BIZNES PLAN

na lata 1999 - 2002

1. Streszczenie Biznes Planu.

Niniejszy Biznes Plan został opracowany z następujących przyczyn :

a) rozpoczęcia działalności nowego zarządu firmy BART Sp. z o.o.

b) uzyskania kredytu w wysokości 1000 zł. co umożliwia dalsze działanie firmy.

W istniejących realiach rynkowych, dostrzegłem potrzebę stworzenia dokumentu, na podstawie którego możliwe byłoby rozpoczęcie efektywnej działalności gospodarczej Firmy BART. Moim założeniem było, aby opracowanie to odpowiedziało na pytanie, czy działalność tej firmy mogłaby być opłacalna. Biznes plan ma pomóc również znaleźć najlepszą drogę do osiągnięcia celów strategicznych firmy, jakimi są: ustabilizowanie obrotów i zatrudnienia, znaczne wzmocnienie pozycji rynkowej, a w konsekwencji zapewnienie zwrotu zainwestowanego kapitału z ciągu 4 do 5 lat. Te zadania wyznacza obecna sytuacja rynkowa i wola właścicieli.

W punkcie drugim biznes planu, podano wszelkie informacje o firmie. Punkt trzeci omawia krótko produkt i jego charakterystykę. W punkcie czwartym opracowano informacje o rynku produktu. Plan organizacyjny, oraz zarządzanie zasobami ludzkimi, opracowano w punkcie piątym. Analiza finansowa i projekcja najważniejszych wskaźników finansowych przedsiębiorstwa ujęta została w punkcie szóstym, a wnioski, podsumowanie i zakończenie, znajdują się w punkcie siódmym.

Wszelkie informacje podane w poniższym planie są realne i mają oparcie w istniejącej rzeczywistości gospodarczej. Niestety, jako że firma jak dotąd nie funkcjonowała prawidłowo wszystkie dane mają charakter wstępny i jako takie mogą w szczegółach odbiegać od tych, które faktycznie w trakcie działalności wystąpią. Sądzę jednak, że odchylenia od planu nie będą przyczyną do nie osiągnięcia któregokolwiek z prezentowanych celów strategicznych w stopniu nie zadawalającym właścicieli. Plan przewiduje uzyskanie zwrotu zainwestowanego kapitału w ciągu 4 lat, w przypadku wystąpienia żądań pracowniczych i podpisanie porozumienia na 3 lata może się przedłużyć ten okres do 5 lat.

Przedłożona propozycja została wybrana z wielu opracowanych alternatyw jako mająca największe szanse realizacji przy zachowaniu niezbędnego poziomu bezpieczeństwa. Plan ma charakter wstępny i w trakcie realizacji możliwe są odstępstwa wynikające z bieżącej sytuacji rynkowej.

2. Ogólna charakterystyka firmy.

2.1. Dane o firmie.

Pełna nazwa : B A R T Sp. z o.o.

Właściciele: ABC S.A. 34 % udziałów

DEF S.A. 33 % udziałów

IJK S.A. 33 % udziałów

Regon*:

0030458511

NIP* :

981-0023-47-21

Podstawa prawna działalności :

Umowa Spółki z dnia 24.04.1995 r.

SÄ…d Rejonowy w ............ RHB nr.12.....9

Rodzaj wykonywanej działalności : Produkcja i sprzedaż wyrobu

Data rozpoczęcia działalności : 01.01.1996 r.

2.2. Geneza opracowania planu

Firma BART prowadzona przez poprzedni Zarząd nie przyniosła oczekiwanego rezultatu finansowego,

i dlatego właściciele powołali z dniem 01.01.1999 r. nowy zarząd, który ma przedstawić sposób prowadzenia przedsiębiorstwa na nowych zasadach i doprowadzić do uzyskania oczekiwanego efektu finansowego.

3. Charakterystyka produktu.

Produkowany przez firmę produkt jest nowoczesnym wyrobem w swej klasie, jednak ze względu na dalszą substytucję przez XXX jego sprzedaż w najbliższych 4 latach może wykazywać tendencję zniżkową.

