LISTA 5
Zadanie 1
Bilans firmy X w latach 2010-2011 przedstawiał się następująco. Przeprowadź analizę wstępną bilansu: przeprowadź analizę sytuacji majątkowej, kapitałowej i kapitałowo-majątkowej.
AKTYWA |
2010 |
2011 |
Majątek trwały netto |
27.000 |
32.000 |
-Wartości niematerialne i prawne |
1.000 |
1.300 |
-Rzeczowy majątek trwały |
24.500 |
29.000 |
-Finansowy majątek trwały |
1.500 |
1.700 |
-Należności długoterminowe |
0 |
0 |
Majątek obrotowy |
21.000 |
23.000 |
-Zapasy |
11.000 |
12.000 |
-Należności i roszczenia |
6.000 |
5.000 |
-Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu |
1.500 |
2.500 |
-Środki pieniężne |
2.000 |
3.000 |
-Rozliczenia międzyokresowe |
500 |
500 |
RAZEM AKTYWA |
48.000 |
55.000 |
PASYWA |
|
|
Kapitał własny |
23.900 |
26.500 |
Zobowiązania długoterminowe |
8.400 |
10.400 |
Zobowiązania krótkoterminowe |
15.700 |
18.100 |
RAZEM PASYWA |
48.000 |
55.000 |
Zadanie 2 Fimy A i B sp zoo na koniec 2010 roku wypracowały zysk operacyjny w wysokości 100000 zł. Firmy płacą 19% podatek dochodowy. Bilanse obu firm na koniec 2010 roku były identyczne:
Aktywa |
|
Pasywa |
|
Majątek trwały |
400 000 |
Kapitał własny |
500 000 |
Majątek obrotowy |
600 000 |
Kapitał obcy |
500 000 |
Razem |
1000 000 |
|
1000 000 |
Kapitał obcy oprocentowany 15% w skali roku. Obie firmy projektują inwestycje w środki trwałe o wartości 200 000zł. Inwestycje uruchomiono 03.01.2011. firma A finansuje inwestycje dopłatami udziałowców a firma B zaciąga kredyt bankowy oprocentowany 20% w skali roku. Po uruchomieniu inwestycji zysk operacyjny w obu firmach wyniósł 150 000zł. Przedstaw bilans zamknięcia, rachunek wyników za rok 2011 oraz oblicz ROA I ROE przed i po inwestycji. Zinterpretuj otrzymane wyniki.
Zadanie 3 Dane są następujące informacje o spółce. Oblicz wskaźniki wartości rynkowej i płynności finansowej:
Wielkość emisji 1200 000szt
Cena akcji 40zł/szt
Zysk netto 4 000 000zł
Zobowiązania krótkoterminowe 1600 000zł
Aktywa obrotowe 1 400 000 zł
Zapasy 500 000
Rozliczenia międzyokresowe 1000
Środki pieniężne 200000
Zadanie 4 Oblicz wskaźniki zyskowności i rentowności zinterpretuj wyniki
LATA |
Zysk netto |
Aktywa |
Kapitał własny |
Sprzedaż |
2007 |
100 000 |
250 000 |
125 000 |
180 000 |
2008 |
180 000 |
300 000 |
150 000 |
210 000 |
Zadanie 5 Wartość zobowiązań bieżących w spółce Y wynosi 200 000zł. Wartość wskaźnika bieżącej płynności wynosi 1,2, a wartość wskaźnika szybkiego 1, rozliczenia międzyokresowe równe 10 000. Jaka jest wartość zapasów?
Zadanie 6 Sprzedaż w 2003 roku wyniosła 20 mln. zł. Spółka SENS S.A. na koniec 2003 roku ma 2 mln zysku netto, a bilans jak w tabeli.
AKTYWA |
[tys. zł] |
PASYWA |
[tys. zł] |
Środki trwałe |
|
Kapitał własny |
|
środki trwałe brutto |
20 000 |
kapitał |
13 000 |
amortyzacja |
200 |
zysk zatrzymany |
4 020 |
środki trwałe netto |
|
|
|
Środki obrotowe |
10 200 |
Kredyt długoterminowy |
10 000 |
zapasy |
1 740 |
|
|
należności |
2 000 |
Zobowiązania bieżące |
2 980 |
gotówka |
6 460 |
|
|
RAZEM |
30 000 |
RAZEM |
30 000 |
Przeprowadź analizę wskaźnikową.
Zadanie 7 Na podstawie danych oblicz wskaźniki zyskowności i rentowności oraz zinterpretuj wyniki.
Kategoria |
2001 |
2002 |
Zysk netto |
700 |
800 |
Sprzedaż netto |
1700 |
2400 |
Majątek ogółem |
5800 |
5900 |
Kapitał własny |
4000 |
5000 |
Podstawy finansów list nr 5 dla grupy C1 dr inż. Danuta Seretna-Sałamaj