boniecki

GBG S.A.

❙

p. Niels Lundorff

Bankowe Towarzystwo Leasingowe S.A.,

PBK Leasing S.A.,

GBG S.A.

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku przedstawicielami Rad Nadzorczych w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych

jest dodatkowo 20 osób zajmujàcych kierownicze stanowiska w Banku.

17. Informacje o wspólnych przedsi´wzi´ciach, które nie podlegajà konsolidacji

W 2002 roku nie by∏y realizowane ˝adne wspólne przedsi´wzi´cia z podmiotami finansowymi, które nie podlegajà

konsolidacji.

18. Informacje o przychodach i kosztach prowadzenia przez Bank dzia∏alnoÊci
maklerskiej

Bank BPH PBK SA prowadzi dzia∏alnoÊç maklerskà poprzez Biuro Maklerskie, wewn´trznà jednostk´ organizacyjnà

Banku sporzàdzajàcà samodzielnie sprawozdanie finansowe.

PRZYCHODY I KOSZTY BIURA MAKLERSKIEGO BPH PBK SA

31.12.2002

tys. PLN

Przychody

36 287

Koszty

28 899

Zysk brutto wykazany w sprawozdaniu BM

7 388

Korekty dotyczàce saldowaƒ dochodów i kosztów wewnàtrzbankowych

- 10 036

Wynik

- 2 648

19. Informacje o odpisach nale˝noÊci nieÊciàgalnych dokonanych w koszty

W 2002 roku w BPH PBK SA dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 1 657 tys. PLN – w ci´˝ar pozo-

sta∏ych kosztów operacyjnych oraz kredytowych nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 123 357 tys. PLN – w ci´˝ar rezerw.

TYTU¸Y ODPISÓW KREDYTOWYCH NALE˚NOÂCI NIEÂCIÑGALNYCH DOKONANYCH W CI¢˚AR REZERW

31.12.2002

tys. PLN

1. Bankowe post´powanie ugodowe

2. Sàdowe post´powanie uk∏adowe

3. Ugoda cywilna i zwolnienie z d∏ugu

4. Upad∏oÊç

6 809

5. Sprzeda˝ wierzytelnoÊci

97 140

6. Pozosta∏e, w tym z tytu∏u:

19 276

a) bezskutecznej egzekucji komorniczej

6 547

b) umorzenia post´powania egzekucyjnego

7 349

c) postanowienia o nieÊciàgalnoÊci wydane przez w∏aÊciwy organ

1 799

d) koszty procesowe i egzekucyjne zw. z dochodzeniem nale˝noÊci sà wy˝sze lub równe kwocie nale˝noÊci

2 776

e) inne

805

RAZEM

123 357

Raport Roczny 2002

194

W 2002 roku w GBG SA dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 3 227 tys. PLN w ci´˝ar rezerw.

W ca∏oÊci dotyczy∏y one kredytów i po˝yczek, g∏ównie z tytu∏u postanowieƒ o nieÊciàgalnoÊci wydanych przez w∏a-

Êciwe organy post´powania egzekucyjnego.

W 2002 roku w HVB BH S.A. dokonano odpisów nale˝noÊci nieÊciàgalnych w kwocie 17,1 tys. PLN w ci´˝ar pozo-

sta∏ych kosztów operacyjnych, z tego 0,2 tys. PLN z tytu∏u kredytów i po˝yczek.

20. Informacje o kosztach zwiàzanych z utworzeniem rezerw na przysz∏e zobowiàzania
wobec pracowników, z wyszczególnieniem tytu∏ów

Tytu∏y utworzenia rezerw

Kwoty rezerw

tys. PLN

Âwiadczenia nale˝ne w zwiàzku z restrukturyzacjà zatrudnienia

10 000

Ekwiwalenty za niewykorzystane urlopy wypoczynkowe

3 591

Odprawy emerytalne

2 793

Nagrody jubileuszowe

10 949

Premie, kontrakty

41 528

Razem

68 861

21. Informacje o kosztach poniesionych na finansowanie pracowniczych programów
emerytalnych

Grupa BPH PBK SA nie finansuje pracowniczych programów emerytalnych.

22. Informacje o prowadzonej dzia∏alnoÊci powierniczej

W ramach Êwiadczonych przez Bank us∏ug powierniczych Bank wykonuje mi´dzy innymi nast´pujàce czynnoÊci:

❙

Przechowywanie aktywów klienta; Bank prowadzi dla klientów na podstawie umów i stosownego regulaminu

rachunki papierów wartoÊciowych, na których ewidencjonowane sà papiery wartoÊciowe przechowywane

w BPH PBK SA i w instytucjach, z którymi Bank zawar∏ stosowne umowy. W szczególnoÊci BPH PBK SA ewidencjo-

nuje papiery wartoÊciowe dopuszczone do publicznego obrotu, papiery znajdujàce si´ poza publicznym obrotem

zarówno w formie zdematerializowanej jak i w formie fizycznej, krajowe i zagraniczne. Krajowe papiery wartoÊcio-

we w formie fizycznej sà przechowywane w sejfie jednego z oddzia∏ów Banku. Wszystkie papiery wartoÊciowe

przechowywane i rejestrowane na rzecz klientów sà oddzielone od aktywów w∏asnych Banku jak równie˝ od akty-

wów innych klientów Banku.

❙

Rozliczanie transakcji; Bank rozlicza transakcje klientów na papierach wartoÊciowych zawarte w kraju na rynku re-

gulowanym jak i poza rynkiem regulowanym oraz na rynkach zagranicznych. Rozliczenia operacji klientów doko-

nywane sà na podstawie dokumentów w∏asnych, dokumentów przekazanych przez klienta oraz przez inne insty-

tucje obs∏ugujàce klienta (biura maklerskie, przez które dokonywane sà transakcje; CRBS i inne). Dokumenty ksi´-

gowe pochodzàce z zewnàtrz sà weryfikowane w zakresie informacji posiadanych przez Bank.

❙

Wyp∏ata po˝ytków z papierów wartoÊciowych; Bank obs∏uguje wyp∏aty dywidend i odsetek z papierów wartoÊcio-

wych zaewidencjonowanych na rachunkach klientów, w tym rejestruje stany posiadania papierów wartoÊciowych

na dzieƒ ustalenia praw do dywidendy lub odsetek, przekazuje p∏atnikom informacje o nale˝nych podatkach lub

samodzielnie dokonuje naliczenia i odprowadzenia nale˝nych podatków zgodnie z obowiàzujàcymi regulacjami

prawnymi w tym zakresie oraz dokonuje wyp∏aty kwot otrzymanych od emitentów.

❙

Raportowanie stanów posiadania; Bank na podstawie umów okresowo przekazuje klientom informacje o posiada-

nych przez nich w Banku papierach wartoÊciowych jak równie˝ informuje o dokonanych przez nich operacjach

zwiàzanych z papierami wartoÊciowymi. Komunikacja dokonywana jest w sposób uzgodniony z Bankiem za po-

Êrednictwem poczty lub elektronicznych noÊników informacji takich jak SWIFT.

Klienci korzystajàcy z us∏ug powierniczych Banku to krajowe i mi´dzynarodowe instytucje finansowe w tym firmy

ubezpieczeniowe i fundusze inwestycyjne.

