SYSTEM UBEZPIECZEŃ

Skrót wykładu

Literatura:

1. Ubezpieczenia. Podręcznik akademicki. Praca zbiorowa pod redakcją J. Monkiewicza. Poltext, Warszawa 2010.

2. Ubezpieczenia gospodarcze. Praca zbiorowa pod redakcją T. Sangowskiego. Poltext, Warszawa 2001.

3. Ubezpieczenia. Rynek i ryzyko. Praca zbiorowa pod redakcją W. Ronki-Chmielowiec. PWE, Warszawa 2002.

4. Banasiński A. Ubezpieczenia gospodarcze. Poltext, Warszawa 1996.

5. Ustawa z dnia 22 maja 2003 roku o działalności ubezpieczeniowej, „Dziennik Ustaw” nr 142, poz. 1151, z późniejszymi zmianami.

6. Kowalewski E., Sangowski T. Prawo ubezpieczeń gospodarczych, LexisNexis, Warszawa 2004.

7. System ubezpieczeń społecznych. Zadnienia podstawowe. Praca zbiorowa pod redakcją G. Szpor. LexisNexis, Warszawa 2003.

8. Czechowska. M. Ubezpieczenia zdrowotne 2005. Praktyka, przykłady. AD. Drągowski, Warszawa 2005.

SYSTEM UBEZPIECZEŃ

SYSTEM

• zbiór elementów, powiązanych ze sobą w taki sposób, że stanowią one całość zdolną do funkcjonowania w określony sposób

• zbiór elementów wraz z relacjami zachodzącymi pomiędzy tymi elementami

ORGANIAZACJA SYSTEMU

• organizacja systemu to jego struktura w formie sieci relacji między elementami oraz własności tych relacji

• w strukturze systemu mogą występować podsystemy, czyli elementy systemu, które same są systemami

• system którego elementami są inne systemy jest nadsystemem

Ubezpieczenia a cechy systemu

Ubezpieczenie:

1. urządzenie gospodarcze zapewniające pokrycie przyszłych potrzeb majątkowych

2. potrzeby majątkowe pokryte przez ubezpieczenie powstają u poszczególnych jednostek przez odznaczające się pewną prawidłowością zdarzenia losowe

3. pokrycie potrzeb przez ubezpieczenie następuje na drodze rozłożenia ciężaru tego pokrycia na wiele jednostek, którym te same zdarzenia zagrażają

System ubezpieczeń:

- ubezpieczenia tworzą system - główne elementy systemu ubezpieczeń tworzą określoną strukturę i wykazują określone relacje z innymi elementami:

• podmioty zapewniające ochronę ubezpieczeniową

• ubezpieczeni pozostający pod ochroną ubezpieczeniową

• ubezpieczający

• płatnicy składek ubezpieczeniowych

• płatnicy finansujący świadczenia z tytułu ubezpieczeń

• pośrednicy ubezpieczeniowi

• nadzór finansowy

• podmioty wsparcia prawnego i ochrony interesu ubezpieczonych

• organizacje samorządu ubezpieczeniowego

• inne podmioty systemu ubezpieczeń

SYSTEM UBEZPIECZEŃ czy

SYSTEMY UBEZPIECZEŃ

Wg teorii systemów - występują systemy i subsystemy

Różne systemy ubezpieczeń:

• zachodzą na siebie oraz są od siebie zależne

• częściowo się uzupełniają

• mogą być rozwiązaniami ogólnogospodarczymi i ogólnospołecznymi albo technicznymi i indywidualnymi

• subsystemy ubezpieczeń występują najczęściej w ubezpieczeniach majątkowych

SZEROKIE UJĘCIE SYSTEMÓW UBEZPIECZEŃ

1. SYSTEM UBEZPIECZEŃ GOSPODRCZYCH

2. SYSTEM UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH

3. SYSTEM UBEZPIECZEŃ ZDROWOTNYCH

SYSTEM UBEZPIECZEŃ GOSPODARCZYCH

Istota systemu ubezpieczeń gospodarczych

• zbiór powiązanych i zależnych elementów funkcjonujących i podejmujących działania

