Zadanie 1  

Kapitał gwarancyjny 

Zakład ubezpieczeń prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, w dziale I 

Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP: 3,85 zł 

Polecenie 

1.  Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego 

Zadanie 2  

Kapitał gwarancyjny 

Zakład  ubezpieczeń  prowadzi  działalność  w  formie  towarzystwa  ubezpieczeń  wzajemnych,  w  dziale  II  w 

ramach grupy 13. 

Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP: 3,90 zł 

Polecenie 

1.  Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego 

Zadanie 3  

Kapitał gwarancyjny 

Zakład ubezpieczeń prowadzi działalność w formie spółki akcyjnej, w dziale II w ramach grupy 8,9,10 i 13. 

Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP: 3,90 zł 

Polecenie 

1.  Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego 

Zadanie 4  

Środki własne 

W  zakładzie  ubezpieczeń  prowadzącym  działalność  w  formie  spółki  akcyjnej,  w  dziale  II  w  grupie  7,  na 
kapitały własne składają się: 

  kapitał zakładowy 12 mln zł,  

  należne wpłaty na poczet kapitału 2 mln zł,  

  kapitał zapasowy 5 mln zł,  

  nie rozliczony wynik (strata) z lat poprzednich 3 mln zł,  

  zysk roku bieżącego 7 mln zł  

  kapitał rezerwowy 1 mln zł 

Wartości niematerialne i prawne wynoszą 4 mln zł,  

 

 

 

 

Polecenie 

1.  Obliczyć wysokość środków własnych 
2.  Ustalić minimalną wysokość kapitału gwarancyjnego  

(Kurs średni euro z tabeli kursów nr 1 NBP 4,00 zł) 

Zadanie 5  

Margines wypłacalności 

W zakładzie ubezpieczeń majątkowym: 

1.  Składka przypisana wyniosła w roku obrotowym  45 mln zł 

2.  Przeciętna roczna suma odszkodowań wynosi 30 mln zł,  

3.  Współczynnik reasekuracyjny wynosi 50% 

4.  Kurs EURO 4,00 zł 

Polecenie 

1.  Obliczyć wysokość marginesu wypłacalności na bazie składek 

2.  Obliczyć wysokość marginesu wypłacalności na bazie odszkodowań wypłaconych 

Zadanie 6  

Margines wypłacalności a kapitał gwarancyjny 

W zakładzie ubezpieczeń majątkowym: 

1.  Składka przypisana wyniosła w roku obrotowym  50 mln zł 

2.  Przeciętna roczna suma odszkodowań wynosi 35 mln zł,  

3.  Współczynnik reasekuracyjny wynosi 40% 

4.  Kurs EURO 4,00 zł 

5.  Minimalny kapitał gwarancyjny wynosi 400.000 Euro 

6.  Środki własne wynoszą 30 mln zł 

Polecenie 

1.  Obliczyć margines wypłacalności  

2.  Ustalić kapitał gwarancyjny 

3.  Obliczyć  nadwyżkę  (niedobór)  środków  własnych  do  marginesu  wypłacalności  i  kapitału 

gwarancyjnego 

 

 

 

 

Zadanie 7  

Margines wypłacalności, środki własne, kapitał gwarancyjny 

W zakładzie ubezpieczeń majątkowym: 

 

 