Raport Roczny 2002

195

Bank pe∏ni funkcj´ depozytariusza dla funduszy inwestycyjnych nast´pujàcych Towarzystw:

❙

PKO/Credit Suisse Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

❙

CA IB Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

❙

Skarbiec Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.

❙

Warta Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.

❙

Invesco Towarzystwo Funduszy inwestycyjnych S.A.

Liczba rachunków papierów wartoÊciowych prowadzonych na rzecz Klientów na dzieƒ 31 grudnia 2002 roku wynio-

s∏a 502, co w stosunku do stanu na koniec 2001 roku stanowi wzrost o 25%.

Wyrazem uznania dla jakoÊci us∏ug powierniczych Êwiadczonych przez BPH PBK SA by∏o sklasyfikowanie go przez fa-

chowe czasopismo “GSCS Benchmarks” na pierwszej pozycji w rankingu instytucji prowadzàcych us∏ugi powiernicze

w Polsce. Pismo to przyzna∏o ponadto Bankowi tytu∏ „excellence in Custody” dla najlepszej instytucji Êwiadczàcej

us∏ugi powiernicze na rynkach wschodzàcych.

23. Informacje o sekurytyzacji aktywów

Grupa BPH PBK SA nie obj´∏a w 2002 roku papierów wartoÊciowych w wyniku sekurytyzacji aktywów.

24. Informacje o przeci´tnym zatrudnieniu w Grupie Kapita∏owej emitenta, z podzia∏em
na grupy zawodowe

ÂREDNIE ZATRUDNIENIE W GRUPIE KAPITA¸OWEJ BPH PBK SA W 2002 ROKU

2002 rok

Kadra kierownicza

Pozostali pracownicy

Ogó∏em

Jednostka dominujàca Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

515

11 444

11 959

1. GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. w Katowicach

861

953

2. HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A.

3. SBR Samopomoc Ch∏opska

191

217

4. PBK Leasing S.A.

5. MCG Sp. z o.o.

423

449

6. CBB Sp. z o.o.

7. PBK Property Sp. z o.o.

8. PBK Atut TFI S.A.

9. PBK Inwestycje S.A.

10. BA-CA Leasing Sp. z o.o.

11. BPH PBK Leasing S.A.

12. BPH Finance BV

Spó∏ka nie zatrudnia pracowników i nie ponosi kosztów z tytu∏u wynagrodzeƒ.

Dzia∏alnoÊç Spó∏ki jest zarzàdzana przez Mees Pierson Trust

13. GBG Serwis Sp. z o.o.

379

385

14. GBG Finanse S.A.

15. ¸om˝yƒska Bawe∏na „Narew” Sp. z o.o., w likwidacji

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

16. Rest Invest Sp. z o.o.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

17. Eratech S.A.

18. PKBL S.A.

19. Bancom Sp. z o.o.

20. 3W Internet Marketing Sp. z o.o.

21. Dorgos Sp. z o.o.

Nie prowadzi dzia∏alnoÊci

22. Magnus Info Systems Sp. z o.o.

23. ProEkoPlast S.A.

24. PBK Asset 2Management S.A.

25. BPH PBK Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.

26. Bankowe Towarzystwo Leasingowe SA

27. FPB Media S.A.

Spó∏ka nie zatrudnia pracowników. Jest zarzàdzana przez zewn´trznà firm´.

Raport Roczny 2002

196

25.1. Informacje o ∏àcznej wartoÊci wynagrodzeƒ i nagród (w pieniàdzu i w naturze), wyp∏aconych lub
nale˝nych, dla osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych

Wed∏ug stanu na 31.12.2002 roku wynagrodzenia wyp∏acone osobom zarzàdzajàcym i nadzorujàcym w Banku

wynosi∏y:

31.12.2002

tys. PLN

Wynagrodzenia osób zarzàdzajàcych

17 400

Wynagrodzenia Cz∏onków Rady Nadzorczej

693

Wynagrodzenia cz∏onków Zarzàdu Banku z tyt. zasiadania w organach podmiotów powiàzanych

Cz∏onkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia z tytu∏u zasiadania w organach podmiotów powiàzanych.

25.2. ¸àczna liczba i wartoÊç nominalna akcji i udzia∏ów w jednostkach Grupy Jednostek Powiàzanych
BPH PBK SA, b´dàcych w posiadaniu osób zarzàdzajàcych i nadzorujàcych

Stan posiadania akcji BPH PBK SA przez osoby zarzàdzajàce i nadzorujàce przedstawia∏ si´ nast´pujàco:

31.12.2002

IloÊç akcji

Józef Wancer, Prezes Zarzàdu

Mariusz Grendowicz, Wiceprezes Zarzàdu

Wojciech Sobieraj, Wiceprezes Zarzàdu

Alexander Picker, Cz∏onek Zarzàdu

Niels Lundorff, Cz∏onek Zarzàdu

189

Miros∏aw Boniecki, Cz∏onek Zarzàdu

191

Katarzyna Niezgoda, Cz∏onek Zarzàdu

˚aden z cz∏onków Zarzàdu BPH PBK nie posiada akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy Kapita∏owej Banku.

˚aden z cz∏onków Rady Nadzorczej nie posiada akcji Banku ani akcji lub udzia∏ów w jednostkach Grupy Kapita∏owej

Banku.

26. Informacje o wartoÊci nie sp∏aconych zaliczek, kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´-
czeƒ lub innych umów zobowiàzujàcych do Êwiadczeƒ na rzecz emitenta, jednostek
od niego zale˝nych, wspó∏zale˝nych i z nim stowarzyszonych

WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku po˝yczek w przedsi´biorstwie emitenta na 31.12.2002 roku

wynios∏a 622 tys. PLN i 161 tys. USD.

WartoÊç nie sp∏aconych przez cz∏onków Zarzàdu Banku kredytów w przedsi´biorstwie emitenta wynios∏a 177 tys. CHF.

WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku z tytu∏u gwarancji wynios∏a 148 tys. PLN.

WartoÊç zobowiàzaƒ cz∏onków Zarzàdu Banku z tytu∏u por´czeƒ wynios∏a 43 tys. PLN.

Kredytowanie powy˝szych osób odbywa si´ zgodnie z Regulaminem korzystania z produktów bankowych, przy

zastosowaniu stawek rynkowych.

Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu i Rady Banku nie sà zad∏u˝one w BPH PBK SA z tytu∏u kredytów, po˝yczek,

gwarancji, por´czeƒ lub innych umów.

Osoby bliskie cz∏onkom Zarzàdu nie sà zad∏u˝one z tytu∏u kredytów, po˝yczek, gwarancji, por´czeƒ lub innych umów

zobowiàzujàcych na rzecz emitenta, jednostek od niego zale˝nych i z nim stowarzyszonych.

Cz∏onkowie Rady Banku i ich osoby bliskie nie sà zad∏u˝one z tytu∏u kredytów i po˝yczek gwarancji, por´czeƒ

lub innych umów zobowiàzujàcych na rzecz emitenta, jednostek od niego zale˝nych i z nim stowarzyszonych.

Raport Roczny 2002

197

27. Informacje o znaczàcych zdarzeniach, dotyczàcych lat ubieg∏ych, uj´tych w sprawoz-
daniu finansowym / skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za bie˝àcy okres

Powy˝sze zdarzenia nie wystàpi∏y.