• celem działań podmiotów w systemie ubezpieczeń gospodarczych jest:

• łagodzenie (lub likwidowanie) negatywnych skutków zdarzeń losowych

• łagodzenie negatywnych skutków zdarzeń losowych możliwe jest poprzez:

• objęcie ubezpieczeniem szerokiej grupy podmiotów narażonych na określone ryzyko

• podmioty objęte ubezpieczeniem wpłacają składki

• świadczenia wypłacane są grupie podmiotów u których powstały wypadki ubezpieczeniowe

Cechy ubezpieczeń gospodarczych

• ubezpieczenia gospodarcze pochodzą z praktyki gospodarczej (wywodzą się ze starożytności)

• stanowią instrument polityki gospodarczej państwa

• regulowane są prawem szczególnym dotyczącym działalności ubezpieczeniowej

• prowadzone przez zakłady ubezpieczeń

• zakłady ubezpieczeń - samofinansujące

• świadczenia i odszkodowania mają charakter pieniężny

• mają głównie charakter dobrowolny

• wyodrębnia się w systemie ubezpieczenia obowiązkowe

• płatnikiem składki jest ubezpieczający

• ryzyko prowadzenia działalności ubezpieczeniowej spoczywa na zakładach ubezpieczeń

• ubezpieczyciel ponosi ryzyko ZAPŁATY OKREŚLONEJ SUMY PIENIĘŻNEJ (spełnienia świadczenia ubezpieczeniowego)

ORGANIZCJA SYSTEMU UBEZPIECZEŃ GOSPODARCZYCH

Prawna regulacja ubezpieczeń gospodarczych

Zasady prowadzenia działalności ubezpieczeniowej:

Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. o działalności ubezpieczeniowej

[DzU Nr 124, poz. 1151 z późn. zm.]

Zasady nadzoru ubezpieczeniowego:

Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. o nadzorze ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz Rzeczniku Ubezpieczonych

[DzU Nr 124, poz. 1153 z późn. zm.]

oraz

Ustawa z dnia 21 lipca 2006 r. o nadzorze nad rynkiem finansowym

[DzU Nr 157, poz. 1119]

Zasady pośrednictwa ubezpieczeniowego:

Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. o pośrednictwie ubezpieczeniowym [DzU Nr 124, poz. 1154 z późn. zm.]

Zasady ubezpieczeń obowiązkowych:

Ustawa z dnia 22 maja 2003 r. o ubezpieczeniach obowiązkowych [DzU Nr 124, poz. 1152 z późn. zm.]

Zasady zawierania umów ubezpieczenia:

Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny

[DzU Nr 16, poz. 93 z późn. zm.]

Zakłady ubezpieczeń - formy prowadzenia działalności ubezpieczeniowej w Polsce

1. Ubezpieczeniowa spółka akcyjna

2. Towarzystwo ubezpieczeń wzajemnych

3. Zagraniczne zakłady ubezpieczeń - główny oddział

4. Zagraniczne zakłady ubezpieczeń - oddział (licencja UE)

Działalność ubezpieczeniowa - wykonywanie czynności ubezpieczeniowych związanych z:

• oferowaniem

• udzielaniem ochrony na wypadek ryzyka wystąpienia skutków zdarzeń losowych

• uzyskanie zezwolenia organu nadzoru

• prowadzenie działalności jako: zakład ubezpieczeń i reasekuracji, zakład ubezpieczeń, zakład reasekuracji

System funkcjonowania zakładu ubezpieczeń - cele działalności:

• komercyjny

• wzajemny

KRAJOWE ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ

1. UBEZPIECZENIOWA SPÓŁKA AKCYJNA

• działa w oparciu o przepisy Kodeksu Spółek Handlowych oraz przepisy ustawy o działalności ubezpieczeniowej

• spółka ubezpieczeniowa prowadząca działalność ubezpieczeniową nie może prowadzić innej działalności

