EWIDENCJA PRZYCHODÓW I KOSZTÓW W SYSTEMIE INFORMATYCZNYM
Literatura:
Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych (Dz. U. z 2014 r., poz. 851 z późn. zm.),
art. 7 (ust. 1, 2), art. 12 (ust. 1 pkt 1, ust. 3, 3a, 4 pkt 1, 2), art. 15 (ust. 1, 4e, 4g, 4h), art. 16 (ust. 1 pkt 1, ust. 11, 15, 22,
26a, 57, 57a), art. 16k (ust. 7, 8), art. 18 (ust. 1), art. 19 (ust. 1), art. 25 (ust. 1, 1a)
Podręcznik użytkownika Finanse i Księgowość:
rozdział 7. Zestawienia, podrozdział Deklaracje podatku dochodowego (Deklaracja CIT-2)
rozdział 11. Administrator, podrozdziały Parametry programu (strony 11-4, 11-6), Przeksięgowanie na wynik finansowy
Zadanie 5.
1. Odtworzyć dane firmy założonej w systemie Raks 2000:
a) wprowadzić pod numerem 2. nazwy pełną i skróconą (nie należy usuwać ani modyfikować danych firmy ABC);
b) udostępnić firmę w module Finanse i Księgowość;
c) określić rok obrachunkowy (2014);
d) przeprowadzić dearchiwizację danych w oparciu o posiadany plik archiwum
2. Przypisać do tabeli bilansu saldo konta „Kasa krajowych środków pieniężnych”
3. Zadekretować następujące operacje gospodarcze (wykorzystanie w dekretacji konta oznaczonego gwiazdką oznacza
konieczność przypisania salda danego konta do tabeli bilansu, wyjątek stanowią konta, których salda już przypisano):
Lp. Data operacji* Nr dokumentu
Treść operacji
Kwota (w zł)
Uwagi
1
2
3
4
5
6
1. 01.10.2014
FV/323/2014 Faktura od firmy KGM za wynajem hali sprzedaży
za miesiąc październik:
wartość netto faktury
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury
1.000,00
230,00
1.230,00
Dane kontrahenta:
KGM Sp. z o. o.
NIP 946-181-40-47
ul. Elektryczna 7
20-349 Lublin
ING Bank Śląski O/Warszawa
52 1050 1025 1000 0022 6844 0571
Termin płatności: 03.11.2014
Konto analityczne kontrahenta należy
utworzyć z kartoteki
2. 07.10.2014
978/F/14
Faktura od firmy Euro-Komp za zestaw komputerowy
zakupiony dla działu sprzedaży:
wartość netto zestawu
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury
Zestaw komputerowy przyjęto do użytkowania
6.000,00
1.380,00
7.380,00
Dane kontrahenta:
Euro-Komp S.C.
NIP 712-015-01-25
ul. Jasna 10
20-077 Lublin
BZ WBK 4 O/Lublin
31 1500 1520 1520 1556 1118 0000
Termin płatności: 07.11.2014
Konto analityczne kontrahenta należy
utworzyć z kartoteki, zaś zakupionego
składnika majątku ręcznie
Zestaw komputerowy otrzymał numer
ewidencyjny: 1/ST/2014
W rozumieniu przepisów ustawy
o rachunkowości firma Euro-Komp nie
jest jednostką powiązaną
3. 10.10.2014
512/2014/S Faktura od firmy Kamex za zakupione towary:
wartość netto towarów
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury
Towary przyjęto do magazynu
14.000,00
3.220,00
17.220,00
Dane kontrahenta:
Kamex Sp. z o. o.
NIP 712-016-28-03
ul. Ułanów 5
20-554 Lublin
mBank S.A.
69 1140 2004 0000 3402 3130 0566
Termin płatności: 10.11.2014
4. 21.10.2014
WZ/1/2014 Wydanie towarów sprzedanych odbiorcy
8.000,00
5. 21.10.2014
FVS/1/2014 Faktura za towary wydane firmie KGM zgodnie
z dokumentem WZ/1/2014:
wartość netto towarów
VAT (wg stawki 23%)
suma faktury
12.000,00
2.760,00
14.760,00
Termin płatności: 04.11.2014
Konto analityczne kontrahenta należy
utworzyć z kartoteki
6. 25.10.2014
PK/1/2014
Naliczenie na rzecz firmy KGM kary za niedostateczną
jakość towarów wydanych na podstawie dokumentu
WZ/1/2014
1.000,00
Termin płatności: 31.10.2014
Naliczenie kary wynika z warunków
umowy zawartej z kontrahentem
W rozumieniu przepisów ustawy
o rachunkowości firma KGM nie jest
jednostką powiązaną