28. Informacje o znaczàcych zdarzeniach, jakie nastàpi∏y po dniu bilansowym,
a nie uwzgl´dnionych w sprawozdaniu finansowym/skonsolidowanym sprawozdaniu
finansowym

Po dniu bilansowym nie wystàpi∏y zdarzenia nie uwzgl´dnione w sprawozdaniu finansowym.

29. Informacje o znaczàcych zdarzeniach dotyczàcych roku obrotowego majàcych
wp∏yw na istotnà zmian´ struktury pozycji bilansowych oraz wyniku finansowego

Wybrane zdarzenia i procesy majàce wp∏yw na istotnà zmian´ struktury pozycji bilansowych oraz wyniku

finansowego BPH PBK SA w 2002 roku:

❙

Zmiana zasad rachunkowoÊci wynikajàca z nowelizacji Ustawy o rachunkowoÊci,

❙

Fuzja organizacyjna, operacyjna oraz technologiczna,

❙

Restrukturyzacja zatrudnienia (w toku),

❙

Restrukturyzacja portfela zaanga˝owaƒ kapita∏owych Banku,

❙

Utworzenie rezerw celowych na nale˝noÊci zagro˝one.

W 2002 roku w GBG SA mia∏ miejsce odpis z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci licencji na system informatyczny „Profile”

w kwocie 5 936 tys. PLN, co znacznie wp∏yn´∏o na wynik finansowy tego Banku.

W 2002 roku HVB BH S.A. ponad 2,5-krotnie zwi´kszy∏ si´ wolumen kredytowy.

30. Informacje o relacjach mi´dzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie
i zakresie przej´cia aktywów i pasywów

W 2002 roku mia∏o miejsce po∏àczenie BPH PBK SA z Domem Maklerskim PBK. Szczegó∏owe informacje o sposobie

i zakresie przej´cia aktywów i pasywów Domu Maklerskiego PBK zawarto w Dodatkowej Nocie ObjaÊniajàcej nr 36.

31. Podstawowe pozycje skonsolidowanego bilansu oraz skonsolidowanego rachunku
zysków i strat skorygowane odpowiednim wskaênikiem inflacji, jeÊli skumulowana Êred-
nioroczna stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat dzia∏alnoÊci emitenta osiàgn´∏a lub
przekroczy∏a wartoÊç 100%

Ârednioroczna stopa inflacji w ciàgu ostatnich trzech lat nie przekroczy∏a 100%. W zwiàzku z powy˝szym jednostka

dominujàca nie sporzàdza∏a skorygowanego wskaênikiem inflacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego i po-

równywalnych danych finansowych.

32. Zestawienie oraz objaÊnienie ró˝nic pomi´dzy danymi ujawnionymi w skonsolido-
wanym sprawozdaniu finansowym i porównywalnych skonsolidowanych danych finan-
sowych, a uprzednio sporzàdzonymi i opublikowanymi /skonsolidowanymi sprawozda-
niami finansowymi

W zwiàzku ze zmianami wprowadzonymi przez znowelizowanà ustaw´ o rachunkowoÊci oraz wzorcowy plan kont

dla banków, w celu uzyskania porównywalnoÊci danych, w sprawozdaniu skonsolidowanym dokonano przekszta∏ceƒ

odpowiednich porównywalnych skonsolidowanych danych finansowych uprzednio publikowanych (to znaczy obej-

mujàcych podmiot dominujàcy BPH PBK SA i podmioty konsolidowane GBG S.A., HypoVereinsbank BH SA) wed∏ug

stanu na 31.12.2001 roku.

Raport Roczny 2002

198

Raport Roczny 2002

199

BILANS

31.12.2001 rok

zmiany

po zmianie

z tytu∏u reklasyfikacji

tys. PLN

AKTYWA

I. Kasa, operacje z bankiem centralnym

2 017 213

II. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

250 120

uprawnione do redyskontowania w banku centralnym

III. Nale˝noÊci od sektora finansowego

11 715 784

1. W rachunku bie˝àcym

171 356

+414 675

586 031

2. Terminowe

11 544 428

-414 675

11 129 753

IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego

19 500 830

-606 924

18 893 906

1. W rachunku bie˝àcym

2 642 140

-20 372

2 621 768

2. Terminowe

16 858 690

-586 552

16 272 138

V. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

+606 924

606 924

1. W rachunku bie˝àcym

+20 372

20 372

2. Terminowe

+586 552

586 552

VI. Nale˝noÊci z tytu∏u zakupionych papierów wartoÊciowych

z otrzymanym przyrzeczeniem odkupu

VII. D∏u˝ne papiery wartoÊciowe

8 516 654

VIII. Nale˝noÊci od jedn.podporz. wycenianych met.praw w∏asnoÊci

298 817

IX. Akcje i udzia∏y w jedn.zale˝. wycenianych met. praw w∏asnoÊci

156 996

-12 958

144 038

X. Akcje i udzia∏y w jedn. stow. wycenianych met.praw w∏asnoÊci

+12 958

12 958

XI. Akcje i udzia∏y w pozosta∏ych jednostkach

40 871

XII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne prawa majàtkowe

126 113

+421 357

547 470

XIII WartoÊci niematerialne i prawne

603 123

-30 192

572 931

XIV. WartoÊç firmy z konsolidacji

2 669

XV. Rzeczowy majàtek trwa∏y

1 185 927

+9 654

1 195 581

XVI. Akcje w∏asne do zbycia

XVII. Inne aktywa

1 041 073

-421 357

619 716

1. Przej´te aktywa - do zbycia

5 651

-2 318

3 333

2. Pozosta∏e

1 035 422

-419 039

616 383

XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe

627 389

+20 538

647 927

1. Z tytu∏u odroczonego podatku dochodowego

554 451

2. Pozosta∏e rozliczenia mi´dzyokresowe

72 938

+20 538

93 476

AKTYWA RAZEM

46 083 579

AKTYWA – Zmiany z tytu∏u reklasyfikacji

III. Przeniesienie lokat typu overnight

Nale˝noÊci bie˝àce

+414 675

Nale˝noÊci terminowe

-414 675

IV. Nale˝noÊci od sektora niefinansowego i bud˝etowego

1.wy∏àczenie nale˝noÊci dotyczàcych sektora bud˝etowego

-606 924

❙

bie˝àce

-20 372

❙

terminowe

-586 552

V. Nale˝noÊci od sektora bud˝etowego

1. przeniesienie nale˝noÊci dot. sektora bud˝etowego z poz. IV

+606 924

❙

bie˝àce

+20 372

❙

terminowe

+586 552

IX. Akcje i udzia∏y w jednostkach zale˝nych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

1. wy∏àczenie udzia∏ów jednostek stowarzyszonych

-12 958

X. Akcje i udzia∏y w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodà praw w∏asnoÊci

1. przeniesienie udzia∏ów jednostek stowarzyszonych z poz. IX.

