1. Pojęcie biznesplanu

2. Funkcje biznesplanu (7 + zdanie wyjaśnienia do każdej, bez f. wspomagających)

3. Zasady metodyczne biznesplanu (6 + zdanie wyjaśnienia do każdej)

4. Elementy streszczenia biznesplanu

5. Elementy planu marketingowego (wymienić tylko)

6. Analiza SWOT (wyjaśnienie + przykłady)

7. Ocena opłacalności projektu (NPV)

8. Wskaźniki rentowności (6 z opisem)

1. Biznesplan - jest zestawieniem dokumentów zawierających analizy oraz poszczególne plany działania, które na podstawie historii działalności przedsiębiorstwa, uwarunkowań finansowych, rynkowych, marketingowych, organizacyjnych, kadrowych i technologicznych obrazują cele postawione przed przedsiębiorstwem oraz sposoby na realizację założonego celu.

• Najczęściej okres planistyczny w przypadku biznes planu wynosi od 3 do 5 lat.

• Dokument ten najczęściej jest dziełem założycieli firmy bądź jej menadżerów w przypadku firm już funkcjonujących na rynku.

• Zadaniem twórcy jest stworzenie realnej, możliwej do wykorzystania wizji przedsiębiorstwa zmierzającego do skutecznego usytuowania się na rynku, czyli możliwie jak najskuteczniejszego połączenia okazji rynkowych z możliwością firmy.

• Biznes plan jest jednym z podstawowych dokumentów wspomagających codzienne zarządzanie wszystkimi przedsięwzięciami.

2. Funkcja wewnętrzna

• Oznacza, iż jest on tworzony w celu planowania i zarządzania wew. przedsiębiorstwa.

• Umożliwia on najwyższemu szczeblowi zarządzanie, zorganizowane planowanie przyszłości firmy oraz większe prawdopodobieństwo przewidzenia zmian mających nastąpić w przyszłości.

Funkcja zewnętrzna

• To wykorzystanie biznes planu do zainteresowania potencjalnych inwestorów do zainwestowania w przedsiębiorstwo.

• Często jest on pierwszym pisemnym dokumentem, który jest przekładany potencjalnemu inwestorowi, dlatego bardzo istotnym jest, aby był on napisany w sposób przekonywujący oraz konkretny i czytelny.

Funkcja decyzyjna - pomaga podjąć decyzję

Funkcja informacyjna - polega na tym, iż dobry biznes plan posiada wszelkie informacje z przeszłości niezbędne dla decydentów firmy, realizatorów tego planu jak i kontrahentów

Funkcja rachunku ekonomicznego - jest niezbędna w każdym biznes planie w celu ocenienia czy dana działalność lub inwestycja jest opłacalna porównując sumę nakładów z efektami

Funkcja kierowania - pozwala na realizację założonego celu; bez niej biznes plan byłby tylko „martwym” dokumentem, zaś wprowadzenie go w życie a następnie realizowanie na poszczególnych etapach, aż do celu to właśnie kierowanie.

Funkcja twórcza- jest ona na tyle istotna, ponieważ plan w trakcie tworzenia, porównywanie decyzji, weryfikacji założeń i w końcu wykonywanie pobudza do twórczego myślenia, poszukiwanie najlepszej możliwej drogi, najlepszego rozwiązania.

3. Zasady metodyczne niezbędne przy tworzeniu biznes planu:

- Kompleksowość planu - oznacza, iż ma on zawierać przewidywania ważne dla wszystkich najważniejszych kategorii istotnych w przyszłości, czyli: sprzedaży, wyników, źródeł finansowania, kosztów, nakładów, zatrudnienia oraz wielu innych.

• Nie powinien być zbiorem szczegółowych decyzji oraz informacji - nieczytelny i zbyt obszerny.

• Na początku tworzenia planu założyć spójną, zwięzłą formę, która będzie czytelna dla odbiorcy.

- Długofalowość biznes planu - powinien obejmować ramami czasowymi cały okres funkcjonowania przedsiębiorstwa: od chwili wydania pierwszych nakładów finansowych, do momentu, w którym zostały zwrócone wszystkie nakłady.

• Okres ten w zależności od rodzaju działalności jak również branży waha się znacznie.

- Adekwatność - dostosowany w treści do potrzeb odbiorcy, jego celu i zamiarów.

• Nie umieszczać szczegółowej prezentacji spółki w b. p. stworzonym na potrzeby zarządzania strategicznego, co z kolei byłoby wskazane przy b. p. przedsiębiorstwa starającego się o kredyt czy połączenie z inną firmą.

- Czytelność - na podstawie treści zawartej w planie kierownictwo, rada nadzorcza, banki i inne instytucje finansowe, a także organy administracji państwowej i terytorialnej podejmuje istotne decyzje dla dalszego rozwoju firmy.

• W związku z tym bardzo ważna jest jego przejrzystość, jasność, jednoznaczność, treści i wniosków, a także łatwość w przyswajalności zawartej w niej treści.

• Prezentować dane jak najczęściej, o ile to możliwe w formie tabel, rysunków, wykresów oraz diagramów, zaś część opisową prezentować, jako kolejne punkty, sprecyzować wnioski końcowe w sposób jednoznaczny oraz prezentować wszystkie przyjęte założenia w przypadku obliczeń.