4. Rynek

Produkt wytwarzany przez firmę jest rozprowadzany poprzez sieć hurtowników, a ponieważ zapewnia całkowitą realizację poważnej potrzeby coraz liczniejszej klasy średniej, jego odbiorcy należą do rynku średniego z pewną nie udokumentowaną jeszcze tendencją do rynku górnego. Geograficznie wyrób jest rozprowadzany na terenie 15 województw, co zapewnia dużą jego wielkość. Co do pojemności rynku obecnie brak wiarygodnych danych.

4.1. Udział firmy w rynku.

Obecny udział w rynku Firmy BART wynosi 12,5 %, docelowo po 4 latach winien wynieść 20 do 25 %.

4.2. Charakterystyka konkurencji

Przedsiębiorstwo ma obecnie 6 konkurentów, których działalność była podobna do działalności firmy w roku ubiegłym, jednakże obecnie można się spodziewać podejmowania przez nie różnych działań ,o których w chwili opracowywania planu brak jest jakichkolwiek informacji.

4.3. Analiza SWOT.

Przeprowadzenie analizy SWOT lub TOWS jest obecnie trudne z uwagi na brak szeregu koniecznych informacji. Na podstawie posiadanych obecnie danych można przedstawić następującą analizę:

Silne strony:

- park maszynowy gwarantujący realizacje planów produkcyjnych

- zapas wyrobów 250 szt. o niskim koszcie wytworzenia 4 zł/ szt.

- niski poziom kredytu bieżącego, poniżej 10 % wartości kapitału

- doświadczenie i mobilność nowego zarządu

- dotychczasowy brak działań promocyjnych co stwarza szansę dla nowego zarządu

SÅ‚abe strony:

- brak danych z poprzednich okresów gospodarowania

- niestabilna sytuacja w zakresie żądań pracowniczych

- słaba znajomość realiów rynkowych

Szanse:

- przy właściwej organizacji marketingu możliwość utrzymania lub/i poszerzenia rynku

Zagrożenia:

- brak informacji o posunięciach konkurencji

- możliwość substytucji dalekiej wyrobu przez XXX , co może powodować

trudności w sprzedaży produktu

Sumując należy stwierdzić, że silne strony maja przewagę nad słabościami, natomiast w zakresie otoczenia sytuacja nie jest jednoznacznie pozytywna. Należy pilnie obserwować otoczenie i dostosowywać działania firmy do zmieniającej się sytuacji.

4.4. Plan marketingowy.

Cel, które firma zamierza osiągnąć w przedstawionym poniżej planie : utrzymanie poziomu sprzedaży w wysokości 500 szt. kwartalnie do roku 2002 lub ewentualnie jego poszerzenie.

PRODUKT

Produkt firmy jest obecnie dobry. Na tym etapie nie przewiduje siÄ™ jego modernizacji.

CENA

Polityka firmy w zakresie cen jest bardzo prosta - jakość 650 punktów, przy cenie 9 zł za szt. Koszty jej podniesienia o 150 punktów przy planowanej na I kw. 1999 r. ilości produkcji 400 szt. i posiadanym zapasie wyniosą 150 x 650 szt. x 0,05 zł/szt =4875 zł. co będzie pokryte częściowo kredytem.

Ten zestaw poziomu jakości i ceny daje w sumie brak większych zmian indeksu rynkowego. Jego wzrost będzie gwarantowany poprzez skoordynowane działania promocyjne.

Z związku z oczekiwanym w wyniku działań reklamowych wzrostem indeksu rynkowego przewiduje się od 2000 roku nieznaczną podwyżkę ceny do poziomu 9.1 za 1 szt. co daje jednakże wskaźnik wzrostu cen poniżej inflacji.

DYSTRYBUCJA

Dystrybucję wyrobu będą prowadzić hurtownicy, na podstawie umowy dającej im terytorialną wyłączność. Przewiduje się docelowo 1 do 2 hurtowników w każdym województwie.