• minimalny wymagany kapitał zakładowy jest wyższy niż w innych spółkach akcyjnych oraz ma charakter gwarancyjny

• nadzór sprawuje Komisja Nadzoru Finansowego

2. TOWARZYSTWO UBEZPIECZEŃ WZAJEMNYCH

• ubezpieczanie na zasadzie wzajemności: każdy członek towarzystwa jest jednocześnie ubezpieczonym i odwrotnie

• usługi są również udostępniane podmiotom spoza towarzystwa, ale składka od tych podmiotów do max. 10% ogółu składek

• nie są nastawione na maksymalizację zysku, lecz zapewnienie ochrony ubezpieczeniowej członkom towarzystwa

• członkowie mają wpływ na działalność towarzystwa poprzez udział w zebraniu członków

• składka jest zaliczką (dopłaty, rozdysponowanie nadwyżki)

ZAGRANICZNE ZAKŁADY UBEZPIECZEŃ DZIAŁAJĄCE NA TERYTORIUM POLSKI

1. główny oddział zagranicznego zakładu ubezpieczeń

• podjęcie działalności ubezpieczeniowej przez zagraniczny zakład ubezpieczeń wymaga zezwolenia polskiego organu nadzoru

• główny oddział działa na podstawie przepisów prawa polskiego i podlega polskiemu nadzorowi finansowemu

• obowiązkowe jest wniesienie kaucji

2. zagraniczny zakład ubezpieczeń z państwa członkowskiego Unii Europejskiej (zasada swobody świadczenia usług)

• może wykonywać działalność ubezpieczeniową na terenie RP jeżeli w swoim kraju uzyskał zezwolenie na prowadzenie tej działalności

• może wykonywać działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej przez oddział lub inny sposób na zasadzie swobody świadczenia usług

• podlega nadzorowi zagranicznego organu nadzoru

• zgłasza organowi nadzoru w swoim kraju zamiar wykonywania działalności na terenie RP

• stosuje prawo polskie

Typologia ubezpieczeń gospodarczych

Klasyfikacja rodzajowa ubezpieczeń

UBEZPIECZENIA GOSPODARCZE

OSOBOWE MAJĄTKOWE

Systemy ubezpieczenia majątku

• przyjęty w umowie system ubezpieczenia uzależniony jest od rodzaju ryzyka objętego umową (odmienne systemy ubezpieczenia przy ryzyku kradzieży czy ryzyku pożaru)

• system ubezpieczeń powiązany jest z określaniem wartości przedmiotu obejmowanego ubezpieczeniem

• przyjęty system ubezpieczenia wpływa na zakres ochrony ubezpieczeniowej

• system ubezpieczenia kształtuje potencjalny poziom odszkodowania

• system ubezpieczenia istotnie wpływa na składkę ubezpieczeniową (cenę ubezpieczenia)

Systemy ubezpieczenia majątku

• przyjęty w umowie system ubezpieczenia uzależniony jest od rodzaju ryzyka objętego umową (odmienne systemy ubezpieczenia przy ryzyku kradzieży czy ryzyku pożaru)

• system ubezpieczeń powiązany jest z określaniem wartości przedmiotu obejmowanego ubezpieczeniem

• przyjęty system ubezpieczenia wpływa na zakres ochrony ubezpieczeniowej

• system ubezpieczenia kształtuje potencjalny poziom odszkodowania

• system ubezpieczenia istotnie wpływa na składkę ubezpieczeniową (cenę ubezpieczenia)

Praktycznie stosowane systemy ubezpieczenia majątku

• System ubezpieczenia na sumy stałe

• System ubezpieczenia solidarnie na sumy stałe

• System ubezpieczenia na pierwsze ryzyko

• System ubezpieczenia na sumy zmienne

• System ubezpieczenia na wartość częściową

Ubezpieczenia osobowe na życie

Forma zawarcia umowy:

• ubezpieczenia indywidualne

• ubezpieczenia grupowe

Rodzaj zawartej umowy:

• ubezpieczenia ochronne

• ubezpieczenia oszczędnościowe

• ubezpieczenia oszczędnościowo-ochronne (mieszane)

