BIZNES PLAN

firmy

Media ART

Spis treści:

Rozdział I Streszczenie projektu przedsięwzięcia.....................................................................................2
Rozdział II Opis inwestycji
2.1 Dane o inwestorach.............................................................................................................3
2.2 Siedziba firmy.....................................................................................................................4
2.3 Przedmiot działalności........................................................................................................4
Cel i zakres inwestycji........................................................................................................5 Kapitał spółki......................................................................................................................5 Pozycja finansowa spółki....................................................................................................5 Wymagania formalno-prawne.............................................................................................5 Analiza SWOT........................... ........................................................................................6
Rozdział III Produkt i proces produkcji.......................................................................................................8
3.1 Sposób zorganizowania przedsięwzięcia ............................................................................8
3.2 Program produkcji................................................................................................................9
3.3 Technologia.........................................................................................................................10
Rozdział IV Plan marketingowy...................................................................................................................10
Założenia planu marketingowego......................................................................................10
Analiza rynku.....................................................................................................................10
4.3 Strategia cenowa..................................................................................................................11
4.4 Strategia reklamowa.............................................................................................................11
Strategia dystrybucji...........................................................................................................12
Struktura organizacyjna......................................................................................................12
Rozdział V Plan finansowy...........................................................................................................................15
Prognoza sprzedaży...........................................................................................................15
Nakłady i koszty produkcji................................................................................................16
Rachunek przepływów pieniężnych...................................................................................17
Rachunek wyniku finansowego..........................................................................................18
5.5 Bilans majątkowy................................................................................................................19
6.6 Analiza wskaźnikowa..........................................................................................................20
Rozdział VI Wnioski.......................................................................................................................................21

ROZDZIAŁ I

Streszczenie projektu przedsięwzięcia.

Przedmiotem biznes planu jest przedsięwzięcie inwestycyjne produkcji nowych nośników reklamowych obrotowych , podświetlonych od wew.. Nośniki montowane będą w miejscach dużego ruchu ludności jak: supermarkety, centra handlowe, dworce czy poczty. Nośniki takie będą oferowane jako miejsce reklam dla małych i średnich firm. W kraju istnieje szeroki wachlarz ofert reklamowych w różnych formatach, jednak wymagają one przeznaczenia na ten cel dużych nakładów finansowych. Oferta firmy ma być tańszą alternatywą dla małych firm. Biznes plan ma potwierdzić opłacalność przedsięwzięcia.

Oprócz w/w form rozpoczynając swoją działalność spółka oferować również będzie tradycyjne formy zamieszczanie reklamowych identyfikacji na różnych elementach reklamowych. Spółka ma zamiar prowadzić również pośrednictwo sprzedaży produktów z importu jako wyłączny dystrybutor na rynku krajowym.

W/w zakres działalności będzie prowadzony w systemie Franchisingu poprzez sieć dystrybutorów wykupujących licencję od spółki i prowadząc działalność na własny rachunek.

ROZDZIAŁ II

Opis inwestycji

2.1 Dane o inwestorach

Inwestorem przedsięwzięcia jest Firma „KARAT „Sp. z o.o. powstała przy współpracy dwóch firm : SOCHA Neon Styl-Reklama Sp. z o.o. z Lublina i Firmy KARAT Sp. z o.o. z Warszawy.

Firma „SOCHA” Neon Styl-Reklama Sp. z o.o. istnieje od 1987 roku i jest liczącym się wykonawcą świetlnych elementów identyfikacji zewnętrznej i wewnętrznej , zarówno w kraju jak i w Europie.

Produkcja odbywa się na terenie trzech zakładów o łącznej powierzchni 10.5 tyś. m2.

Firma ta posiada nowoczesne maszyny i urządzenia , płynny dostep do wysokiej jakości materiałów oraz technologii. Pozwala to na produkcję zarówno prostych elementów jak i skomplikowanych form wielkogabarytowych.

Produkuje wszelkiego rodzaju nośniki reklamowe jak bilbaordy kasetony , pylony ,otoki i inne elementy reklamowe.