Obecnie ta sieć wymaga uzupełnienia.

PROMOCJA

Przewiduje się intensywną akcję promocyjną z uwagi na brak jakichkolwiek jej elementów w poprzednich okresach. Podstawowe znaczenie w działalności promocyjnej będzie miała reklama w radiu i telewizji. Przewidywane nakłady kwartalnie przedstawia tabela:

Reklama	zł	%
Dzienniki	0	0
Tygodniki	0	0
TV	600	60
Radio	400	40
Suma	1000	100

Zaproponowany zestaw reklamowy zwiększy udział firmy w rynku poprzez podniesienie jej indeksu rynkowego.

5. Personel firmy.

Po przeprowadzonych zmianach skład zarządu przedstawia się następująco:

Bartłomiej Batkiewicz Prezes Zarządu

Radosław Kowalski Wiceprezes d/s marketingu

Piotr Nowakowski Wiceprezes d/s technicznych

Michał Mungo Wiceprezes d/s finansowych

5.1 Plan organizacyjny

W związku z przewidywanymi dużymi nakładami na podniesienie jakości wyrobu przewiduje się mniejszy poziom produkcji w I kwartale1999 r wynoszący 400 szt. i sprzedaż całego zapasu. W następnych okresach kwartalnych przewiduje się stabilizację produkcji i sprzedaży na poziomie 500 szt.

6. Analiza finansowa.

Plan został skonstruowany przy założeniu, że koszty kredytu wynosić będą 26 % w stosunku rocznym, a odsetki od krótkoterminowych papierów wartościowych 22 % w skali roku.

6.1 Koszty zmienne produkcji

Przy założonej jakości 650 punktów koszty zmienne zależne są od poziomu produkcji i wynoszą:

Dla serii kwartalnej 400 szt. 500 szt.

Część stała 2,0 zł 2,0 zł.

Koszt jakości 1,0 zł 1,0 zł.

Koszt skali produkcji 1,8 zł. 1,5 zł.

Razem 4,8 zł 4,5 zł na 1 szt wyrobu

6.2 Koszty stałe

Zestawienie kosztów stałych w układzie kwartalnym na 1999 r. i na lata 2000-2002

w układzie rocznym przedstawia tabela:

Koszty stałe	I kw 99 r.	II kw 99 r.	III kw 99 r.	IV kw 99 r.	2000 r.	2001 r.	2002 r.
Ilość sztuk	650	500	500	500	2000	2000	2000
Koszt zakupów u arbitra
Koszty jakości	4875
Koszt utrzymania zapasu
Koszt B+R
Reklama	900	900	900	900	3600	3600	3600
Koszty administracyjne.	300	300	300	300	1200	1200	1200
Zakup informacji	50	50	50	50	50	50	50
Koszty finansowe
Razem	6125	1250	1250	1250	4850	4850	4850

Podstawowym kosztem jaki musi być poniesiony w jest koszt poprawy jakości na poziom 650 i dlatego w 1999 r. przewiduje się zaciągnięci dodatkowego kredytu na okres 4 kwartałów w początkowej wysokości 2000 zł.

Ten kredyt będzie spłacamy równolegle z kredytem początkowym w trakcie 1999 r. i na 2000 przewiduje się do spłaty jego resztę w wysokości 500 zł.

Ponadto w kosztach stałych przewiduje się stałe nakłady na reklamę w wysokości 900 zł. kwartalnie oraz koszty administracyjne i nakłady na zakup informacji.

6.3 Plan nakładów inwestycyjnych

Wobec małego stopnia umorzenia majątku trwałego w okresie do 2002 r. nie przewiduje się nakładów inwestycyjnych w budynki i maszyny produkcyjne.