• ubezpieczenia z gwarancją świadczenia

• ubezpieczenia z minimalną ochroną

• ubezpieczenia uzupełniające ochronę życia

Ustawowy (podział) ubezpieczeń gospodarczych

UBEZPIECZENIA GOSPODARCZE

DZIAŁ I DZIAŁ II

NA ŻYCIE POZOSTAŁE OSOBOWE

I MAJĄTKOWE

Podział ten wynika z następujących różnic w ubezpieczeniach

• techniczno-ubezpieczeniowych

• finansowych

• organizacyjnych

System ubezpieczeń obowiązkowych

Wyodrębnienie ubezpieczeń obowiązkowych ze względu na swobodę zawarcia umowy

Ubezpieczenia dobrowolne

• swoboda decyzji o zawarciu umowy ubezpieczenia

• warunki ubezpieczeń określane przez zakłady ubezpieczeń w ramach prawa ubezpieczeniowego

Ubezpieczenia obowiązkowe

Ubezpieczeniem obowiązkowym jest:

• ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej podmiotu lub

• ubezpieczenie mienia

JEŻELI

ustawa lub ratyfikowana przez Rzeczpospolitą Polską umowa międzynarodowa NAKŁADA OBOWIĄZEK ZAWARCIA UMOWY UBEZPIECZENIA

Regulacja prawna ubezpieczeń obowiązkowych:

Ustawa z dnia 22 maja 2003 roku o ubezpieczeniach obowiązkowych

DzU nr 124, poz. 1152 z późn. zm.

Zawarcie ubezpieczenia obowiązkowego uwarunkowane jest:

• szczególnymi okolicznościami społecznymi

• szczególnymi okolicznościami gospodarczymi

Podział i rodzaje ubezpieczeń obowiązkowych

Ubezpieczenia OBOWIĄZKOWE POWSZECHNE I SZCZEGÓLNE

System ubezpieczeń komunikacyjnych

Obszary systemu ubezpieczeń komunikacyjnych

1. ubezpieczenia KOMUNIKACYJNE OBOWIĄZKOWE

2. ubezpieczenia KOMUNIKACYJNE DOBROWOLNE

System ubezpieczeń nieruchomości

Ubezpieczenia nieruchomości obejmują

• klasyczne ubezpieczenia nieruchomości z tytułu ryzyka ognia i innych zdarzeń losowych

• ubezpieczenia mienia z tytułu ryzyka kradzieży z włamaniem i rabunku

• ubezpieczenia odpowiedzialności cywilnej właściciela nieruchomości (sople, odpadające części, oblodzenia - delikt)

• obowiązkowe ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej licencjonowanego zarządcy nieruchomości

• ubezpieczenia budowlane (w procesie inwestycyjnym - sprzętu budowlanego, obiektu w fazie budowy, mienia pracowników)

System ubezpieczeń w agrobiznesie (rolniczych)

Ubezpieczenia obowiązkowe

• OC rolnika

• ubezpieczenie budynków rolniczych od ognia i innych zdarzeń losowych

• ubezpieczenia upraw rolnych i zwierząt gospodarskich w przypadku korzystania z dotacji UE (od 1 lipca 2008)

Ubezpieczenia dobrowolne

• ubezpieczenie zwierząt gospodarskich i upraw (w tym dotowane w przypadku klęsk żywiołowych i żywiołów)

• ubezpieczenia sprzętu gospodarskiego

System ubezpieczeń ekologicznych

Potrzeba prowadzenia ubezpieczeń ekologicznych:

• występowanie szkód ekologicznych:

• szkoda ekologiczna to negatywne skutki środowiskowe

• spowodowane nadmiernym zanieczyszczeniem komponentów środowiska - powietrza, wody i gleby

• możliwość powstania znacznych zobowiązań przedsiębiorców w związku z wyrządzaniem szkód w środowisku i skutkami tych zdarzeń dla człowieka