Wszystkie te produkty wykonane są z blach aluminiowych oraz różnych tworzyw np. alucobondu, panaflexu, szkła neonowego czy też termoformowanego acrylglasu,

Firma „KARAT „ Sp. z o.o. w Warszawie jest firmą zajmującą się produkcją oraz usługami w branży reklamowej , wykonując reklamy na gadżetach.

Prowadzi pośrednictwo w sprzedaży produktów z importu , jak i usługi wszelkiego rodzaju związane z reklamą – wydawnictwo , poligrafia .

2.2 Siedziba Firmy

Siedziba Firmy w pierwszej fazie działalności mieścić się będzie w Warszawie z oddziałem w Lublinie . Na początek planuje się otwarcie trzech Biur Obsługi Klienta w Lublinie , Warszawie i Krakowie .Po okresie pilotażowych planuje się otwieranie następnych Biur w dużych miastach naszego kraju , gdzie będzie świadczyć swoje usługi poprzez rozwój sieci dystrybucyjnej w systemie Franchisingu .

2.3 Przedmiot działalności

Przedmiotem działalności Spółki jest wszechstronny zakres usług w branży reklamowej :

• obsługa małych i średnich firm w zakresie reklamy na nośnikach obrotowych w miejscach natężonego ruchu publicznego;

• pośrednictwo sprzedaży usług i produktów założycielskich firm;

• wykonanie i sprzedaż gadżetów reklamowych;

• sprzedaż produktów importowanych w ramach wyłączności na krajowym rynku.

4. Cel i zakres inwestycji

Spółka „Media ART” zamierza wejść na rynek reklamowy z całkowicie nową formą reklamy wew .jaką jest reklama dla małych i średnich firm na słupach obrotowych stawianych w miejscach natężonego ruchu publicznego jak supermarkety , kompleksy multikinowe lub dworce.

Podstawowym celem działania firmy jest zapewnienie stabilności i jakości dostarczanych wyrobów i usług , satysfakcjonujących klienta a tym samym zapewnienie długotrwałych zysków w przyszłości. Działania te umożliwią powiększenie stanu zatrudnienia osobom operatywnym pragnącym prowadzić własną działalność przy współpracy z naszą spółką .

4. Kapitał Spółki

Kapitał spółki tworzony jest przez założycieli spółki , czyli:

• Firmę „SOCHA Neon Styl-Reklama” Sp. z o.o., której właścicielem jest Zbigniew Socha- 50% udziałów,

• Firmę „KARAT” Sp. z o.o. , prezes Zbigniew Kubas - 50% udziałów.

„Media ART” powstanie także jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

4. Pozycja finansowa Spółki

Inwestycja jest wspólnym przedsięwzięciem firm założycielskich , dlatego też pozycja finansowa jest odzwierciedleniem zysków i strat za 2001 rok tych firm . Obie firmy zakończyły rok 2001 z wynikiem pozytywnym.

Według analizy finansowej dynamika zysków za ostatnie 2 lata w tych firmach wykazuje dużą tendencję wzrostową, mimo coraz trudniejszej sytuacji na rynku reklamowym spowodowanej ogólną sytuacją gospodarczą w kraju i znacznym spowolnieniem tempa wzrostu PKB.

4. Wymagania formalno-prawne

1) Należy zarejestrować spółkę w sądzie właściwym dla siedziby spółki.

2) Opracować pełną dokumentację i zgłosić do rejestru zastrzeżonego wzoru użytkowego w Urzędzie Patentowym.

3) Opracować umowę porozumienia współzałożycieli oraz ich podział zysków.

4) Opracować wzory umów dot. przedstawicielstwa i dystrybucji .

5) Przygotować wzory umów dzierżawy pomieszczeń biurowych jak i miejsc ustawiania słupów reklamowych .

4. Analiza SWOT.

• Szanse

Wyszczególnienie	Ocena (0-10)
Wzrost zapotrzebowania na nowe i tańsze środki przekazu reklamowego	10
Stosunkowa mała ilość liczących się konkurentów	8
Możliwość pojawienia się nowych segmentów rynku	8
Duża ilość małych i średnich przedsiębiorstw, których nie stać na kosztowną reklamę za pośrednictwem tradycyjnych mediów	7
Średnia	8,25

Analizując szanse firmy w otoczeniu należy przede wszystkim zwrócić uwagę na możliwość zwiększenia popytu na jej produkty związanego z pojawieniem się wielu firm, które mogą zaistnieć szerzej na rynku, dzięki środkom reklamy jakie oferuje „Media Art” i po niezbyt wygórowanym dla nich koszcie.

• Zagrożenia

Wyszczególnienie	Ocena (0-10)
Możliwość pojawienia się konkurencji	8
Wzrost sprzedaży substytutów	8
Podatność firmy na recesje i wahania koniunktury, które często uderzają w firmy reklamowe	8
Wzrost siły przetargowej nabywców	10
Średnia	8,5

Obecnie największe zagrożenia to pojawienie się konkurencji oraz konkurencyjne ceny innych firm reklamowych, które mogą oferować inne produkty po niskiej cenie lecz niekoniecznie wysokiej jakości. Słupy reklamowe są zupełnie nowym produktem i wciąż nie ma pewności czy pokonają inne tradycyjne formy reklamy. Ponad to branża reklamowa jest bardziej wrażliwa na spadki koniunktury, ponieważ kiedy klientom firm reklamowych zagraża widmo recesji i ich zyski wyraźnie zmniejszają się w pierwszej kolejności redukują one wydatki na reklamę i promocję.

• Silne strony

Wyszczególnienie	Ocena (0-10)
Dobra obsługa klienta i wizerunek firmy	10
Stopień realizacji dotychczasowych planów	9
Dobra jakość produktów oceniona przez klientów	9
Doświadczona kadra kierownicza firmy	9
Poziom technologii i elastyczność produkcji	10
Średnia	9,5

Firma dokłada wielu starań zmierzających do uzyskania i utrwalania dobrej opinii o swoich wyrobach wśród obecnych i potencjalnych klientów.

Wśród silnych stron firmy na pierwszym miejscu jest wizerunek (firma istnieje 14 lat i zdobyła uznanie wielu firm). Oczekuje ona, że klienci będą kojarzyć firmę „Media ART” Sp. z o.o. z wysoką jakością gotowych wyrobów, dostarczonych terminowo po korzystnej cenie.

Dodatkowo istotna jest także kwestia nowoczesnej technologii produkcji, która nie tylko dostarcza dobry produkt, ale także zapewnia odpowiednią elastyczność procesu produkcyjnego i możliwość wprowadzania natychmiastowych zmian zgodnie z aktualnymi wymogami zarówno klientów jak i rynku.

• Słabe strony

Wyszczególnienie	Ocena (0-10)
Działania marketingowe	6
Niewystarczające środki własne	6
Brak wysokiej klasy specjalistów w zakresie wprowadzanych nowych technologii	5
Poziom kwalifikacji siły roboczej	5
Średnia	5,5

Obecnie aby firma mogła uruchomić dodatkowe linie technologiczne musi zaciągnąć kredyt, gdyż nie dysponuje wymaganą dla takiej inwestycji ilością własnych środków finansowych. Jednocześnie kadra menedżerska nie jest dobrze przygotowana na nowe technologie, brak jest wysoko wykwalifikowanych specjalistów w tej dziedzinie. Jednak wraz z rozszerzeniem zdolności produkcyjnej spółki, planuje wzmożenie działań marketingowych.

ROZDZIAŁ III

Produkt i proces produkcji

„Media ART” Sp. z o.o. zamierza wprowadzić nowy produkt, który ma się stać łatwiejszym i tańszym sposobem na reklamę. Zadaniem firmy będzie wyprodukowanie nowego nośnika reklamowego słupa obrotowego ale także znalezienie klientów, którzy chcieliby umieścić swoją reklamę na takim słupie. Wiąże się to z otwarciem nowej komórki w firmie, która byłaby odpowiedzialna za znajdowanie reklamodawców.