+12 958

XII. Pozosta∏e papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe

1. przeniesienie rozliczeƒ z tyt. operacji instrumentami finansowymi

+421 357

Raport Roczny 2002

200

XVII. Inne aktywa

-421 357

1. wy∏àczenia dokonane w pozycji „Inne aktywa” dotyczà:

❙

pozosta∏e – rozliczenia z tyt. operacji instrumentami finansowymi

-421 357

❙

pozosta∏e - przej´te aktywa do zbycia

+2 318

2. przej´te aktywa do zbycia

-2 318

XIII. WartoÊci niematerialne i prawne

-30 192

1. wy∏àczenia z w/w pozycji dotyczà:

❙

prawa wieczystego u˝ytkowania gruntów

-3 481

❙

w∏asnoÊciowego prawa do lokalu

-6 173

❙

kosztów organizacji ponoszonych przy za∏o˝eniu spó∏ki

-20 538

XV. Rzeczowy majàtek trwa∏y

+9 654

1. przeniesienia z pozycji XII dotyczàce:

❙

prawa wieczystego u˝ytkowania gruntów

+3 481

❙

w∏asnoÊciowego prawa do lokalu

+6 173

XVIII. Rozliczenia mi´dzyokresowe kosztów

+20 538

1. przeniesienia z pozycji XII dotyczàce:

❙

kosztów organizacji ponoszonych przy za∏o˝eniu spó∏ki

+20 538

31.12.2001 roku

zmiany

po zmianie

z tytu∏u reklasyfikacji

tys. PLN

PASYWA

I. Zobowiàzania wobec Banku Centralnego

229 619

II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego

6 982 213

+4 044

6 986 257

1. Bie˝àce

83 857

+1 206 274

1 290 131

2. Terminowe

6 898 356

-1 202 230

5 696 126

III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

31 042 162

-2 639 531

28 402 631

1. Lokaty oszcz´dnoÊciowe, w tym:

424

+2 331 318

2 331 742

a) bie˝àce

+2 297 779

2 297 806

b) terminowe

397

+33 539

33 936

2. Pozosta∏e, w tym:

31 041 738

-4 970 849

26 070 889

a) bie˝àce

7 051 368

-2 493 659

4 557 709

b) terminowe

23 990 370

-2 477 190

21 513 180

IV. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego

+2 900 587

2 900 587

1. Bie˝àce

+1 328 207

1 328 207

2. Terminowe

+1 572 380

1 572 380

V. Zobowiàzania wobec jednostek podporz. wycenianych met. praw w∏asnoÊci

205 713

VI. Zobowiàzania z tytu∏u sprzedanych papierów wartoÊciowych

z udzielonym przyrzeczeniem odkupu

VII. Zobowiàzania z tytu∏u emisji w∏asnych papierów wartoÊciowych

166 244

VIII. Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych

+175 411

175 411

IX. Fundusze specjalne i inne zobowiàzania

1 007 781

-396 825

610 956

X. Koszty i przychody rozliczane w czasie oraz zastrze˝one

783 679

-43 686

739 993

XI. Rezerwy

601 354

1. Rezerwy na podatek dochodowy

294 736

2. Pozosta∏e rezerwy

306 618

XII. Zobowiàzania podporzàdkowane

3 039

XIII. Kapita∏ akcjonariuszy mniejszoÊciowych

51 314

XIV. Kapita∏ akcyjny

143 581

XV. Nale˝ne wp∏aty na kapita∏ zak∏adowy (wielkoÊç ujemna)

XVI. Kapita∏ zapasowy

1 483 064

XVII. Kapita∏ rezerwowy z aktualizacji wyceny

72 455

XVIII. Pozosta∏e kapita∏y rezerwowe

2 921 243

XIX. Ró˝nice kursowe z przeliczenia oddzia∏ów zagranicznych

XX. Niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubieg∏ych

30 778

XXI. Zysk (strata) netto

359 340

PASYWA RAZEM

46 083 579

PASYWA – Zmiany z tytu∏u reklasyfikacji

II. Zobowiàzania wobec sektora finansowego

+4 044

1. Bie˝àce

❙

przeniesienie depozytów typu overnight

+1 206 274

2. Terminowe

❙

przeniesienie depozytów overnight

-1 206 274

❙

przeniesienie zobowiàzaƒ z tyt. zabezpieczeƒ pieni´˝nych

+4 044

III. Zobowiàzania wobec sektora niefinansowego

-2 639 531

Przeniesienia w/w zobowiàzaƒ dotyczà pozycji:

1. Lokaty oszcz´dnoÊciowe-bie˝àce

+33 539

❙

przeniesienie rachunków bie˝àcych ROR

+2 297 779

2. Pozosta∏e bie˝àce

❙

przeniesienie rachunków bie˝àcych ROR

-2 297 779

❙

przeniesienie depozytów typu overnight

+815 409

❙

wy∏àczenia dot. zobowiàzaƒ dotyczàcych sektora bud˝etowego

-1 011 290

3. Pozosta∏e terminowe

❙

przeniesienie depozytów typu overnight

- 815 410

❙

przeniesienie zobowiàzaƒ z tyt. zabezpieczeƒ pieni´˝nych

+261 045

❙

wy∏àczenia dot. zobowiàzaƒ dotyczàcych sektora bud˝etowego

-1 889 287

❙

przeniesienie lokat oszcz´dnoÊciowych

-33 539

IV. Zobowiàzania wobec sektora bud˝etowego

❙

Przeniesienie zobowiàzaƒ z poz. III

+2 900 587

1. Bie˝àce

❙

przeniesienie zobowiàzaƒ dotyczàcych sektora bud˝etowego

+1 011 290

❙

przeniesienie lokat typu overnight

+316 917

2. Terminowe

❙

przeniesienie zobowiàzaƒ dotyczàcych sektora bud˝etowego

+1 889 287

❙

przeniesienie zobowiàzaƒ z tyt. zabezpieczeƒ pieni´˝nych

+10

❙

przeniesienie lokat typu overnight

-316 917

VII. Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych

1. Przeniesienie rozliczeƒ z tyt. operacji instrumentami finansowymi

+175 411

IX. Fundusze specjalne i inne zobowiàzania

1. Przeniesienia w/w pozycji dotyczà:

-396 825

❙

przeniesienia zobowiàzaƒ z tyt. zabezpieczeƒ pieni´˝nych

- 265 100

❙

przeniesienie rozliczeƒ z tyt. operacji instrumentami finansowym

+43 686

❙

przeniesienie rozliczeƒ z tyt. operacji instrumentami finansowymi

+175 411

X. Koszty i przychody rozliczane w czasie

1. Przeniesienie rozliczeƒ z tyt. operacji instrumentami finansowymi

- 43 686

Raport Roczny 2002

201

Raport Roczny 2002

202

31.12.2001 rok

zmiany

po zmianie

z tytu∏u reklasyfikacji

tys. PLN

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

I. Przychody z tytu∏u odsetek

5 043 521

II. Koszty odsetek

-3 783 165

III. Wynik z tytu∏u odsetek (I-II)

1 260 356

IV. Przychody z tytu∏u prowizji

681 633

V. Koszty z tytu∏u prowizji

-87 595

VI. Wynik z tytu∏u prowizji (IV-V)

594 038

VII. Przychody z akcji i udzia∏ów,

123 955

pozosta∏ych papierów wartoÊciowych i innych praw majàtkowych

VIII. Wynik na operacjach finansowych

-12 799

IX. Wynik z pozycji wymiany

994 380

X. Wynik na dzia∏alnoÊci bankowej

2 959 930

XI. Pozosta∏e przychody operacyjne

54 579

+4 934

59 513

XII. Pozosta∏e koszty operacyjne

-70 770

-76 364

-147 134

XIII. Koszty dzia∏ania banku

-1 625 591

XIV. Amortyzacja Êrod. trwa∏ych oraz wart. niematerial. i prawnych

-310 018

+61 051

-248 967

XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacja wartoÊci

-1 838 291

+15 313

-1 822 978

XVI. Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dot. aktualizacji wartoÊci