- Długookresowość biznes planu - elastyczność - możliwość wprowadzenia zmian w trakcie „życia” b. p. w przypadku pojawienia się nowych istotnych czynników lub zmiany danych, na których plan ten został oparty.

• Nie należy go traktować, jako zbiór danych obligatoryjnych i nieznanych, lecz jako dokument zaktualizowany o nowe wskazówki daje większe szanse na sukces.

• Wszystkie założenia, które zostały zawarte w b. p. obciążone są w większym lub mniejszym stopniu prawdopodobieństwem błędu.

• Autor tworzący plan nie jest w stanie przewidzieć wszystkich wydarzeń, które będą miały miejsce.

• Zwiększyć szansę na trafne zaplanowanie rozwoju przedsiębiorstwa - planista powinien założyć trzy najbardziej prawdopodobne warianty.

• Wariant optymistyczny będący założeniem sytuacji korzystniejszej niż planowano początkowo; wariant umiarkowany będący planem najbardziej prawdopodobnym z punktu widzenia planisty; oraz wariant pesymistyczny, zakładający sytuację gorszą niż planowano na dany okres.

• Wariantowość dotyczy przede wszystkim rozdziału finansowego, a także części opisowej, lecz nie w tak wielkim już stopniu.

• Polega ona na zmianie danych wejściowych na mniejsze i większe od zakładanych.

• W rzeczywistości tylko część przyjętych b. p. jest sprawnie realizowana.

4. Streszczenie (ma by „pigułką”)

• Jest ono co prawda pisane na samym końcu po ukończeniu reszty b. p. lecz umieszcza się je na początku.

• Czyni się tak w celu zapoznania potencjalnego inwestora już na początku z planowanym przedsięwzięciem, jak również z aktualną sytuacją firmy i jej planami.

Po przeczytaniu streszczenia czytelnik powinien wiedzieć o:

• Założeniach celów inwestycji.

• Oczekiwanych korzyściach.

• Niezbędnych środkach finansowych potrzebnych do zrealizowania założonego celu.

• Krótkiej charakterystyce produktu oraz rynku na którym zostanie on wprowadzony.

• Głównych założeniach planu finansowego, czyli: sprzedaży oraz zysku na przyjęty okres, krótki opis kadry zarządzającej lub założyciele w przypadku małych firm, które są w fazie rozpoczęcia działalności.

• Plan marketingowy

1. Struktura marketingowa i oferta firmy

2. Klienci firmy

2.1 Produkt

2.2 Cena

2.3 Dystrybucja

2.4 Promocja

5. Analiza SWOT

• Mocne strony

• dotyczą firmy,

• zależą od firmy,

• atuty firmy,

• coś w czym jest lepsza, najlepsza, z czego jest dumna,

przykłady: wykwalifikowany i doświadczony personel, rozpoznawalna marka, wysoka jakość produktów, położenie siedziby (miasta, hotelu, sklepu).

• Słabe strony

• słabość firmy,

• coś w czym firma jest gorsza od innych,

przykłady: niedoświadczony personel, złe położenie (hotel, miasto), słaba jakość obsługi, dużo skarg na stan pokoi itp.

• Szanse

• czynniki otoczenia,

• zmiany, które można wykorzystać na korzyść firmy,

przykłady: ocieplenie klimatu, długi weekend, bogatsze społeczeństwo, nowy plan, zagospodarowanie przestrzenne itp.

• Zagrożenia

• wyniki w otoczeniu

• zmiany, które mogą zagrozić firmie

przykłady: niekorzystne zmiany w przepisach podatkowych, plan zagospodarowania przestrzennego, itp.

6. Ocena opłacalności projektu (NPV)

• Wartość bieżąca netto (NPV) jest jednym z podstawowych kryteriów oceny projektu inwestycyjnego

• Jest to różnica między sumą zdyskontowanych przyszłych przepływów gotówkowych generowanych przez projekt a wartością nakładów inwestycyjnych

• Stopą dyskontową jest koszt kapitału użytego do finansowania

n - liczba okresów trwania projektu

CF_i - przepływ gotówkowy generowany przez projekt w i-tym roku

CF₀ - suma nakładów inwestycyjnych

k - koszt kapitału użytego do finansowania projektu

7. Wskaźniki rentowności:

• Rentowność sprzedaży (wynik ze sprzedaży / przychody ze sprzedaży)

• Rentowność brutto ze sprzedaży (wynik brutto / przychody ze sprzedaży)

• Rentowność netto ze sprzedaży (wynik netto / przychody ze sprzedaży produktów i towarów)

• ROA - wskaźnik rentowności aktywów (zysk netto / aktywa ogółem)

• ROE - zwrot z kapitału własnego (zysk netto / kapitał własny)

• wskaźnik rentowności kapitału własnego (zysk brutto / kapitała własny)

Wskaźniki rentowności i zyskowności uwzględniają zysk jako kryterium oceny efektywności ekonomicznej przedsiębiorstwa. Wskaźnik rentowności kapitału własnego i aktywów oznaczają zdolność aktywów przedsiębiorstwa do generowania zysku. Wskaźniki te w sposób bardzo obrazowy pokazują efektywność zarządzania aktywami spółki. Różnica między wskaźnikiem zyskowności kapitału własnego i zyskowności aktywów nazywana jest „dźwignią finansową”.

4

---