3.1 Sposób zorganizowania przedsięwzięcia:

• przygotowanie pomieszczenia (Hali) do montażu linii technologicznej;

• opracowanie i uzgodnienie projektu technicznego;

• powołanie kierownictwa wytwórni i opracowanie przez nich planu działania;

• przeprowadzenie rozmów z dostawcami maszyn;

• montaż linii technologicznej;

• zorganizowanie grupy produkcyjnej i przeprowadzenie szkoleń;

• opracowanie planu marketingowego i planów pochodnych;

• podpisanie umów na dostawę silników i świetlówek firmy Philips;

• rozpoczęcie kampanii reklamowej (prasa, radio);

• wyprodukowanie prototypu słupa obrotowego;

• uruchomienie produkcji;

Odpowiedzialnym za promocję i dystrybucję produktu będzie oddzielany Dział Marketingu. Będzie on wykorzystywał w swojej pracy wszystkie dostępne metody i sposoby skutecznego działania na rynku materiałów dla reklamy.

Dzięki umiejętnemu zaplanowaniu budżetu marketingowego, przygotowaniu i przeprowadzeniu odpowiednich działań i ich pełnej kontroli, zdecydowanie polepszy efekty sprzedaży. Plan marketingowy oparty jest o rzetelne wyniki badań rynku, konkretne zdefiniowanie grup docelowych, jasne zaprojektowanie programów marketingowych dla tych grup i pełną kontrolę. Plan firmy to nie tylko działania promocyjne, postrzegane najczęściej jako „marketing”, ale również wszystko to, co dotyczy marketing-mix - polityki dystrybucji, planowania cen, rozwoju produktu i komunikacji marketingowej.

3.2 Program produkcji.

W projekcji firma przyjmuje ilość produkcji zależną od ilości złożonych zamówień od reklamodawców. Jednak przewiduje, że będzie produkować przez najbliższe 2 lata nie więcej jak 500 sztuk rocznie. Założenia firmy to wykorzystanie zdolności produkcyjnej maszyn na poziomie maksymalnym. Dalsze zwiększenie mocy produkcyjnej wymagałoby przeprowadzenia kolejnego zadania inwestycyjnego. Przede wszystkim wiązałoby się to z koniecznością budowy nowej hali produkcyjnej.

3.3 Technologia.

Urządzenia do produkcji oparte są o najnowocześniejsze technologie produkcji elementów prasowych, w której wykorzystywane jest do wykonania elementów zasada prasowania pod wysokim ciśnieniem. W wyniku ciśnienia 100 atm materiały zmieniają swoja strukturę krystaliczną, w wyniku czego otrzymujemy produkty o wysokich parametrach fizykomechanicznych.

ROZDZIAŁ IV

Plan marketingowy

4.1 Założenia planu marketingowego.

Na rynku, na którym działa firma „Media ART” Sp. z o.o. istnieje niewielka konkurencja. W Polsce istnieje ok. 15 firm wytwarzające reklamy neonowe. Dzięki temu firma nie narzeka na brak pracy (czasami nie nadąża za popytem). Jednak jest to dosyć droga forma reklamy z tego względu nie ma zbyt wielu klientów na rynku, to też o klienta trzeba walczyć. Wprowadzenie w produkcję słupa obrotowego jest jednym ze sposobów poszukiwania dochodów firmy.

W związku z tym, że jednym z odbiorców są centra handlowe (Auchan, Liroy Merlin, Carrefour), chce zaoferować na korzystnych warunkach nowy nośnik właśnie tym firmom.

4.2 Analiza rynku.

Około 70 % wszystkich zamówień na wyroby firm z tej samej branży w której działa „Media ART” pochodzi od stałych klientów, są to przede wszystkim firmy motoryzacyjne: General Motors, Daewoo, Fiat, a także stacje benzynowe (ostatnio spółka podpisała umowę na produkcję reklamy świetlnej dla PKN Orlen S.A.) oraz duże banki detaliczne. Jednocześnie firma nie jest uzależniona od kontaktów z tymi odbiorcami, ponieważ udział w sprzedaży najważniejszego z klientów (PKN Orlen S.A.) nie przekracza 35 %. Poza tym istnieje wiele małych i średnich przedsiębiorstw, które zainteresowane byłyby produktami i usługami z oferty firmy i na tej grupie potencjalnych klientów chce ona skupić swoje działania marketingowe.