1 073 081

-4 934

1 068 147

XVII. Ró˝nica wartoÊci rezerw i aktualizacji (XV- XVI)

-765 210

+10 379

-754 831

XVIII. Wynik na dzia∏alnoÊci operacyjnej

242 920

XIX. Wynik na operacjach nadzwyczajnych

-14

1. Zyski nadzwyczajne

177

2. Straty nadzwyczajne

191

XX .Odpis wartoÊci firmy z konsolidacji

-952

XX. Zysk (strata) brutto

241 954

XXI. Podatek dochodowy

125 404

XXII. Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenie zysku (zwi´kszenie straty)

XXIV. (Zysk) strata akcjonariuszy mniejszoÊciowych

-8 018

XXIII. Zysk (strata) netto

359 340

Zmiana prezentacji

XI. Pozosta∏e przychody operacyjne

1. Rozwiàzanie rezerw na inne aktywa

4 934

XII. Pozosta∏e koszty operacyjne

76 364

1. Utworzenie rezerw na inne aktywa

15 313

2. Przeniesienie amortyzacji wartoÊci firmy

61 051

XIV. Amortyzacja Êrodków trwa∏ych i wartoÊci niematerialnych i prawnych

1.amortyzacja wartoÊci firmy

-61 051

XV. Odpisy na rezerwy i aktualizacji wartoÊci

1. rezerwy na inne aktywa

-15 313

XVI. Rozwiàzanie rezerw i zmniejszenia dotyczàce aktualizacji wartoÊci

1. Utworzenie rezerw na inne aktywa

-4 934

Ponadto dokonano zmian w prezentacji danych w stosunku do opublikowanego raportu Banku za IV kwarta∏

2002 roku w nast´pujàcych pozycjach:

Aktywa

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2001 roku – przeniesiono z pozycji „Inne aktywa – pozosta∏e” do pozycji „Pozosta∏e

papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe” rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi w wyso-
koÊci 421 357 tys. PLN,

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku – przeniesiono z pozycji „Inne aktywa – pozosta∏e” do pozycji „Pozosta∏e
papiery wartoÊciowe i inne aktywa finansowe” rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami finansowymi
w wysokoÊci 1 701 978 tys. PLN.

Pasywa

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2001 roku – przeniesiono z pozycji „Fundusze specjalne i inne zobowiàzania”
do pozycji „Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych” rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami
finansowymi w wysokoÊci 175 343 tys. PLN.

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku – przeniesiono z pozycji „Fundusze specjalne i inne zobowiàzania”
do pozycji „Inne zobowiàzania z tytu∏u instrumentów finansowych” rozliczenia z tytu∏u operacji instrumentami
finansowymi w wysokoÊci 1 589 341 tys. PLN.

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku – przeniesiono efekt podatkowy wyceny udzia∏ów metodà praw w∏asnoÊci
z pozycji „Zysk netto” do pozycji „Zysk (strata) z lat ubieg∏ych” w wysokoÊci 16 782 tys. PLN.

Rachunek zysków i strat

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku – przeniesiono z pozycji „Wynik na operacjach finansowych” do pozycji
„Koszty z tytu∏u odsetek” premi´ od d∏u˝nych papierów wartoÊciowych w wysokoÊci 17 471 tys. PLN.

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2001 roku – przeniesiono z pozycji „Podatek dochodowy – cz´Êç bie˝àca” do pozycji
„Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)” podatek dochodowy od dywidend i korekty lat
ubieg∏ych w wysokoÊci 661 tys. PLN.

Wg stanu na dzieƒ 31.12.2002 roku – przeniesiono z pozycji „Podatek dochodowy – cz´Êç bie˝àca” do pozycji
„Pozosta∏e obowiàzkowe zmniejszenia zysku (zwi´kszenia straty)” podatek dochodowy od dywidend w wysokoÊci
2 063 tys. PLN.

Rachunek przep∏ywów pieni´˝nych

Przesuni´cia, których dokonano w bilansie Banku spowodowa∏y zmiany w odpowiednich pozycjach rachunku

przep∏ywów Êrodków pieni´˝nych.

Dane porównywalne na 31 grudnia 2001 roku nie zosta∏y skorygowane o efekt wyceny aktywów wynikajàcy

ze zmian w ustawie o rachunkowoÊci. Poni˝ej przedstawiono wp∏yw wyceny metodà praw w∏asnoÊci znaczàcych udzia-

∏ów Banku w jednostkach zale˝nych i stowarzyszonych na wielkoÊç aktywów netto Banku w poprzednich okresach.

Zysk z lat ubieg∏ych

WP¸YW NA KAPITA¸Y

31.12.2002

tys. PLN

Korekta bilansu otwarcia

(125 710)

Wp∏yw na wynik bie˝àcego okresu

89 957

(35 753)

Rachunek zysków i strat

WP¸YW NA RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT

31.12.2002

tys. PLN

Wycena metodà praw w∏asnoÊci

(44 194)

Sprzeda˝ udzia∏ów w PTE PBK

134 151

89 957

Raport Roczny 2002

203

Raport Roczny 2002

204

33. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoÊci i sposobu sporzàdzania skonso-
lidowanego sprawozdania finansowego dokonane w stosunku do poprzedniego roku
obrotowego

W zwiàzku z nowelizacjà ustawy o rachunkowoÊci wprowadzajàcej zmiany zasad rachunkowoÊci oraz rozporzàdze-

niem Ministra Finansów w sprawie szczególnych zasad rachunkowoÊci banków od 01.01.2002 roku zosta∏y zmienio-

ne zasady rachunkowoÊci w Grupie Kapita∏owej BPH PBK SA.

Wprowadzony zosta∏ nowy podzia∏ aktywów finansowych. Wyodr´bniono cztery kategorie aktywów. Klasyfikacja ta

rzutuje na sposób prezentacji poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, a tak˝e na sposób dokonywania

wyceny poszczególnych kategorii aktywów.

Kategoria aktywów

Metoda wyceny

Aktywa (a tak˝e zobowiàzania finansowe)

Wyceniane sà do wartoÊci godziwej, a skutki wyceny odnoszone

odpowiednio przeznaczone do obrotu

w koszty lub przychody z operacji finansowych.
Przed zmianà przepisów w ksi´gach ujmowane by∏y jedynie zmniejszenia
wartoÊci aktywów z tytu∏u wyceny.