1.  Składka przypisana wyniosła w roku obrotowym  75 mln zł 

2.  Przeciętna roczna suma odszkodowań wynosi 45 mln zł,  

3.  Współczynnik reasekuracyjny wynosi 80% 

4.  Kapitały własne wynoszą 25 mln zł, w tym: 

   kapitał zakładowy 15 mln zł,  

  należne wpłaty na poczet kapitału 5 mln zł,  

  kapitał zapasowy 10 mln zł,  

  nie rozliczony wynik (strata) z lat poprzednich 5 mln zł,  

  zysk roku bieżącego 10 mln zł  

5.  Wartości niematerialne i prawne wynoszą 5 mln zł 

6.  Kurs EURO 4,00 zł 

7.  Minimalny kapitał gwarancyjny wynosi 400.000 Euro 

Polecenie 

1.  Obliczyć margines wypłacalności  

2.  Obliczyć wysokość środków własnych 

3.  Ustalić kapitał gwarancyjny 

4.  Obliczyć  nadwyżkę  (niedobór)  środków  własnych  do  marginesu  wypłacalności  i  kapitału 

gwarancyjnego 

5.  Ocenić sytuację finansową zakładu ubezpieczeń 

Zadanie 8  

Przykład z lat poprzednich 

Zbiór  składki  przypisanej  brutto  z  ubezpieczeń  bezpośrednich  i  reasekuracji  czynnej  za  ostatnie 

12 miesięcy: 

30 000 000 zł, 

Wskaźnik normatywny: 

18%, 

Współczynnik reasekuracyjny: 

80%, 

Margines wypłacalności, obliczony na podstawie przeciętnej rocznej kwoty odszkodowań 

(MW

2

): 

4 000 000 zł, 

Kapitał gwarancyjny: 

1/3 marginesu wypłacalności, 

Środki własne: 

5 000 000 zł. 

 

Polecenie 

1.  Obliczyć margines wypłacalności na podstawie składek (MW

1

), 

2.  Określić margines wypłacalności (MW), 

3.  Ustalić pokrycie marginesu wypłacalności środkami własnymi, 

 

 

4.  Obliczyć wielkość kapitału gwarancyjnego, 

5.  Ustalić pokrycie kapitału gwarancyjnego środkami własnymi, 

6.  Ocenić wypłacalność zakładu ubezpieczeń. 

 

Zadanie 9  

Przykład z lat poprzednich 

Na podstawie następujących danych: 

1.  Rezerwy techniczno ubezpieczeniowe brutto  

24.000 

2.  Udział reasekuratorów w rezerwach techniczno ubezpieczeniowych  

4.000 

3.  Aktywa zakładu ulokowane w całości w kraju  

23.500 

z tego: 

  Obligacje Skarbu Państwa  

5.200 

  Obligacje jednostek samorządu terytorialnego  

3.000 

  Akcje dopuszczone do publicznego obrotu na rynku regulowanym  3.200 

  Akcje nie dopuszczone do publicznego obrotu (podmiotów nie powiązanych 

z zakładem ubezpieczeń 

1.600 

  Depozyty bankowe 

2.000 

  Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych  

800 

  Pożyczka zabezpieczona hipoteką udzielona jednemu pożyczkob.  1.700 

  Pożyczka niezabezpieczona hipoteką udzielona jednemu pożyczkobiorcy 

spoza grupy kapitałowej 

500 

  Nieruchomość 

3.000 

  Należności od ubezpieczających i należności od cedentów nie 

zabezpieczone gwarancją  

2.500 

w tym o okresie spłaty nie dłuższym niż 3 miesiące  

900 

4.  Margines wypłacalności na podstawie składki MW1  

5.800 

5.  Margines wypłacalności  ustalony na podstawie przeciętnej rocznej sumy 

odszkodowań MW2  

4.700 

 

1.  Obliczyć margines wypłacalności  

2.  Obliczyć fundusz ubezpieczeniowy 

3.  Ustalić pokrycie rezerw techniczno ubezpieczeniowych aktywami  

4.  Obliczyć kwotę aktywów na pokrycie rezerw techniczno ubezpieczeniowych 

 

 

 

Zadanie 10  

Przykład wyliczenia współczynnika H  

Na podstawie poniższych danych obliczyć współczynnik reasekuracyjny (współczynnik H): 

1.  Odszkodowania i świadczenia brutto wypłacone w okresie ostatnich 12 miesięcy (lub w okresie całej 

działalności, gdy zakład prowadzi działalność krócej niż rok) pomniejszone o zwroty, regresy i odzyski

   