4.3 Strategia cenowa

W pierwszym okresie produkcji spółka zamierza prowadzić sprzedaż słupów na poziomie koszty + 5% zysku. W dalszym okresie, po uzyskaniu odpowiedniej pozycji na rynku i obniżeniu stopniowym kosztów stałych, firma zamierza utrzymać produkcję na poziomie cenom równym konkurencjom. Docelowo zamierza doprowadzić zysk ze sprzedaży do poziomu 30 % (netto). Dla stałych klientów zamierza wprowadzić specjalne preferencje cenowe, które będą polegały na obniżaniu cen w zależności od wielkości zamówienia i systematyczności zamówień. Obecnie Dział Marketingu opracowuje stosowny regulamin. Dla odbiorców indywidualnych ( przy wykupie powyżej 1 wielkości reklamy (A3) rabat około 25%).

4.4 Strategia reklamowa.

Firma zamierza w pierwszym okresie przeznaczyć kwotę 20.000 zł na reklamę poprzez TV lokalną w Warszawie i Lublinie, która skierowana będzie do drobnych inwestorów. W pierwszym okresie produkcji tj do 5 m-cy będą ukazywały się systematycznie ogłoszenia w prasie reklamowej i budowlanej. W pierwszym miesiącu od uruchomienia produkcji ukażą się ogłoszenia w ogólnopolskich dziennikach Rzeczpospolita i Gazeta Wyborcza. Zamierza także przeznaczać na promocję i reklamę 10 % zysku ze sprzedaży wyrobów pochodzących z produkcji słupów reklamowych. Obecnie zlecono opracowanie specjalnych materiałów reklamowych, które będą charakteryzowały się wysokim poziomem poligraficznym i merytorycznym. Materiały te będą rozsyłane do firm na terenie Polski oraz będą w nie zaopatrzeni pracownicy Działu Marketingu, którzy są odpowiedzialni za sprzedaż.

5. Strategia dystrybucji

Słupy reklamowe będą sprzedawane indywidualnie w Lublinie. Firma będzie zlecać transport innym firmom, ponieważ jest to bardziej opłacalne niż utrzymywanie własnego działu transportu. Rozmowy z firmami zainteresowanymi naszym produktem są już rozpoczęte. Obecnie jest uruchamiany w naszych hurtowniach system całodobowej pracy. Przed uruchomieniu produkcji planujemy złożenie również oferty dla wszystkich większych firm, które realizują zadania inwestycyjne na terenie całej Polski. Szczególnie zamierzamy skoncentrować się na terenie Warszawy, gdzie spodziewamy się, że w ciągu najbliższych lat będzie skoncentrowany boom inwestycyjny w Polsce.

5. Struktura organizacyjna

Opis kluczowych stanowisk pracy

Prezes

ZADANIA:

• współpracuje z dr ds. personalnych oraz z dr ds. finansowych

• planowanie ( strategiczne, taktyczne i operacyjne )

• koordynacja działań pracowników

Dyrektor ds. finansowych

ODPOWIEDZIALNOŚĆ I ZADANIA:

• terminowe opracowanie analiz ekonomiczno- finansowych

• nadzór nad pracami inwestycyjnymi

• wsparcie dyrektora produkcyjnego w realizacji strony finansowej zawartych umów handlowych

• nadzór nad wypełnianiem warunków umów franchisingowych

• okresowe sprawozdania finansowe

• nadzór nad utrzymaniem płynności finansowej

• rzetelność, prawdziwość, aktualność raportów finansowych

Dyrektor ds. produkcyjnych

ODPOWIEDZIALNOŚĆ I ZADANIA:

• rekrutacja i selekcja ( obsada stanowisk pracy, kontakty z rynkiem pracy i z jego organizacjami )

• ocena ( ocena wyników pracowników, ocena ich możliwości rozwoju )

• wynagrodzenia ( motywacja pracowników )

• rozwój ( rozwój personelu i społecznego wizerunku organizacji )

• kontakt z klientem

• terminowość wykonywanego zlecenia

• baza danych osobowych podwładnych

• współpraca z podmiotami zewnętrznymi ( GUS, ASP ) oraz podmiotami wewnętrznymi ( zatrudniony personel)