Kredyty udzielone i po˝yczki oraz wierzytelnoÊci w∏asne

Wyceniane sà w kwocie wymaganej zap∏aty, która obejmuje równie˝ odsetki
od nale˝noÊci

Aktywa utrzymywane do terminu zapadalnoÊci

Wyceniane sà wed∏ug ceny nabycia skorygowanej o naliczone odsetki,
dyskonto i premi´, z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u rezerw celowych
oraz odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci

Aktywa dost´pne do sprzeda˝y

Wyceniane sà do wartoÊci godziwej, a skutki wyceny odnoszone sà
na fundusz z aktualizacji wyceny

Akcje i udzia∏y w jednostkach podporzàdkowanych wyceniane sà metodà praw w∏asnoÊci – poprzednio wyceniane

by∏y wg ceny nabycia z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci.

Aktywa finansowe, których wartoÊci godziwej nie mo˝na wiarygodnie ustaliç sà wyceniane wed∏ug ceny nabycia

z uwzgl´dnieniem odpisów z tytu∏u trwa∏ej utraty wartoÊci. (np. udzia∏y w Spó∏dzielniach Mieszkaniowych).

Zobowiàzania finansowe nie przeznaczone do obrotu i nie b´dàce instrumentami pochodnymi wycenia si´ w kwocie

wymaganej zap∏aty, która obejmuje równie˝ odsetki od zobowiàzaƒ.

Skutki wprowadzonych zmian zasad rachunkowoÊci w Grupie Kapita∏owej BPH PBK SA zosta∏y uj´te w bilansie

otwarcia kapita∏ów w∏asnych na dzieƒ 1 stycznia 2002 roku, w pozycji wynik z lat ubieg∏ych oraz w pozycji fundusz

z aktualizacji wyceny.

Zmiany b´dàce konsekwencjà wprowadzonych zmian zasad rachunkowoÊci podano w poni˝szej tabeli.

BPH PBK SA

Zwi´kszenia

Zmniejszenia

Saldo

tys. PLN

Zmiana zasad wyceny papierów wartoÊciowych,

23 344

28 163

-4 819

akcji i udzia∏ów w jednostkach podporzàdkowanych

Zmiana zasad ewidencji odsetek od nale˝noÊci pod obserwacjà

8 495

-8 495

Zmiana zasad ewidencji odsetek skapitalizowanych

6 528

od nale˝noÊci w sytuacji normalnej

Zmiana zasad ewidencji odsetek skapitalizowanych od zobowiàzaƒ

-8

Zmiany zasad ewidencji ró˝nic kursowych

277

272

wynik∏ych z przeliczenia sald strukturalnych pozycji walutowych

Wprowadzenie do ksiàg aktywów trwa∏ych obj´tych

umowami leasingu finansowego zawartymi przez DM PBK S.A.

Wycena papierów d∏u˝nych dost´pnych do sprzeda˝y

4 611

Razem zmiana wartoÊci kapita∏ów

34 849

36 938

-2 089

Od 1 stycznia 2002 roku zosta∏y wprowadzone nast´pujàce zmiany w ewidencji Êrodków trwa∏ych:

❙

wprowadzono zasad´ rozdzia∏u naliczania amortyzacji dla celów podatkowych i bilansowych,

❙

rozpocz´to odpisywanie przedmiotów o cechach Êrodków trwa∏ych i wartoÊci nie przekraczajàcej jednostkowo

kwoty 1 000 PLN – jednorazowo w koszty zu˝ycia materia∏ów w miesiàcu oddania ich do u˝ywania.

34. Dokonane korekty b∏´dów podstawowych, ich przyczyny, tytu∏y oraz wp∏yw wywo-
∏anych tym skutków finansowych na sytuacj´ majàtkowà i finansowà, p∏ynnoÊç oraz
wynik finansowy i rentownoÊç

B∏´dy podstawowe nie wystàpi∏y.

35. W przypadku wyst´powania niepewnoÊci co do mo˝liwoÊci kontynuowania dzia∏al-
noÊci, opis tych niepewnoÊci oraz stwierdzenie, ˝e taka niepewnoÊç wyst´puje

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2002 rok zosta∏o sporzàdzone przy za∏o˝eniu kontynuowania

dzia∏alnoÊci gospodarczej Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA w dajàcej si´ przewidzieç przysz∏oÊci.

36. W przypadku sprawozdania finansowego sporzàdzonego za okres, w ciàgu którego
nastàpi∏o po∏àczenie, wskazanie, ˝e jest to sprawozdanie finansowe sporzàdzone po
po∏àczeniu spó∏ek, oraz wskazanie dnia po∏àczenia i zastosowanej metody rozliczenia
po∏àczenia (nabycia, ∏àczenia udzia∏ów)

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zosta∏o sporzàdzone po po∏àczeniu BPH PBK SA z Domem

Maklerskim PBK SA, które mia∏o miejsce w dniu 21 czerwca 2002 roku.

Rozliczenie po∏àczenia nastàpi∏o metodà nabycia.

Spó∏kà przejmujàcà by∏ Bank Przemys∏owo–Handlowy PBK SA, który sta∏ si´ nast´pcà prawnym Domu

Maklerskiego PBK SA z mocy prawa.

Plan Po∏àczenia Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK Spó∏ka Akcyjna z Domem Maklerskim PBK Spó∏ka Akcyjna zo-

sta∏ przyj´ty i podpisany przez Zarzàdy BPH PBK SA i DM PBK SA w dniu 26 marca 2002 roku, a nast´pnie og∏oszo-

ny w Monitorze Sàdowym i Gospodarczym Nr 67, poz. 3288, z dnia 5 kwietnia 2002 roku.

Zgodnie z art. 492 § 1 pkt 1 Kodeksu spó∏ek handlowych w wyniku po∏àczenia nastàpi∏o przeniesienie ca∏ego majàt-

ku Domu Maklerskiego PBK SA na BPH PBK SA. Poniewa˝ BPH PBK SA by∏ jedynym akcjonariuszem DM PBK SA (po-

siada∏ 100% akcji), to w oparciu o art. 515 § 1 Kodeksu spó∏ek handlowych, po∏àczenie zosta∏o przeprowadzone bez

podwy˝szania kapita∏u zak∏adowego BPH PBK SA. W zwiàzku z faktem, i˝ po∏àczenie przeprowadzone zosta∏o w try-

bie art. 516 § 5 i 6 kodeksu spó∏ek handlowych, tj. w trybie uproszczonym, nie by∏o konieczne sporzàdzenie przez

Zarzàd pisemnego sprawozdania uzasadniajàcego po∏àczenie ani poddanie planu po∏àczenia badaniu przez bieg∏ego.

Po∏àczenie nie spowodowa∏o zmian statutu BPH PBK SA.

Po∏àczenie Banku Przemys∏owo-Handlowego PBK SA z Domem Maklerskim PBK SA jest cz´Êcià procesu konsolidacji

dzia∏alnoÊci maklerskiej prowadzonej w Polsce w ramach grupy kapita∏owej HVB. Konsolidacja dzia∏alnoÊci makler-

skiej jest niezb´dna z punktu widzenia przepisów prawa, gdy˝ art. 49 ustawy – Prawo o publicznym obrocie papie-

rami wartoÊciowymi zakazuje posiadania akcji wi´cej ni˝ jednego domu maklerskiego. Obowiàzek konsolidacji dzia-

∏alnoÊci maklerskiej wynika tak˝e z decyzji Komisji Papierów WartoÊciowych i Gie∏d z dnia 20 listopada 2001 roku,

Nr KPWiG-4023-21/2001, zobowiàzujàcej Bayerische Hypo- und Vereinsbank Aktiengesellschaft do po∏àczenia w ter-

minie do dnia 31 grudnia 2003 roku domów maklerskich, których akcje posiada bezpoÊrednio bàdê poprzez podmio-

ty od niego zale˝ne, w taki sposób, aby zakresy czynnoÊci wykonywanych przez ka˝dy z tych domów pozostawa∏y

odmienne.