6.4. Zestawienia bilansów, rachunków zysków i strat oraz cash flow

/Za 1999 rok kwartalnie za lata 2000 do 2002 w cyklach rocznych/

/dane w zł./

B I L A N S /prod w szt/	400	500	500	500	2000	1900	1800
Aktywa 11500	10770,00	10282,75	9761,35	9269,20	10127,60	11640,10	13351,80
Rzecz maj.trwały 10000	9500	9000	8500	8000	6000	4000	2000
Zapas wyr. gotow 1000	0	0	0	0	0	0	0
Zap.mat i surowców	280	350	350	350	350	332,5	315
Należności	900,00	692,31	692,31	692,31	700,00	665,00	630,00
Gotówka 500	90,00	40,44	19,04	26,89	77,60	42,60	6,80
Krót. pap. wartościowe	0,00	200,00	200,00	200,00	3000,00	6600,00	10400,00
Pasywa 11500	10770,00	10282,75	9761,35	9269,20	10127,60	11640,10	13351,80
Kapitał własny 10500	10500	10500	10500	10500	10500	10500	10500
Zysk zatrzymany	0,00	-2760,00	-2567,25	-2338,65	-2080,80	-722,40	807,60
Wynik finansowy netto	-2760	192,75	228,6	257,85	1358,4	1530	1729,2
Kredyty bankowe 1000	2750,00	2000,00	1250,00	500,00	0,00	0,00	0,00
ZobowiÄ…zania	280	350	350	350	350	332,5	315
Aktywa- pasywa	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Rachunek zysków
Przychody ze sprzed.	5850	4500	4500	4500	18200	17290	16380
Koszt zmienne	1920	2250	2250	2250	9000	8550	8100
Marża brutto	3930	2250	2250	2250	9200	8740	8280
Koszt stałe bez amort.	6125	1250	1250	1250	4850	4850	4850
Zysk operacyjny	-2195	1000	1000	1000	4350	3890	3430
Amortyzacja	500	500	500	500	2000	2000	2000
Zysk bez koszt. finan.	-2695	500	500	500	2350	1890	1430
Koszty finansowe	65	178,75	130,00	81,25	130,00	0,00	0,00
Przychod. finansowe	0	0	11	11	44	660	1452
Zysk brutto	-2760	321,25	381	429,75	2264	2550	2882
Podatek dochodowy	0	128,5	152,4	171,9	905,6	1020	1152,8
Zysk netto	-2760	192,75	228,6	257,85	1358,4	1530	1729,2
Cash folw
Gotówka początkowa	500	90,00	40,44	19,04	26,89	77,60	42,60
Wpływy	4950,00	4707,69	4511,00	4511,00	18236,31	17985,00	17867,00
Przych ze sprzedaży	5850	4500	4500	4500	18200	17290	16380
Spadek należności	-900,00	207,69	0,00	0,00	-7,69	35,00	35,00
Zwrot pożyczek	0	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Odsetki od pożyczek		0	11	11	44	660	1452
Zwrot podatku doch.		0	0	0	0	0	0
Wydatki	7360	4757,25	4532,4	4503,15	18185,6	18020	17902,8
Koszty zmienne sprzed	1920	2250	2250	2250	9000	8550	8100
Koszty stałe bez amor.	6125	1250	1250	1250	4850	4850	4850
Przyrost zapasów wyr.	-1000	0	0	0	0	0	0
Przyrost zap. materiał.	280	70	0	0	0	-17,5	-17,5
Spłata raty kredytu	250	750	750	750	500	0	0
Odsetki od kredytu	65	178,75	130	81,25	130	0	0
Spadek zobowiązań	-280	-70	0	0	0	17,5	17,5
Podatek dochodowy	0	128,5	152,4	171,9	905,6	1020	1152,8
Wypłata dywidendy	0	0	0	0	0	0	0
Wpłata na lokat. termin	0,00	200	0	0	2800	3600	3800
Saldo31+32-38	-1910,00	40,44	19,04	26,89	77,60	42,60	6,80
Kredyt zaciągnięty	2000,00	0	0	0	0	0	0
Gotówka końcowa	90,00	40,44	19,04	26,89	77,60	42,60	6,80