• środki i przedmioty pracy

Kierownik grupy wykonawczej

ODPOWIEDZIALNOŚĆ I ZADANIA :

• wprowadzanie zadań produkcyjnych

• nadzór nad prawidłowym przebiegiem procesu produkcyjnego

• przydzielanie pracowników do poszczególnych operacji produkcyjnych

• odpowiedni poziom wiedzy fachowej w zakresie stosowanej w produkcji technologii

Pracownicy bezpośrednio produkcyjni

ODPOWIEDZIALNOŚĆ I ZADANIA :

• sumienne wykonywanie powierzonych zadań produkcyjnych

• posiadanie wiedzy specjalistycznej potrzebnej do obsługi maszyn i urządzeń

• dbanie o powierzony sprzęt

• dbanie o wzrost kwalifikacji zawodowych

Kierownik pracowni projektowej

ODPOWIEDZIALNOŚĆ I ZADANIA:

• analiza projektów pod kątem ich zgodności z wymogami zleceniodawców

• rozdzielenie zadań pomiędzy poszczególnych grafików

• przekazanie projektów wykonanych w pracowni graficznej do drukarni

• nadzór nad wykonaniem zlecenia przez drukarnię

• dokonanie oceny i selekcji pomysłów grafików na wykonanie projektu

• bieżąca analiza rynku reklamy

• terminowe wykonanie projektów

• jakość wykonanych projektów

• zgodność klientów ze zleceniem klienta

• środki i przedmioty pracy

Projektanci

ODPOWIEDZIALNOŚĆ I ZADANIA:

• opracowanie koncepcji projektu

• techniczna realizacja pomysłu wybranego przez przełożonego

• zgodność projektu z wytycznymi kierownika grupy projektowej

• środki i przedmioty pracy

Dział marketingowy

ODPOWIEDZIALNOŚĆ I ZADANIA:

• opracowywanie strategii dla firmy

• planowanie i realizacja własnych działań marketingowych

• poszukiwanie partnerów i nawiązywanie współpracy z nimi

• nadzór nad wypełnianiem umów franchisingowych

• analizowanie rynku

• poznanie i ocena działań konkurencji

ROZDZIAŁ V

Plan finansowy

5.1 Prognoza sprzedaży

Tab. 5.1 Produkcja, ceny oraz sprzedaż wyrobów i towarów

Popyt i produkcja (szt.)	2002	2003	2004
Prognoza popytu	150	300	400
Zdolność produkcyjna	500	500	500
Produkcja wyrobów	150	250	350
Sprzedaż wyrobów	150	250	350

Firma zamierza prowadzić aktywną działalność marketingową w celu zwiększenia obrotów i udziału w rynku reklamy. Ponad to, szacując potencjalną wielkość tego rynku, a także biorąc pod uwagę wysoki udział i wysoką dynamikę rozwoju rynku reklamy, planuje zdobyć pozycję lidera w tym sektorze usług reklamowych , w którym się specjalizuje. Stąd, kierownictwa zakłada od samego początku wysoką zdolność produkcyjną oraz wzrastającą ilość produkcji sprzedanej.

5.2 Nakłady i koszty produkcji.

Tab. 5.2 Zestawienie kosztów działalności (w zł)

Koszty stałe	2002	2003	2004
Reklama i promocja	2420	2662	2928
Płace i ZUS	96221	105846	116433
Koszty utrzymania firmy	10806	11887	13077
Inne koszty stałe	1525	1678	1846
Razem koszty stałe	110972	122073	134284
Jednostkowe koszty zmienne	2002	2003	2004
Zużycie materiałów i surowców	31,44	34,59	38,05
Energia bezpośrednia	50,31	55,34	60,88
Płace bezpośrednie i ZUS	37,73	41,51	45,66
Inne koszty zmienne	6,29	6,92	7,61
Jednostkowy koszt zmienny	125,77	138,36	152,20