W wyniku zrealizowanego po∏àczenia dzia∏alnoÊç maklerska prowadzona przez Dom Maklerski PBK SA zosta∏a zinte-

growana z dzia∏alnoÊcià Biura Maklerskiego stanowiàcego wydzielonà organizacyjnie i finansowo jednostk´ Banku

Przemys∏owo-Handlowego PBK SA.

Informacje o spó∏ce przej´tej:

Firma

Dom Maklerski PBK Spó∏ka Akcyjna

Siedziba

Warszawa

Adres

ul. Towarowa 25, 00-958 Warszawa

Numer KRS

0000025327

Przedmiot dzia∏alnoÊci:

❙

6523 Z

Pozosta∏e poÊrednictwo finansowe, gdzie indziej nie sklasyfikowane,

❙

6711 Z

Zarzàdzanie ryzykiem finansowym,

❙

6712 Z

Dzia∏alnoÊç maklerska i zarzàdzanie funduszami,

❙

6713 Z

Dzia∏alnoÊç pomocnicza finansowa, gdzie indziej nie sklasyfikowana.

W zwiàzku z po∏àczeniem BPH PBK SA z DM PBK SA do ksiàg Banku zosta∏y wprowadzone aktywa trwa∏e obj´te

umowami leasingu finansowego zawartymi przez DM PBK SA. Skutki finansowe zosta∏y odniesione na wynik z lat

ubieg∏ych, który zosta∏ powi´kszony o kwot´ o 124 tys. PLN.

Raport Roczny 2002

205

37. W przypadku, gdy dzieƒ bilansowy, na który sporzàdzane jest sprawozdanie finan-
sowe obj´tej sprawozdaniem finansowym jednostki podporzàdkowanej, wyprzedza
dzieƒ bilansowy, na który sporzàdza si´ niniejsze sprawozdanie finansowe, podaç istot-
ne zdarzenia dotyczàce zmian stanu aktywów, pasywów oraz zysków i strat tej jednost-
ki podporzàdkowanej, jakie nastàpi∏y w okresie mi´dzy dniem bilansowym, na który
sporzàdzono sprawozdanie finansowe Grupy, a dniem bilansowym jednostki podpo-
rzàdkowanej

Jednostki powiàzane BPH PBK SA sporzàdzajà sprawozdanie na ten sam dzieƒ bilansowy.

38. Informacje o korektach oraz wielkoÊci poszczególnych pozycji sprawozdania finan-
sowego, dla których przyj´to odmienne metody i zasady wyceny, w przypadku dokony-
wania odpowiednich przekszta∏ceƒ sprawozdania finansowego jednostki obj´tej
sprawozdaniem finansowym Grupy do metod i zasad przyj´tych przez jednostk´
dominujàcà, a w przypadku odstàpienia od dokonywania przekszta∏ceƒ – uzasadnienie
odstàpienia

W ramach Grupy BPH PBK SA nie wystàpi∏y odmienne metody i zasady wyceny poszczególnych pozycji sprawozdaƒ

finansowych.

39. Je˝eli emitent sporzàdzajàcy skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapita∏owej, wy∏àcza na podstawie odr´bnych przepisów jednostk´ podporzàdkowanà
z obowiàzku obj´cia konsolidacjà lub metodà praw w∏asnoÊci, w dodatkowej nocie
objaÊniajàcej do skonsolidowanego sprawozdania finansowego nale˝y przedstawiç
podstaw´ prawnà wraz z danymi uzasadniajàcymi wy∏àczenia

Wy∏àczenie jednostek podporzàdkowanych z obowiàzku obj´cia konsolidacjà lub wycenà metodà praw w∏asnoÊci

nastàpi∏o ze wzgl´du na bàdê ca∏kowicie odmienny rodzaj dzia∏alnoÊci tych spó∏ek, bàdê te˝ ich nieistotnoÊç.

Informacje o jednostkach podporzàdkowanych nie obj´tych konsolidacjà lub wycenà metodà praw w∏asnoÊci

podano we Wprowadzeniu do niniejszego Sprawozdania.

40. Umowy znaczàce dla Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA

W 2002 roku Grupa Kapita∏owa zawar∏a umowy kredytowe na ∏àcznà kwot´ 1 289 mln PLN oraz na 200 mln EURO.

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA zawar∏ w 2002 roku umowy z Bankiem Centralnym:

❙

w sprawie zamiany obligacji Narodowego Banku Polskiego,

❙

o udzielenie kredytu technicznego i przenoszeniu praw z bonów skarbowych.

W 2002 roku BPH PBK SA otrzyma∏ 2-letni kredyt z Landesbank Hessen Thuringen Girozentrale Frankfurt

w wysokoÊci 50 mln EURO.

Grupie Kapita∏owej BPH PBK nie sà znane ˝adne umowy, które mog∏yby spowodowaç zmian´ w proporcjach

posiadanych akcji oraz inne wa˝ne umowy, ubezpieczenia, wspó∏pracy, kooperacji, nie dotyczàce podstawowej

dzia∏alnoÊci Banku.

41. Istotne wydarzenia po dacie bilansu

W dniu 18 lutego 2003 roku Zarzàd Banku podjà∏ decyzj´ w sprawie organizacji Programu Emisji Obligacji Banku.

Program pozwala na emisj´ na rynku krajowym do 80 000 000 sztuk niezabezpieczonych, o sta∏ym lub zmiennym

oprocentowaniu albo oferowanych z dyskontem obligacji na okaziciela o wartoÊci nominalnej 100 PLN ka˝da.

Obligacje nie b´dà uprzywilejowane, b´dà uprawnia∏y wy∏àcznie do Êwiadczeƒ pieni´˝nych i nie b´dzie z nimi zwià-

zany obowiàzek Êwiadczeƒ dodatkowych. Obligacje b´dà mia∏y form´ zdematerializowanà.

WartoÊç obligacji wyemitowanych w ramach Programu w okresie 5 lat mo˝e wynieÊç do 8 000 000 000 PLN (osiem

miliardów PLN).

Zarzàd Banku wyra˝a przekonanie, i˝ organizacja Programu umo˝liwi zaspokojenie obecnych i przysz∏ych potrzeb

inwestycyjnych klientów.

Wskaênik relacji wartoÊci Programu emisji obligacji do wartoÊci kapita∏ów w∏asnych Banku wynosi 160,16%. Wskaê-

nik relacji wartoÊci Programu emisji obligacji i wszystkich uprzednio wyemitowanych i nieumorzonych obligacji

do wartoÊci kapita∏ów w∏asnych wynosi 160,16%.

Bank b´dzie si´ ubiega∏ o wprowadzenie obligacji do publicznego obrotu w terminie do koƒca 2003 roku.