6. Analiza wskaźnikowa

Kształtowanie się wskaźników płynności bieżącej (WPB) oraz wskaźnika szybkiego przedstawia tabela oraz wykres:

Wskaźniki płatności	I kw.99 r.	II kw. 99 r.	III kw. 99 r.	IV kw.99 r.	2000 r.	2001 r.	2002 r.
Wsk. pł bieżącej	4,54	3,09	3,03	3,05	3,22	3,13	3,02
Wsk. szybki	3,54	2,67	2,60	2,63	10,79	21,98	35,04

Wartości tych wskaźników są wysokie ale wynika to z zadania jakie postawili właściciele przed nowym zarządem to jest gromadzenie środków finansowych przez okres 4 lat.

Wskaźniki rentowności brutto (WZB) i netto (WZN) za omawiany okres przedstawione są w tabeli i na wykresie / dane w %/:

Wskaźnik	I kw.99	II kw. 99	III kw. 99	IV kw.99	2000 r.	2001 r.	2002 r.
Wsk rentow. brutto	-47,18	7,14	8,47	9,55	12,44	14,75	17,59
Wsk rentow netto	-47,18	4,28	5,08	5,73	7,46	8,85	10,56

W I kwartale są one ujemne z uwagi na znaczne obciążenie kredytem a w następnych okresach ulegają poprawie osiągając w 2001 roku poziom kilkunastu procent co dla przedsiębiorstwa produkcyjnego jest sytuacją dobrą.

Zestawienie danych dotyczących wskaźnika rentowności kapitału własnego oraz rentowności sprzedaży za omawiany okres przedstawia tabela i wykres:

Wskaźnik	I kw.99	II kw. 99	III kw. 99	IV kw.99	2000 r.	2001 r.	2002 r.
Wsk. .rentow. kapitału. własnego	-0,263	0,018	0,022	0,025	0,129	0,146	0,165
Wsk. rentowności sprzedaży.	-0,472	0,0428	0,051	0,057	0,075	0,088	0,106

Wartości tych wskaźników początkowo / w I kw. 1999 r./ są ujemne z uwagi na relatywnie wysoki kredyt zaciągnięty w tym kwartale, a następnie ulegają poprawie do wartości dodatnich.

Obliczony wskaźnik Wilkoxsa osiągający wartość ok. 12 tys. zł w roku 2002 pokazuje wyraźnie że, wartość likwidacyjna firmy z czasem wyraźnie rośnie osiągając dobry poziom.

Okres	I kw.99	II kw. 99	III kw. 99	IV kw.99	2000 r.	2001 r.	2002 r.
Wskaźnik Wilkoxa	2695	3172	3651	4159	6515	9058	11801

Obliczone wskaźniki pokrycia obsługi długu I i II przedstawia tabela i wykres.

Wskaźnik	I kw.99 r.	II kw. 99 r.	III kw. 99 r.	IV kw.99 r.	2000 r.
Wsk. pokrycia dł. I	-8,55	0,54	0,58	0,61	3,8
Wsk. pokrycia dł. I I	-8,76	0,21	0,26	0,31	2,16

Przedstawione wskaźniki osiągają na przestrzeni 1999 r. niepokojące wartości, jednak już w 2000 r. przedsiębiorstwo odzyskuje zdolność kredytową / wartość współczynnika I ok. 2,2 /, a współczynnik II jest wysoki co oznacza, że po pokryciu zobowiązań kredytowych pozostają jeszcze środki do rozdysponowania.

7. Podsumowanie i zakończenie

Przedsięwzięcie przedstawione powyżej, charakteryzuje się bardzo dużym prawdopodobieństwem realizacji. Większość wskaźników oraz analiz, jest bardzo zachęcająca do realizacji tego projektu. Z dużą pewnością można stwierdzić, że powodzenie programu jest prawie pewne.

Trudności jakie na pewno wystąpią zarząd będzie się starał przezwyciężać reagując operatywnie i z całą stanowczością.

---