3. Rachunek przepływów pieniężnych.

Tab. 5.3 Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Wyszczególnienie	Start	2002	2003	2004
Stan początkowy środków pieniężnych	0,00	5 000,00	20 469,00	49 569,00
WPŁYWY (razem)	505 000,00	97 063,00	140 093,00	192 153,00
Przychody ogółem	0,00	116 476,00	144 816,00	201 620,00
Aport rzeczowy	345 000,00	0,00	0,00	0,00
Własne środki pieniężne	60 000,00	0,00	0,00	0,00
Kredyt długoterminowy	100 000,00	0,00	0,00	0,00
Kredyt krótkoterminowy	0,00	0,00	0,00	0,00
Spadek należności	0,00	-19 413,00	-4 723,00	-9 467,00
Inne wpływy	0,00	0,00	0,00	0,00
WYDATKI (razem)	500 000,00	81 595,00	110 993,00	162 674,00
Spłata rat kredytu długoterminowego	0,00	0,00	0,00	8 333,00
Spłata rat kredytu krótkoterminowego	0,00	0,00	0,00	0,00
Koszty uruchomienia	500 000,00	0,00	0,00	0,00
Koszty zmienne produkcji	0,00	45 195,00	45 195,00	48 452,00
Koszty zakupu towarów	0,00	9 796,00	30 336,00	64 032,00
Koszty stałe	0,00	23 023,00	21 243,00	23 467,00
Odsetki i opłaty bankowe	0,00	7 625,00	7 625,00	7 625,00
Podatek dochodowy	0,00	4 235,00	8 067,00	15 118,00
Spadek zobowiązań	0,00	-9 279,00	-1 473,00	-4 353,00
Przyrost zapasów materiałów	0,00	1 000,00	0,00	0,00
Przyrost zapasów wyrobów gotowych	0,00	0,00	0,00	0,00
Przyrost zapasów towarów	0,00	0,00	0,00	0,00
Wypłaty z zysku	0,00	0,00	0,00	0,00
SALDO gotówki	0,00	15 468,00	29 100,00	29 479,00
Stan końcowy śr. pieniężnych	5 000,00	20 468,00	49 569,00	79048,00

5.4 Rachunek wyniku finansowego

Tab. 5.4 Rachunek zysków i strat

Wyszczególnienie	2002	2003	2004
PRZYCHODY OGÓŁEM	116 476,00	144 816,00	201 620,00
ze sprzedaży wyrobów	102 460,00	102 460,00	112 800,00
ze sprzedaży towarów	13 516,00	41 856,00	88 320,00
inne przychody	500,00	500,00	500,00
Koszty zmienne produkcji	45 195,00	45 195,00	48 452,00
Koszty zakupów towarów	9 796,00	30 336,00	64 032,00
MARŻA BRUTTO	61 485,00	69 285,00	89 136,00
na sprzedaży produktów	57 265,00	57 265,00	64 348,00
na sprzedaży towarów	3 720,00	11 520,00	24.288,00
Koszty stałe	23 023,00	21 243,00	23 467,00
ZYSK OPERACYJNY	38 462,00	48 042,00	65 669,00
Amortyzacja	20 250,00	20 250,00	20 250,00
ZYSK BEZ KOSZTÓW FINANS.	18 212,00	27 792,00	45 419,00
Koszty finansowe	7 625,00	7 625,00	7 625,00
ZYSK BRUTTO	10 587,00	20 167,00	37 794,00
Podatek dochodowy	4 235,00	8 067,00	15 118,00
ZYSK NETTO	6 352,00	12 100,00	22 676,00