W dniu 28 lutego 2003 roku Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA dzia∏ajàc ∏àcznie z szeÊcioma innymi akcjonariu-

szami spó∏ki PolCard S.A. (Spó∏ka), posiadajàcymi ∏àcznie z Bankiem 99,67% kapita∏u zak∏adowego Spó∏ki, podpisa∏

Raport Roczny 2002

206

umow´ sprzeda˝y akcji zawartej pod warunkiem zawieszajàcym, której przedmiotem jest ca∏y, stanowiàcy 99,67%

kapita∏u zak∏adowego pakiet akcji. Na podstawie podpisanej umowy Bank sprzeda 6 000 akcji imiennych Spó∏ki

o ∏àcznej wartoÊci nominalnej 600 000 PLN, stanowiàcych 19,8% kapita∏u Spó∏ki za ∏àcznà cen´, stanowiàcà równo-

wartoÊç w z∏otych polskich 11 881 200 USD.

Nabywcà akcji jest G.I.C Us∏ugi Finansowe Sp. z o.o. z siedzibà w Warszawie, b´dàca podmiotem zale˝nym od GTECH

Corporation z siedzibà w West Greenwich, Delaware, USA, a poÊrednio udzia∏owcami G.I.C Us∏ugi Finansowe Sp. z o.o.

sà tak˝e Innova/98 L.P oraz Innova/3 L.P. Warunkiem zawieszajàcym, od którego uzale˝nione jest przeprowadzenie

transakcji jest zgoda Prezesa Urz´du Ochrony Konkurencji i Konsumentów oraz nie skorzystanie przez Zwiàzek Ban-

ków Polskich z przys∏ugujàcego mu prawa pierwszeƒstwa nabycia akcji.

42. Inne informacje

Dane o walutowej strukturze aktywów i pasywów

Pozycja walutowa jest prezentowana na zasadach okreÊlonych w Uchwale NR 5/2001 Komisji Nadzoru Bankowego

z dnia 12 grudnia 2001 roku. Zgodnie z powy˝szà Uchwa∏à banki wybra∏y metod´ podstawowà do obliczania

wymogu kapita∏owego z tytu∏u ryzyka walutowego.

Ponadto Banki zobowiàzane by∏y do sporzàdzania pozycji walutowej:

❙

dla walut obcych wymienialnych,

❙

dla walut obcych niewymienialnych.

Z dniem 1.10.2002 roku zosta∏a wprowadzona w ˝ycie nowa ustawa Prawo dewizowe. W oparciu o ww. ustaw´

Prezes NBP og∏osi∏ wykaz walut wymienialnych, do których zosta∏a zaliczona m.in. waluta SKK.

Banki nie sporzàdza∏y zestawienia w walutach niewymienialnych w 2002 roku poniewa˝ nie posiada∏y aktywów i pa-

sywów bilansowych i pozabilansowych w ww. walutach.

W 2002 roku GórnoÊlàski Bank Gospodarczy S.A. oraz HypoVereinsbank Bank Hipoteczny S.A. udziela∏y kredytów

indeksowanych kursem EURO, dolara amerykaƒskiego i franka szwajcarskiego.

POZYCJA WALUTOWA GRUPY KAPITA¸OWEJ

na dzieƒ 31.12.2002

tys. PLN

Sk∏adniki pozycji walutowej

Pozycja walutowa

Bilansowa

Pozabilansowa

Indeksowana

D∏uga (+)

Krótka (-)

D∏uga (+)

Krótka (-)

D∏uga (+)

Krótka (-)

D∏uga (+)

Krótka (-)

HUF

107

CZK

386

548

934

EEK

AUD

JPY

25 782

25 869

USD

2 131 016

2 374 500

197 306

46 178

CAD

2 026

1 104

922

GBP

3 400

2 549

851

DKK

1 590

1 625

NOK

3 931

2 730

1 201

CHF

2 941 783

2 953 784

15 862

3 861

SEK

167

162

SKK

220

XDR

EUR

489 106

959 793

361 774

108 913

Suma

5 599 514

548

6 321 959

574 942

8 258

155 217

Raport Roczny 2002

207

Raport Roczny 2002

208

W dniu 31 grudnia 2002 roku pozycja walutowa ca∏kowita (krótka) Grupy Kapita∏owej BPH PBK SA wynosi∏a

155 217 tys. PLN, co stanowi 3,39% funduszy Grupy. Wymóg kapita∏owy z tytu∏u ryzyka walutowego wynosi∏

7 632 tys. PLN.

W 2002 roku ∏àczna kwota dywidend od akcji i udzia∏ów posiadanych przez BPH PBK SA wynios∏a 1 526 tys. PLN.

Z tego:

❙

PolCard S.A (spó∏ka stowarzyszona):

276 tys. PLN

❙

Krajowa Izba Rozliczeniowa (udzia∏ mniejszoÊciowy):

1 250 tys. PLN

Ponadto Bank otrzyma∏ od GBG S.A. akcje w kwocie 12 229 tys. PLN z tytu∏u przeniesienia cz´Êci kapita∏u zapaso-

wego do kapita∏u akcyjnego.

Jednostki konsolidowane: GBG S.A. oraz HypoVereinsbank BH S.A. nie otrzyma∏y dywidend od jednostek z nimi po-

wiàzanych.

Prezes Zarzàdu

Józef Wancer

Wiceprezes Zarzàdu

Mariusz Grendowicz

Wojciech Sobieraj

Cz∏onek Zarzàdu

Miros∏aw Boniecki

Niels Lundorff

Cz∏onek Zarzàdu

Katarzyna Niezgoda

Alexander Picker

Dyrektor Zarzàdzajàcy Banku

Miros∏aw Boda

Warszawa, 14 marca 2003 roku

Mówi si´,

˝e ka˝dy ma swojà drugà po∏ow´,

bratnià dusz´, tajemniczy brakujàcy element.…

Sztuka ˝ycia polega na tym

˝eby ów element odnaleêç.

A znalezionego

nie przegapiç i nie utraciç.

Wydawca

Bank Przemys∏owo-Handlowy PBK SA

Centrala w Krakowie:

Aleja Pokoju 1, 31-548 Kraków

tel. (012) 618 68 88, 422 33 33

Centrala w Warszawie:

ul. Towarowa 25 A, 00-958 Warszawa

tel. (022) 531 80 07

www.bphpbk.pl, bank@bphpbk.pl

Projekt graficzny

Nieformalne Stowarzyszenie Kreatywne

Zdj´cia

Andrzej Tyszko

AGENCJA FREE

FLASH PRESS MEDIA

THETA

ZEFA

Druk

AN Studio

Redakcj´ zakoƒczono

30.04.2003 roku

Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
bph pbk raport roczny 2001
bph pbk raport roczny 2001
Skonsolidowany Raport Roczny Banku BPH za 2004 rok
Skonsolidowany Raport Roczny Banku BPH za 2004 rok
CHINY RAPORT ROCZNY AMNESTY INTERNATIONAL 2010
BPH i PBK
Posłanie Prezesa Zarządu Raport Roczny skons 2005
Posłanie Prezesa Zarządu Skonsolidowany raport roczny 2006
Posłanie Prezesa Zarządu Jednostkowy raport roczny 2006
Posłanie Prezesa Zarządu Jednostkowy raport roczny 2006
ACME Zabawki Raport roczny
Raport Roczny URE 2006

więcej podobnych podstron