Materiały do ćwiczeń z Rachunkowości jednostek budżetowych.
Aktywa trwałe.
Samorządowe Przedszkole nr 70 w Gdyni, działające jako jednostka budżetowa podległa Prezydentowi Miasta Gdyni posiada następujące składniki aktywów trwałych: lp
nr
nazwa składnika
data przyjęcia
wartość
klasyfikacja
stanowisko
inwentarzo
do
początkowa
kosztowe
wy
użytkowania
DZIAŁKA NR 10/1 GDYNIA UL.
1. 032-001
2011-06-12
76 000,00 032
OGÓLNE
WŁADYSŁAWA IV 3
2. 107-001
BUDYNEK PRZEDSZKOLA
2011-02-02
892 500,00 107
OGÓLNE
OGRODZENIE-PŁOT
3. 291-001
DREWNIANY Z PRZĘSŁAMI
2010-11-22
33 456,00 291
OGÓLNE
BETONOWYMI
4. 291-002
SZLABAN
2011-01-01
4 979,16 291
OGÓLNE
PLAC UTWARDZONY KOSTKĄ
5. 291-003
2011-02-10
18 765,00 291
OGÓLNE
BETONOWĄ
6. 491-001
ZESTAW KOMPUTEROWY
2011-01-09
3 766,87 491
OGÓLNE
USŁUGI
7. 578-001
SZAFA MROŻNICZA
2010-02-25
3 854,04 578
PODST.
USŁUGI
8. 578-002
OBIERACZKA DO ZIEMNIAKÓW
2010-03-17
3 935,10 578
PODST.
USŁUGI
9. 578-003
ZMYWARKA DUO
2011-02-02
3 729,60 578
PODST.
USŁUGI
10. 578-004
STÓŁ CHŁODNICZY
2011-04-01
3 441,24 578
PODST.
USŁUGI
11. 578-005
STÓŁ KUCHENNY INOX
2010-12-12
2 345,00 578
PODST.
KUCHNIA GAZOWA Z
USŁUGI
12. 578-006
2011-11-07
5 632,46 578
PIEKARNIKIEM KG-4/PE1
PODST.
USŁUGI
13. 653-001
KLIMATYZATOR
2010-04-06
4 136,10 653
PODST.
USŁUGI
14. 808-001
ZJEŻDŻALNIA OGRODOWA
2009-11-27
1 600,00 808
PODST.
USŁUGI
15. 808-002
STOLIK
2010-04-22
240,00 808
PODST.
USŁUGI
16. 808-003
HUŚTAWKA OGRODOWA
2010-12-12
900,00 808
PODST.
USŁUGI
17. 808-004
GLOBUS EDUKACYJNY
2011-01-21
499,00 808
PODST.
18. 808-005
REGAŁ BIUROWY
2011-02-20
3 699,00 808
OGÓLNE
19. 808-006
BIURKO
2011-03-22
2 100,00 808
OGÓLNE
20. 808-007
KRZESŁO OBROTOWE
2011-03-22
450,00 808
OGÓLNE
USŁUGI
21. 808-008
TV 40" LCD
2011-04-22
2 999,00 808
PODST.
USŁUGI
22. 808-009
RADIO
2011-09-08
80,00 808
PODST.
23. 808-010
WENTYLATOR
2011-10-28
150,00 808
OGÓLNE
USŁUGI
24. 808-011
ZESTAW KINA DOMOWEGO
2012-06-05
1 100,00 808
PODST.
OPROGRAMOWANIE
25. WNP-001
2011-02-02
2 525,06
OGÓLNE
FINANSOWO-KSIĘGOWE
Jednostka nie jest podatnikiem podatku VAT. W 2013 roku wystąpiły operacje gospodarcze udokumentowane niżej opisanymi dokumentami źródłowymi.
lp
numer
wystawca
opis dokumentu
kwoty
Data
dokumentu
dokumentu
dokumentu
dokumentu
1.
Fa 101
Alfa Sp. z o.o.
Faktura za książki
180,00
2013-01-15
2.
Fa 2398
Protec GmBH
Faktura za trampolinę
800,00 EUR
2013-03-10
3.
Fa 987
Nesta Sp. J.
Faktura za montaż trampoliny
100,00
2013-03-12
4.
WB 10
SP 70 Gdynia
Przelew za trampolinę
3 350,00
2013-03-15
5.
OT
SP 70 Gdynia
Przyjęcie trampoliny do użytkowania 2013-03-20
6.
Fa 123453
Nesta Sp.J.
Faktura za wykonanie piaskownicy 1 500,00
2013-04-20
Fa 00129
OBI Sp. z o.o.
Faktura za elementy piaskownicy 600,00
2013-04-21
8.
Fa 10200
Kendal Sp. z o.o.
Faktura za piasek do piaskownicy 80,00
2013-04-22
9.
OT
SP 70 Gdynia
Przyjęcie piaskownicy do użytkowania 2013-04-22
10. LT
SP 70 Gdynia
Likwidacja składnika 491-001
2013-05-10
11. Fa 7865
S-net Sp. z o.o.
Faktura za zestaw komputerowy 2 950,00
2013-05-10
12. Fa 10/13
Usługi Kukowski
Faktura za malowanie płotu
1 800,00
2013-06-10
13. Umd 12-06-
Rogowski Andrzej
Umowa darowizny karuzeli
4 100,00
2013-06-12
13
14. LT
SP 70 Gdynia
Przekazanie innej jednostce budżetowej 2013-08-29
składnika 578-004
15. Umd 10-01-
Prolan SA
Umowa darowizny zabawek
1 800,00
2013-10-01
13
16. OT
SP 70 Gdynia
Przyjęcie do ewidencji regału na 1 700,00
2013-11-06
podstawie decyzji Prezydenta Miasta, całkowicie umorzony
17. PK
SP 70 Gdynia
Protokół inwentaryzacji – ujawnienie 2013-12-31
niedoboru składnika 808-009
18. PK
SP 70 Gdynia
Odpis umorzeniowy za rok 2013
2013-12-31
Polecenia do wykonania:
1. Otworzyć konta zespołu „0” na dzień 01-01-2013.
2. Zaksięgować dokumenty źródłowe.
3. Ustalić wartość bilansową środków trwałych w grupach prezentowanych w bilansie jednostki na dzień 31-12-2013.