5.5 Bilans majątkowy

Tab. 5.5 Bilans

	START	2002	2003	2004
Majątek trwały netto	500 000,00	479 750,00	459 500,00	439 250,00
Majątek obrotowy	5 000,00	40 882,00	74 705,00	113 651,00
Zapasy:	0,00	1 000,00	1 000,00	1 000,00
wyrobów gotowych	0,00	0,00	0,00	0,00
materiałów i surowców	0,00	1 000,00	1 000,00	1 000,00
towarów	0,00	0,00	0,00	0,00
Należności	0,00	19 413,00	24 136,00	33 603,00
Środki pieniężne	5 000,00	20 469,00	49 569,00	79 048,00
RAZEM AKTYWA	505 000,00	520 632,00	534 205,00	552 901,00
Kapitały własne	405 000,00	411 352,00	423 452,00	446 129,00
kapitał własny	405 000,00	405 000,00	405 000,00	405 000,00
zysk nierozliczony	0,00	0,00	0,00	0,00
zysk roku obrotowego	0,00	6 352,00	18 452,00	41 129,00
Kredyty długoterminowe	100 000,00	100 000,00	100 000,00	91 667,00
Kredyty krótkoterminowe	0,00	0,00	0,00	0,00
Zobowiązania bieżące	0,00	9 279,00	10 753,00	15 106,00
RAZEM PASYWA	505 000,00	520 631,00	534 205,00	552 902,00

5.6 Analiza wskaźnikowa

Tab. 5.6 Analiza wskaźnikowa

Wyszczególnienie	2002	2003	2004
WSKAŹNIKI PŁYNNOŚCI
Wskaźnik płynności bieżącej	4,41	6,95	4,85
Wskaźnik płynności szybki	4,3	6,85	4,81
Wskaźnik natychmiastowej wymagaln.	2,21	4,61	3,37
WSKAŹNIKI ZADŁUŻENIA
Wskaźnik zadłużenia aktywów	20,99	20,73	19,31
Wskaźnik zadłużenia kapitałów własn.	26,57	26,15	23,93
Wskaźnik zadłużenia długotermin.	24,31	23,62	20,55
Wskaźnik pokrycia zobow odsetkowych	3,49	4,24	2,69
Wskaźnik pokrycia obsługi kredytu	2,39	3,64	5,96
WSKAŹNIKI RENTOWNOŚCI
Wskaźnik rentowności brutto	9,09	13,93	18,75
Wskaźnik rentowności netto	5,45	8,36	11,25
Wskaźnik rentowności kapit. Własnych	1,54	2,86	5,08
Wskaźnik rentownosci aktywów	1,22	2,27	4,1
WSKAŹNIKI OPERACYJNOŚCI
Wskaźnik rotacji należności	6	6	6
Wskaźnik cyklu należności	15	15	15
Wskaźnik rotacji zobowiązań	8,41	9	9
Wskaźnik cyklu zobowiązań	10,7	10	10
Wskaźnik rotacji zapasów	116,48	144,82	201,62
Wskaźnik cyklu zapasów	58,28	31,5	17,71
Wskaźnik rotacji trwałych aktywów	0,24	0,32	0,46
Wskaźnik rotacji globalnej aktywów	0,22	0,27	0,36
WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚĆ
Rentowność sprzedaży netto	5,45	8,36	11,25
Rotacja globalna aktywów	0,22	0,27	0,36
Rentowność globalna aktywów	1,22	2,27	4,1
Struktura kapitału	20,99	20,73	19,31
Rentowność kapitału własnego	1,54	2,86	5,08

ROZDZIAŁVI

Wnioski

Efektywność i płynność finansowa projektu są zadawalające. Cały projekt należy ocenić pozytywnie. Istotne zagrożenie dla projektu stanowią :inflacja oraz niekorzystne zmiany w polityce fiskalnej państwa .

Przeprowadzone przy użyciu komputerowego modelu finansowego firmy analizy dają bardzo dobre prognozy wyników. Wynika z tego, że działalność
którą zamierza podjąć „Media ART” jest opłacalna i może być kontynuowana jeszcze przez wiele lat. Firma ma bardzo duże szanse by stać się jednym z najsilniejszych przedsiębiorstw swojej branży. Osiągnięcie sukcesu przez firmę spowoduje również poprawę sytuacji jej pracowników. Zdobycie silnej pozycji finansowej zapewni także ciągłość działania firmy oraz uodpornienie na niekorzystne wypadki losowe.

Reasumując, można stwierdzić, że „Media ART” ma bardzo dużą szansę
na realizację swoich zamierzeń, zaś niniejszy biznes plan powinien stać się podstawowym dokumentem często używanym przez pracowników firmy
i stanowiącym oparcie dla konstrukcji kolejnych planów taktycznych.