1

………………………………………

1.

Pojęcie finansów w ogólności

2.

Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych jako osób trzecich

3. Podmiotowy i przedmiotowy zakres akcyzy

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Pojęcie finansów publicznych w sensie normatywnym

2.

Odp. płatnika i inkasenta za zobowiązania podatkowe

3.

Przedmiot opodatkowania w podatku od nieruchomości

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Środki publiczne oraz ich klasyfikacja

2.

Pojęcie i treść budżetu gminy

3. Rodzaje stawek w VAT

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Sektor finansów publicznych (pojęcie, podmioty wchodzące w jego skład)

2.

Odp. małżonka podatnika za zobowiązania podatkowe podatnika

3.

Wspólne opodatkowanie małżonków w podatku dochodowym od osób

fizycznych

2

………………………………………

1.

Deficyt sektora finansów publicznych oraz jego definicja normatywna

2. Podmioty podatkowe i ich rodzaje

3. Pomniejszenia (ulgi) podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od

osób fizycznych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Budżet państwa – charakterystyka ogólna

2. Elementy struktury podatku

3.

Podatnicy w podatku od nieruchomości

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Pojęcie deficytu i nadwyżki sektora finansów publicznych

2.

Instytucja płatnika i inkasenta

3. Podstawa opodatkowania w akcyzie

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Państwowy dług publiczny i dług Skarbu Państwa

2. Skale podatkowe

– pojęcie i rodzaje

3.

Podatnicy podatku od towarów i usług

3

………………………………………

1.

Podstawowe pojęcia ustawy o finansach publicznych

2.

Tryb i warunki płatności podatku

3.

Podatek należny a naliczony w podatku od towarów i usług

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Środki publiczne i ich klasyfikacja w ustawie o finansach publicznych

2.

Budżet państwa a ustawa budżetowa

3. Przedmiot opodatkowania w VAT

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Opracowywanie i uchwalanie budżetu państwa

2. Podatnik

formalny

i

rzeczywisty

jako

strona

bierna

stosunku

prawnopodatkowego

3.

Wspólne elementy konstrukcji podatków: rolnego, leśnego i od nieruchomości

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. Wydatki i rozchody publiczne

2. Opo

datkowanie osób samotnie wychowujących dzieci i dochodów małoletnich

dzieci w podatku dochodowym od osób fizycznych

3.

Ogólna charakterystyka podatku akcyzowego

4

………………………………………

1.

Prowizorium budżetowe i jego znaczenie

2.

Pojęcie podstawy opodatkowania

3. Podatek od

nieruchomości a podatek rolny lub leśny

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. Formy organizacyjno-

prawne jednostek sektora finansów publicznych

2. Odp. podatnika

za zobowiązania podatkowe i zakres jego odpowiedzialności

3.

Stawka 0% a zwolnienie od podatku w podatku od towarów i usług

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. P

ojęcie zasad budżetowych w ujęciu normatywnym i doktrynalnym

2.

Ogólne zasady odpowiedzialności za zobowiązania podatkowe

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Dochody budżetu państwa

2. Przedmiot podatku

3.

Rozliczanie podatku od towarów i usług – tryb, terminy

………………………………………

1.

Viremant w budżecie państwa

2. Ulgi i zwolnienia podatkowe jako element podatku

5

3.

Podstawa opodatkowania w podatku od towarów i usług przy imporcie

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Zasada powszechności (zupełności) budżetu i zakres jej przestrzegania

2.

Odpowiedzialność nabywców przedsiębiorstw jako osób trzecich

3.

Ogólna charakterystyka podatku dochodowego od osób fizycznych

……………………………………

1.

Formy budżetowania

2.

Zasady odpowiedzialności za zob. podatkowe osób trzecich

3.

Ogólna charakterystyka opłat lokalnych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Kontrola wykonania budżetu

2.

Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych

3. Podmiot podatku akcyzowego

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

……………………………………

1.

Zasada jedności budżetu

2. Odp. za zob. podatkowe sp

adkobierców (zapisobierców)

6

3.

Metoda ryczałtowa ustalania kosztów i jej zastosowanie w podatku

dochodowym od osób fizycznych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Zasada zupełności budżetu a zasada jedności

2.

Tworzenie podatkowych grup kapitałowych; cel rozwiązań prawnych

3.

Skala i stawki w podatku od towarów i usług oraz ich rodzaje

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Procedura budżetowa jako szczególny rodzaj procedury ustawodawczej

2.

Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych

3.

Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Część wyrównawcza subwencji ogólnej dla gmin

2. Definicja podatku

– doktrynalna i ustawowa

3. Zwolnienia w podatku rolnym

………………………………………

1.

Zasada równowagi budżetu i jej znaczenie dla właściwej gospodarki

finansowej

7

2.

Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy

3.

Metody obliczania kosztów w podatku dochodowym od osób fizycznych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Dochody budżetu gminy

2.

Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej

3.

Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym

od osób fizycznych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

……………………………………

1.

Część równoważąca subwencji ogólnej dla gmin

2.

Odpowiedzialność poszczególnych kategorii osób trzecich

3. Skala i stawki podatkowe w akcyzie oraz ich rodzaje

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Treść budżetu państwa

2. Stawka podatkowa

– pojęcie i rodzaje

3.

Metoda kosztów rzeczywistych i jej zastosowanie w podatku dochodowym od

osób fizycznych

………………………………………

1.

Klasyfikacja budżetowa

2.

Odp. następców prawnych za zob. podatkowe poprzednika

8

3.

Uproszczone formy poboru podatku dochodowego od osób fizycznych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. Dotacje celowe dla gminy

2.

Wpływ podatku akcyzowego na wymiar podatku od towarów i usług

3.

Warunki utworzenia i funkcjonowania podatkowych grup kapitałowych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Zasada szczegółowości a jawność budżetu

2. Samoobliczenie podatku

3.

Podstawowe zasady rządzące podatkiem akcyzowym

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. Formy organizacyjno prawne JSFP w ustawie z 2009r.

2. Przedawnienie w materialnym prawie podatkowym

3.

Źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych i ich rodzaje

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. Dotacje, subwencje -

pojęcie, rodzaje

2.

Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych

9

3.

Zwolnienia w podatku od nieruchomości

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Część równoważąca subwencji ogólnej dla gmin

2.

Potrącenie jako forma wygasania zobowiązań podatkowych

3. Skala i stawki podatkowe w podatku

dochodowym od osób fizycznych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Dochody własne budżetu gminy w ujęciu normatywnym i doktrynalnym

2.

Przedawnienie zobowiązania podatkowego.

3.

Zasady i zakres łącznego opodatkowania w podatku dochodowym od osób

fizycznych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. Wykonawcy

budżetu państwa

2.

Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od towarów i usług

………………………………………

1.

Udziały budżetu gminy

2. Opodatkowanie jednofazowe i wielokrotne

3. Zakres przedmiotowy

podatku od towarów i usług

10

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1. Organy podatkowe.

2. Przedmiot opodatkowania w

podatku od czynności cywilnoprawnych

………………………………………

1.

Rodzaje czynności bankowych.

2. Istota n

adpłaty podatku

3. Podstawa opodatkowania

– sposób i tryb jej ustalenia w podatku od

czynności cywilnoprawnych

………………………………………

1.

Część oświatowa subwencji ogólnej dla gmin

2. Podstawa opodatkowania w podatku akcyzowym

………………………………………

1.

Pojęcie progresji podatkowej

2.

Zaniechanie poboru podatków.

3. Metoda szacunkowa ustalania podstawy opodatkowania i zakres jej

stosowania w

podatku dochodowym od osób fizycznych

11

………………………………………

1.

Dotacje dla budżetu powiatu

2. Odpowiedzial

ność spadkobierców za zobowiązania podatkowe podatnika

3. Zakres

podatku od towarów i usług a zakres podatku od czynności

cywilnoprawnych

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Dochody własne budżetu województwa

2.

Definicja opłaty jako daniny publicznej. Rodzaje opłat.

3.

Zasada jednokrotności opodatkowania w podatku akcyzowym.

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

………………………………………

1.

Metody budżetowania – pojecie i rodzaje

2.

Odpowiedzialność małżonka podatnika.

3.

Opłata targowa a inne należności pobierane z tytułu handlu na targowiskach

………………………………………

1.

Wykonanie budżetu państwa

2. Definicja podatku

– doktrynalna i ustawowa

3. Przedmiot opodatkowania w

podatku dochodowym od osób fizycznych

12

………………………………………

1.

Kontrola wykonania budżetu państwa

2.

Zobowiązanie podatkowe a obowiązek podatkowy

3.

Metody obliczania kosztów w podatku dochodowym od osób fizycznych

………………………………………

1.

Procedury ostrożnościowe i sanacyjne

2.

Pojęcie obowiązku podatkowego w doktrynie i w Ordynacji podatkowej

3.

Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym

od osób fizycznych

………………………………………

1. Wydatki i rozcho

dy budżetu państwa

2.

Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych

3.

Podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości