Plan restrukturyzacji firmy DlugPol

DlugPol

Spis treści

I Wprowadzenie..................................................................................................... 3

1. cel................................................................................................................ 3

2. Streszczenie projektu.................................................................................. 3

3. Wykres GANTTA......................................................................................... 5

II Opis Przedsiębiorstwa....................................................................................... 6

1. Profil i zakres................................................................................................ 6

2. Historia firmy................................................................................................. 6

3. Cele i zasady działania................................................................................. 6

III Plan strategiczny przedsięwzięcia................................................................... 7

1. Cel strategiczny i cele cząstkowe działalności firmy..................................... 7

2. Analiza strategiczna SWOT.......................................................................... 8

IV Plan techniczny9

1. Rodzaj i struktura majątku trwałego............................................................. 9

2. Stosowane technologie................................................................................ 9

3. Potencjał produkcyjny.................................................................................... 10

4. Techniczny opis wyrobu................................................................................. 10

V Plan organizacyjny............................................................................................... 10

1. Wielkość i struktura zatrudnienia................................................................... 10

2. Schemat organizacyjny.................................................................................. 11

VI Plan marketingowy............................................................................................. 12

1. Opis i analiza konkrecji.................................................................................. 12

2. Produkt.......................................................................................................... 14

3. Cena.............................................................................................................. 14

4. Strategia dystrybucji...................................................................................... 14

5. Strategia promocji i reklamy.......................................................................... 15

6. koszty działań marketingowych..................................................................... 16

VII Plan marketingow.............................................................................................. 17

VIII Wnioski.............................................................................................................. 19

IX Załączniki............................................................................................................. 20

X Aneks.................................................................................................................... 24

I Wprowadzenie

1.Cel

Celem strategicznym przedsięwzięcia jest uruchomienie nowej linii produkcyjnej, dającej możliwość produkowania długopisów żelowych z końcówką korektorem. Podstawowym celem naszego planu restrukturyzacji jest oszacowanie zysków lub strat wynikających z poczynionej przez nas inwestycji. Także jest on sporządzony aby uzyskać kredyt w banku PKO.S.A. w wysokości 95000 złotych , potrzebnego na sfinansowanie naszego projektu inwestycyjnego. Inwestycja będzie zlokalizowana w Gdańsku z bezpośrednim kontakcie z obwodnicą trójmiejską.

Uzasadnieniem naszej inwestycji jest niezaspokojony popyt na długopisy tego typu, szczególnie w północnej Polsce.

Inwestycja posiada bardzo minimalne ujemne oddziaływanie na środowisko i nie powinna w przyszłości stworzyć problemów z powyższego tytułu.

2. Streszczenie projektu

Nasze przedsięwzięcie polega na uruchomieniu nowej linii technologicznej produkującej długopisy żelowe z końcówką-korektorem oraz remont i wykończenie hali produkcyjnej i biura zarządu

Potrzebne maszyny:

• Maszyny do wtłaczania tuszu do wkładu

• Maszyny do produkcji końcówek korektorowych

• Maszyny do odlewania form plastikowych

• Pakowarki

• Wciągarki śmieci

• Sztaplarka

• Palety

• Piec

Potrzeby personalne oraz administracyjne :

• Zatrudnienie pracowników

• Szkolenie pracowników

• Załatwienie formalności administracyjnych związanych z działalnością naszej firmy

• Przygotowanie struktury organizacyjnej

• Przygotowanie hali do produkcji (ustawienie maszyn)

• Przygotowanie kanałów dystrybucji

• Zakup materiałów potrzebnych do rozpoczęcia produkcji

Harmonogram działań:

• Badanie wstępne nad produktem

• przygotowanie pomieszczeń Hali do montażu linii technologicznej,

• opracowanie i uzgodnienie projektu technicznego,

• powołanie kierownictwa wytwórni i opracowanie przez nich planu działania,

• przeprowadzenie rozmów z dostawcami maszyn technologicznych i wybór najlepszej oferty , podpisanie umowy,

• zorganizowanie dostawy i montaż linii technologicznej,

• zorganizowanie grupy produkcyjnej i przeprowadzenie szkoleń,

• opracowanie planu marketingowego i planów pochodnych,

• podpisanie umów na dostawę długopisów z końcówką korektorem,

• przygotowanie i podpisanie umowy z agencja reklamowa

• rozpoczęcie kampanii reklamowej,

• osiągniecie pełnej zdolności produkcyjnej.

3. Wykres GANTTA

Lp.	Zadanie	Wykonawcy	Czas (tyg.)	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17
1.	Badanie wstępne nad produktem	Lab. przy fabryce firmy	5
2.	przygotowanie Hali	kier. d/s produkcji	4
3.	opracowanie i uzgodnienie projektu technicznego,	kier. d/s produkcji	2
4.	powołanie kierownictwa	Firma doractwa personalnego	2
5.	przeprowadzenie rozmów z dostawcami maszyn technologicznych i wybór najlepszej oferty	Kier d/s marketingu	2
6.	dostawa i montaż linii technologicznej,	kier. d/s produkcji	3
7.	zorganizowanie grupy produkcyjnej i przeprowadzenie szkoleń,	Firma bic	3
8.	opracowanie planu marketingowego	Kier d/s marketingu	2
9.	podpisanie umów na dostawę długopisów	Kier d/s marketingu	2
10.	podpisanie umowy z agencja reklamowa	Kier d/s marketingu	1
11.	rozpoczęcie kampanii reklamowej,	Agencja reklamowa	2
12.	osiągniecie pełnej zdolności produkcyjnej.	kier. d/s produkcji	3

II Opis przedsiębiorstwa

1. Profil i zakres

Nasza firma jest przedsiębiorstwem produkcyjno-handlowym. Naszym głównym przedsięwzięciem jest produkcja długopisów z końcówką korektorem, natomiast działalność handlową tzn. kupno i sprzedaż etui do długopisów traktujemy jako działalność poboczną. Zakres działania obejmuje:

• produkcję długopisów,

• produkcji korektorów

• zakup etui do długopisów i dalsza ich odsprzedaż,

• projektowanie nowych wyrobów związanych z produkcją długopisów

2. Historia firmy

Firma „DługPol” zaistniała na rynku jako pośrednik etui do długopisów oraz samych długopisów w roku 2000. Podczas dwóch lat pośrednictwa na rynku długopisowym zdobyliśmy ogromne doświadczenie z zakresu dystrybucji oraz produkcji długopisów. Dlatego tez w roku 2002 postanowiliśmy rozszerzyć nasza działalność handlowa o produkcje długopisów.

3. Cele i zasady działania

Celem naszej firmy jest wypromowanie nowej generacji długopisów z nową na rynku końcówką umożliwiającą jednoczesne pisanie i poprawianie błędów. Naszym celem jest również wypracowanie rozpoznawalności marki, z jednoczesnym wypracowaniem zysku z działalności jednakże nadrzędną misją naszej firmy jest jak największa satysfakcja klienta z używania naszego produktu spełniającego wszelkie normy certyfikatu ISO 9001

Ofertę naszą kierujemy do szerokiego grona odbiorców zarówno dorosłych jak i dzieci, trafiając z również do mniej zamożnych klientów.

Nasza firma kieruje się przede wszystkim zasadą jak najpełniejszego zaspokajania potrzeb klientów, dlatego przez cały okres działalności zamierzamy prowadzić badania marketingowe mające na celu określenie preferencji i opinii dotyczących naszych produktów.

III Plan strategiczny przedsięwzięcia

1. Cel strategiczny i cele cząstkowe działalności firmy

Celem głównym naszej firmy jest przede wszystkim wprowadzenie nowego produktu który z przyjemnością będzie używany przez jak największe grono użytkowników i wygenerowanie jak największych zysków z działalności oraz uzyskanie znaku firmowego który kojarzył się będzie z wysoką jakością sprzedawanych przez nas produktów.

Pragniemy to osiągnąć poprzez :

• rozszerzenie kanałów dystrybucji;

• ofensywną akcję marketingową;

• rozszerzenie rynku w skali całego kraju;

• w dłuższym okresie wyjście z naszą ofertą na rynki zagraniczne;

• wypracowanie rozpoznawalności i uznawalności naszej marki

2. Analiza strategiczna SWOT

MOCNE STRONY	WAGA * OCENA	SŁABE STRONY	WAGA * OCENA
Niska cena produktu w stosunku do konkurencyjnego zestawu długopis plus oddzielnie korektor; Nowatorstwo naszego produktu; Tradycja naszej marki; Kanały dystrybucji Posiadany certyfikat ISO 9001 Wysoka jakość naszych produktów, które mogą rywalizować z produktami importowanymi, Dobrze zorganizowany dział marketingowy, Brak złych „nawyków” nowych pracowników, Korzystne położenie zakładu produkcyjnego, bliskość infrastruktury transportowej, Inwestycja powinna bez problemu obsłużyć spłatę rat i odsetek kredytu.	10*9=90 8*6=48 8*10=80 7*5=35 6*10=60 8*9=72 5*8=40 9*9=81 7*7=49 9*10=90	Duża odległość od rynków zbytu Brak doświadczenia w nowo budowanej nowoczesnej linii technologicznej, Istnienie dużej liczby importerów i producentów długopisów Konieczność walki o utrzymanie pozycji rynkowej, Brak własnego zaplecza badawczo-rozwojowego, Mała podaż fachowców w dziedzinie produkcji długopisów	6*4=24 9*8=72 10*6=60 6*6=36 3*8=24 5*5=25
SZANSE	WAGA * OCENA	ZAGROŻENIA	WAGA * OCENA
Maszyny i urządzenia o światowym poziomie technologicznym, Automatyzacja najcięższych procesów technologicznych Możliwość konkurowania z innymi przedsiębiorstwami, Przejmowanie nawyków uczciwej i rzetelnej pracy od krajów Europy Zachodniej, Stworzenie nowych miejsc pracy,	9*10=90 4*8=32 7*9=54 10*9=90 10*7=70	Szybki rozwój technologiczny w tej gałęzi, Możliwość powstania produktów substytucyjnych w przyszłości	8*9=72 5*6=30

IV Plan techniczny

1. Rodzaj i struktura majątku trwałego

Rodzaj majątku trwałego	2003
Grunty	30 000
Budynki i budowle	170 000
Maszyny i urządzenia	350 000
Środki transportu	60 000
Inne środki trwałe	40 000
Razem	650 000

2. Stosowane technologie

Urządzenia przez nas używane są oparte na najnowszych technologiach wykorzystywanych do produkcji długopisów i korektorów. Nowością jest wykorzystanie elementów zasady prasowania pod wysokim ciśnieniem. W wyniku ciśnienia 100 atmosfer materiały zmieniają swoja strukturę krystaliczną, w wyniku czego otrzymujemy produkty o wysokich parametrach fizykomechanicznych tzn. nasze długopisy są odporne na wiele czynników mechanicznych, mogących je uszkodzić.

3. Potencjał produkcyjny

POPYT I PRODUKCJA	2003	2004	2005	2006	2007
Prognoza popytu	263 000	275 600	288 200	300 800	313 400
Zdolność produkcyjna	220 000	220 000	220 000	220 000	220 000
Produkcja wyrobów	200 000	200 000	200 000	200 000	200 000

4. Techniczny opis wyrobu

Długopis dlug-kor składa się z następujących części:

• Skuwka metalowa

• Wkład 5 mililitrowy z tuszem B2 (czarny)

• Dwuczęściowa, skręcana, plastikowa obudowa

• Element łączący - metalowy pierścień

• Metalowa sprężynka

• Końcówka korektorowa

V Plan organizacyjny

1. Wielkość i struktura zatrudnienia

• Dyrektorzy Zakładu - Skwira Wojciech, Zukowski Szymon i Gorajczyk Igor studenci IV roku wydz. Mechanicznego (Politechniki Gdańskiej), posiadają 3 letnią praktykę produkcyjną, będą odpowiedzialni za całokształt funkcjonowania Zakładu,

• Główny Księgowy - Elżbieta Splitt - lat 46, magister ekonomii (Uniwersytet Gdański), posiada praktykę, w firmie Tilt Servis od początku jej działalności, odpowiedzialny za system księgowości i kontroli finansowej,

• Kierownik Zespołu Marketingu i Sprzedaży --Joanna Znienacka lat 25, magister ekonomii (Uniwersytet Gdański), będzie odpowiedzialna za opracowanie i realizacje strategii marketingowej oraz za prowadzenie sprzedaży produkcji,

• Kierownik Produkcji - Aleksander Dawidowski - lat 29, magister inżynier (Politechnika Gdańska) , odpowiedzialny za zorganizowanie całego procesu produkcyjnego.

Pozostałe zatrudnienie:

• docelowo 27 osób łącznie z administracją,

• szkoleniem zostanie objęta cała załoga produkcyjna - 19 osób (szkolenie 14 dniowe w firmie Bic, czołowy producent długopisów, i 21 dniowe szkolenie w zakładzie w przedsiębiorstwie „King”, dostarczyciel stosowanej u nas technologii),

• kierowcy - 3 osoby odpowiedzialne za dowóz materiałów i rozwożenie produktów gotowych do wyznaczonych miejsc

2. Schemat Organizacyjny

Spółka posiada wykwalifikowaną kadrę zarządzającą, która z powodzeniem realizuje . nałożone zadania. Wytwórnia długopisów „DługPol” wymaga zatrudnienia specjalistów w zakresie produkcji wyrobów biurowych z wykorzystaniem zaawansowanej technologii sterowanej komputerowo. W tym względzie przeprowadzimy stosowne szkolenia u producenta linii technologicznej „King”

VI Plan marketingowy

1. Opis i analiza konkurencji

Na rynku polskim są oferowane długopisy w wielu kształtach i kolorach. W zależności od technologii wytwarzania ceny kształtują się od 1 do 20 zł/szt.. Zróżnicowanie cenowe związane jest w głównej mierze z jakością i przeznaczeniem oferowanego produktu.

Główni producenci są zlokalizowani w:

• Warszawie - firma „Bic”, największa firma w Polsce produkująca artykuły biurowe, oraz firma TOP 2000-największy w Polsce dystrybutor i producent materiałów piśmienniczych, firma Super Gel, firma Pencil

• Krakowie - firma Corvina, firma Gel Pen, firma Corex - największy producent korektorów w Polsce południowej

• Poznań- firma Tedex- producent długopisów-reklamówek

Wielkość produkcji czołowych dostarczycieli długopisów na rynek polski:

• Bic - 10 mln/rok

• TOP 2000- 7 mln/rok

• Gel Pen- 2 mln/rok

• Pozostałe - 5mln/rok

• Import z zagranicy -6 mln/rok

Udział w rynku producentów długopisów

Producenci długopisów	Wielkość sprzedaży w szt.	Wielkość sprzedaży w %.
Bic	10 000 000	33,11%
TOP 2000	7 000 000	23,18%
Gel Pen	2 000 000	6,62%
Pozostałe	5 000 000	16,56%
Import	6 000 000	19,87%
DlugPol	200 000	0,66%
Razem	30 200 000	100,00%

2. Produkt

Nasz produkt skierowany jest przede wszystkim do odbiorcy o średniej wielkości zarobków ale z dużymi wymaganiami co do jakości wyrobu. Największą zaletą naszego produktu jest przede wszystkim wysoka jakość w stosunku do niskiej ceny. Zaletą jest również bardzo estetyczny i elegancki wygląd jak również dwufunkcyjność naszego długopisu.

3. Cena

W pierwszym okresie produkcji zamierzamy prowadzić sprzedaż wyrobów na poziomie Koszty + 5 % zysku. W dalszym okresie, po uzyskaniu odpowiedniej pozycji na rynku i obniżaniu stopniowym kosztów stałych zamierzamy utrzymywać produkcję na poziomie cenowym równym z konkurencją. Docelowo zamierzamy doprowadzić zysk ze sprzedaży do poziomu 30 % (netto).

Dla stałych klientów zamierzamy wprowadzić specjalne preferencje cenowe, które będą polegały na obniżaniu cen w zależności od wielkości zamówienia i systematyczności zamówień. Obecnie Zespół Marketingu opracowuje stosowny regulamin.

Dla odbiorców indywidualnych ( przy odbiorze powyżej 1000 szt.) zamierzamy prowadzić specjalne konkursy z nagrodami. Obecnie Zespół Marketingu opracowuje stosowny regulamin.

Nasz produkt ma niską elastyczność popytu, ponieważ większość produkcji jest skierowana do jednego hurtownika z którym mamy podpisaną stałą umowę na dostawy określonej i niezmiennej ilości produktów.

4. Strategia dystrybucji

Obszarem dystrybucji jest cała Polska. Niemniej można wyróżnić regiony, gdzie zapotrzebowanie na długopisy jest ponadprzeciętne. Do tych rejonów należą duże aglomeracje miejskie, a przede wszystkim Warszawa, Kraków i Gdańsk. Z naszych ocen i analiz wynika, że największymi odbiorcami będą hurtownie lokalne tzn. zlokalizowane w okolicach aglomeracji Trójmiejskiej.

Nasze wyroby chcemy oferować hurtowniom, które same zajmują się późniejszą dystrybucją. Rozmowy z tymi przedsiębiorstwami (hurtowniami) są już finalizowane (sieć hurtowni Makro Cash and Carry). Będą one odbierały w granicach 60 -80 % produkcji rocznej. Obecnie jest uruchamiany w naszych hurtowniach system całodobowej pracy. Dla sprzedaży naszych wyrobów zamierzamy prowadzić sprzedaż od godz. 5 do 20 od poniedziałku do soboty.

Planowana struktura wielkości zamówień

Odbiorcy	2003	2004	2005	2006	2007
Macro	120 000	120 000	120 000	120 000	120 000
Hurtownie regionalne	40 000	40 000	40 000	40 000	40 000
Hurtownie krajowe	15 000	15 000	15 000	15 000	15 000
Sklep firmowy	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000

Przed uruchomieniu produkcji planujemy złożenie również oferty dla wszystkich większych hurtowni artykułów biurowych, które realizują swoją sprzedaż na terenie całej Polski. Szczególnie zamierzamy skoncentrować się na terenie Trójmiasta, gdzie spodziewamy się, że w ciągu najbliższych lat będzie skoncentrowany boom gospodarczy w Polsce.

Struktura dystrybucji naszego produktu

5. Strategia promocji i reklamy

Zamierzamy w pierwszym okresie przeznaczyć kwotę 50.000 zł na reklamę poprzez TV lokalną Gdańsk oraz Radio Eska Nord, która skierowana będzie do drobnych potencjalnych klientów. W pierwszym okresie produkcji tj. do 5 miesięcy będą ukazywały się systematycznie ogłoszenia w prasie lokalnej. W pierwszym miesiącu od uruchomienia produkcji ukażą się ogłoszenia w ogólnopolskich dziennikach Rzeczpospolita i Gazeta Wyborcza. Zamierzamy przeznaczać na promocję i reklamę 10 % zysku ze sprzedaży wyrobów pochodzących z wytwórni długopisów z końcówką korektorem.

Obecnie zlecono opracowanie specjalnych materiałów reklamowych, które będą charakteryzowały się wysokim poziomem poligraficznym i merytorycznym. Materiały te będą rozsyłane do firm na terenie Polski oraz będą w nie zaopatrzeni pracownicy Zespołu Marketingu, którzy są odpowiedzialni za sprzedaż.

6. Koszty działalności marketingowej

Koszty planowanej działalności marketingowej kształtować się będą na poziomie:

• Początkowo wkład jednorazowy wyniesie 20000 zł.

• Następnie po wykazaniu zysku netto firma nasza zamierza przeznaczyć co najmniej 5% tego zysku przez pierwszy rok działania

• W następnych latach koszty naszej działalności marketingowej będą uzależnione od przychodów jakie przyniesie nam ta działalność

KOSZTY STAŁE		2003	2004	2005	2006	2007
Reklama i promocja		20 000	21200	22472	23596	24775

VII Plan finansowy

RACHUNEK WYNIKÓW	2002	2003	2004	2005	2006
Przychody ogółem	643 656	682 643	723 994	760 620	779 100
- ze sprzedaży wyrobów	640 000	678 400	719 104	755 059	792 812
- ze sprzedaży towarów	2 656	3 243	3 890	4 561	5 288
- inne przychody	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000
Koszty zmienne produkcji sprzedanej	260 000	275 600	292 136	306 743	332 800
Koszty zakupu towarów	2 407	2 939	3 526	4 133	4 792
Marża brutto	380 249	403 104	427 333	488 744	471 228
- na sprzedaży wyrobów	380 000	402 800	426 968	488 316	470 732
- na sprzedaży towarów	249	304	365	428	496
Koszty stałe (bez amortyzacji)	120 712	127 995	135 632	142 414	149 534
Zysk operacyjny	260 537	276 149	292 701	307 330	322 694
Amortyzacja	55 000	60 070	65 729	72 047	79 105
Zysk bez kosztów finansowych	205 537	216 079	226 972	235 283	243 589
Koszty finansowe	15 300	14 400	10 125	6 300	3 150
Zysk brutto	190 237	201 679	216 487	228 983	240 439
Podatek dochodowy	53 266	56 470	60 717	64 155	67 323
Zysk netto	136 971	145 209	156 130	164 868	173 116

Sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych	2002	2003	2004	2005	2006	2007
Przychody ogółem	0	643 656	682 643	723 994	760 620	799 100
Raport rzeczowy	450 000	0	0	0	0	0
Własne środki pieniężne	120 000	0	0	0	0	0
Kredyt	90 000	0	0	0	0	0
Spadek należności	0	-26 819	-1 624	-1 723	-1 526	-1 603
Wpływy razem	660 000	616 837	681 018	722 271	759 094	797 497
Spłata rat kredytu	0	0	22 500	22 500	22 500	22 500
Koszty uruchomienia i utrzymania produkcji	650 000	45 000	50 070	55 729	62 047	69 105
Koszty zmienne produkcji	0	260 000	275 600	292 136	306 743	322 080
Koszty zakupu towarów	0	2 407	2 939	3 526	4 133	4 792
Koszty stałe	0	120 712	127 955	135 632	142 414	149 534
Koszty finansowe	0	15 300	14 400	10 125	6 300	3 150
Podatek dochodowy	0	53 266	56 470	60 717	64 155	67 323
Spadek zobowiązań	0	-17 879	-1 083	-1 149	-1 017	-1 069
Przyrost zapasów materiałów i surowców	0	1 000	0	0	0	0
Wypłaty z zysku	0	0	68 485	72 605	78 065	82 434
Wydatki razem	650 000	479 806	617 366	651 821	685 300	719 849
Saldo gotówki	0	137 031	63 682	70 451	73 794	77 647
Stan początkowy środków pienięznych	10 000	10 000	147 031	210 713	281 164	354 958
Stan końcowy środków pieniężnych	10 000	147 031	210 713	281 164	354 958	432 606

A wskaźniki płynności finansowej
wskaźnik płynności bieżącej			1,5559		1,5527		1,5497		1,5473			1,5451
wskaźnik szybki			1,5000		1,5000		1,5000		1,5000			1,5000
B wskaźniki zadłużenia
wskaźnik poziomu zadłużenia aktywów			13,24%		9,94%		6,98%		4,37%			2,08%
wsk zadl kapitału własnego			15,26%		11,03%		7,51%		4,57%			2,12%
C. Wskaźniki rentowności
wska rentowności brutto			32,22%		32,21%		32,69%		32,88%			32,86%
wsk rentowności netto			23,20%		23,19%		23,54%		23,67%			23,66%
wsk rentowności aktywów			16,81%		16,69%		16,75%		16,53%			16,23%
wsk rentowności kap własnego			19,37%		18,53%		18,00%		17,28%			16,57%
D. Wskaźniki operacyjnosci
wsk rotacji należności			15,3		15,3		15,3		15,3			15,3
wsk rotacji zapasów			0,57		0,54		0,51		0,48			0,46
wsk rotacji zobowiązań			10,20		10,20		10,21		10,21			10,22
Analiza opłacalności inwestycji			2002		2003		2004		2005	2006		2007
Nakłady inwestycyjne			-650 000
Saldo gotówki okresu			0		137 031		63 682		70 451	73 794		77 647
Razem			-650 000		137 031		63 682		70 451	73 794		77 647
Razem w cenach stałych			-650 000		128 066		56 147		58 599	58 457		58 580
Wartość rezydualna			0		0		0		0	0		836 864
Razem			-650 000		128 066		56 147		58 599	58 457		895 445
Stopa dyskonta			7%
NPV			233 271
IRR			15,92%

Z powyższej analizy finansowej wynika, że dana inwestycja w linię produkującą nowe długopisy z końcówką - korektorem jest w pełni inwestycją opłacalną na co wskazuje bardzo wysoka, dodatnia wartość wskaźnika zaktualizowanej wartości netto NPV, który pokazuje bieżącą wartość przyszłych wpływów z inwestycji i u nas wynosi 233 271, jak również obrazuje nam to wysoka wewnętrzna stopa zwrotu z inwestycji kształtująca się na poziomie 15,92%. Obrazuje ona przy jakiej stopie nasze NPV równe jest zero. IRR jest znacznie większa od stopy dyskontowej co obrazuje, że nasza inwestycja jest bardzo opłacalna i wygeneruje w przyszłości zyski.

Z powyższej analizy wskaźnikowej wynika, że posiadamy duże marginesy bezpieczeństwa zarówno ze względu na cenę jak i na koszt. Margines cenowy wynosi 44,01% co oznacza, że możemy obniżyć naszą cenę aż o 44,01% i dopiero wtedy nasze przychody zrównają się z kosztami. Margines kosztowy natomiast wynosi 38,1% czyli koszty mogą wzrosnąć o tą wartość aby wystąpiło to samo zjawisko co wyżej.

Powyższa analiza wskazuje na bardzo wysoką opłacalność oraz na bardzo niskie ryzyko związane z naszą inwestycją.Z analizy wskażników rentowności brutto(netto) wynika że posiadamy wysoki udział zysku brutto w stosunku do sprzedaży netto i wynosi on 29,56% czyli na 1 zł sprzedanych towarów aż 0,30 gr stanowi zysk brutto. Warto również zauważyć, że ten wskaźnik z roku na rok się zwiększa i w roku 2006 wynosi już 30,09%. Podobnie jest z wskaźnikem rentowności netto który wzrósł z 21,28% w roku 2002 do 21,66% w roku 2006.

Wskaźnik rentowności aktywów wynosi 16,81%

VIII Wnioski

Z powyższego zestawienia wynika jednoznacznie, że inwestycja ta ma bardzo dużą szansę powodzenia przy minimalnym ryzyku fiaska finansowego. Mimo dużej konkurencji na tym rynku nasze przedsięwzięcie ma znakomite szanse przede wszystkim ze względu na :

• Położenie geograficzne

• Konkurencyjne ceny

• Jakość

• Nowoczesną linię technologiczną

Plan restrukturyzacji firmy DlugPol

_________________________________________________________________________________

20

Kierowcy

Wydział produkcji

Zespół marketingowy

Księgowość

Dyrektorzy Generalni

DETAL

HURT

Sklep firmowy

Hurtownie regionalne

Sieć hurtowni „Makro CashandCarry”

DlugPol

---