12 000 000 

1.  Zmiana stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia brutto 

2 000 000 

2.  Udział reasekuratorów w odszkodowaniach i świadczeniach 

4 000 000 

3.  Udział reasekuratorów w zmianie stanu rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadcz.  500 000 

Zadanie 11  

Przykład wyliczenia współczynnika J  

Na podstawie poniższych danych obliczyć współczynnik oznaczający przeciętną sumę odszkodowań 

(współczynnik J): 

1.  Suma odszkodowań za ostatnie 36 miesięcy 51 000 000 

2.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 15 000 

3.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 18 000 

Zadanie 12  

Przykład wyliczenia współczynnika J  

Na podstawie poniższych danych obliczyć współczynnik oznaczający przeciętną sumę odszkodowań 

(współczynnik J): 

1.  Suma odszkodowań za ostatnie 84 miesięcy 140 000 000 

2.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 32 000 

3.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 60 000 

 

Zadanie 13  

Przykład wyliczenia współczynnika J  

Na podstawie poniższych danych obliczyć właściwy współczynnik J, wiedząc że w danym zakładzie 

ubezpieczeń co najmniej 50% składek w ostatnich 12 miesiącach przypada na ryzyka burzy, gradu, 

mrozu lub ubezpieczenie kredytu. 

1.  Suma odszkodowań za ostatnie 36 miesięcy 75 000 000 

2.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 25 000 

3.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 40 000 

 

 

4.  Suma odszkodowań za ostatnie 84 miesięcy 200 000 000 

5.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na początek trzyletniego okresu 35 000 

6.  Rezerwa na niewypłacone odszkodowania brutto na koniec trzyletniego okresu 45 000 

Zadanie 14  

Sytuacja finansowa zakładu ubezpieczeń (całość) 

Polecenie 

Ocenić sytuację finansową zakładu ubezpieczeń na podstawie następujących danych: 

1. 

Lokaty środków na 31 XII 

1) bony skarbowe 

3 000 000 

2) obligacje jednoroczne Skarbu Państwa 

800 000 

3) pożyczki zabezpieczone hipotecznie 

700 000 

4) nieruchomości 

2 000 000 

w tym jedna nieruchomość 

700 000 

5) akcje w obrocie publicznym 

500 000 

6) akcje i udziały pozostałe  

1 000 000 

7) depozyty bankowe  

2 000 000 

 

________________ 

 

Razem 

10 000 000  

2. 

Rezerwy techniczno - ubezpieczeniowe na 31 XII w zł. 

1) rezerwy brutto 

900 000 

2) udział reasekuratorów w rezerwach 

3 000 000 

3. 

Inne (poza wymienionymi w pkt. 1 i 2) pozycje bilansowe na 31 XII w zł. 

1) kapitał zakładowy 

8 000 000 

2) należne wpłaty na poczet kapitału zakładowego 

3 000 000 

3) kapitał zapasowy 

2 000 000 

4) kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny 

50 000 

5) wynik netto 

250 000 

6) pozostałe zobowiązania i fundusze specjalne 

1 500 000 

     w tym: 

     zobowiązania krótkoterminowe 

1 200 000 

7) rozliczenia międzyokresowe bierne 

200 000 

8) wartości niematerialne i prawne 

1 500 000 

9) należności i roszczenia 

2 000 000 

10) pozostałe środki trwałe 

500 000 

 

 

11) inne rzeczowe składniki majątkowe 

300 000 

12) środki pieniężne w kasie 

100 000 

13) środki pieniężne na bankowym rachunku bieżącym 

400 000 

14) rozliczenia międzyokresowe czynne 

200 000 

4. 

Składka przypisana brutto z ubezpieczeń bezpośrednich za okres roku badanego:  

50 000 000 zł 

5. 

Kurs euro wg tabeli NBP nr 1 roku badanego:  

3,886 zł 

6. 

Przeciętna roczna suma odszkodowań z ubezpieczeń bezpośrednich :  

28 000 000 zł 

7. 

Współczynnik reasekuracyjny:  

66,6% 

8. 

Najwyższy minimalny kapitał gwarancyjny dla prowadzonych grup ubezpieczeń:  

400 000 euro