System ubezpieczeń finansowych

Ubezpieczenia finansowe dotyczą:

• skutków realizacji ryzyka finansowego, a w szczególności ubezpieczenia kredytu, gwarancji ubezpieczeniowych oraz rożnych strat finansowych

Organizacja rynku ubezpieczeń gospodarczych w Polsce

Rynek ubezpieczeń - struktura przedmiotowa

• rodzaj oferowanych ubezpieczeń

• niematerialny charakter produktu-usługi ubezpieczeniowej

• limitowana dostępność produktów ubezpieczeniowych (tworzenie dowolnych produktów ubezpieczeniowych nie jest możliwe)

• przymus nabywania niektórych ubezpieczeń

• indywidualny charakter ceny

• odroczony i niepewny charakter użycia

• wielkość sprzedaży ubezpieczeń

• szkodowość poszczególnych grup ubezpieczeń

Rynek ubezpieczeń - struktura podmiotowa

Instytucje rynku ubezpieczeniowego w Polsce

Nadzór ubezpieczeniowy

Rzecznik Ubezpieczonych

Polska Izba Ubezpieczeń

Ubezpieczeniowy Fundusz Gwarancyjny

Polskie Biuro Ubezpieczycieli Komunikacyjnych

SYSTEM UBEZPIECZEŃ SPOŁECZNYCH

Pojęcia podstawowe:

Zabezpieczenie społeczne:

• to całokształt środków i działań publicznych, za pomocą których społeczeństwo stara się chronić swoich członków przed groźbą niemożności zaspokojenia podstawowych potrzeb, wspólnie uznanych za ważne

Określenie zabezpieczenia społecznego opiera się na założeniu, że:

• z reguły każdy dorosły członek społeczeństwa ma możliwość i jest obowiązany zapewnić własną pracą (majątkiem) zaspokojenie potrzeb swoich i najbliższej rodziny

• prawu zabezpieczenia społecznego przypada jedynie definiowanie społecznie uchwytnych wyjątków od tej reguły

• normowanie przedsięwzięć uznawanych za możliwe i właściwe w celu wypełnienia powstających luk

Metody zabezpieczenia społecznego:

• technika ubezpieczeniowa

• technika zaopatrzeniowa

• technika opiekuńcza (pomoc społeczna)

Określenie ubezpieczenia społecznego (za Wacławem Szubertem):

ubezpieczenie społeczne stanowi:

• system zagwarantowanych ustawowo i związanych z pracą świadczeń o charakterze roszczeniowym

• system świadczeń pokrywających potrzeby wywołane przez zdarzenia losowe lub inne zrównane z nimi zdarzenia

• system świadczeń spełnianych przez zobowiązane do tego instytucje

• system świadczeń finansowanych na zasadzie bezpośredniego lub pośredniego rozłożenia ciężaru tych świadczeń, w całości lub co najmniej w poważnej mierze na zbiorowość osób do nich uprawnionych

Cechy ubezpieczenia społecznego:

• tworzenie wspólnot osób narażonych na podobne zdarzenia losowe (choroby, inwalidztwo, starość bezrobocie, śmierć)

• cel tworzenia wspólnoty - pokrywanie potrzeb majątkowych ze wspólnego funduszu

• ubezpieczenia społeczne - ścisły związek z pracą, której charakter decyduje o przynależności do określonej wspólnoty

• charakter przymusowy

• publiczny (państwowy lub pod nadzorem państwa)

• niezarobkowy charakter instytucji zbierających fundusze i dokonujących wypłat

• ustawowo gwarantowane prawo do świadczeń przysługujące w razie wystąpienia zdarzenia objętego ubezpieczeniem i niezależne od posiadania innych środków utrzymania

• zróżnicowanie świadczeń wg wysokości utraconych zarobków oraz wysokości i liczby opłaconych składek

Należy odróżnić:

ubezpieczenia społeczne od pomocy społecznej

Zakres ubezpieczeń społecznych

Podstawowa regulacja systemu ubezpieczeń społecznych:

• Ustawa z 13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (DzU Nr 137, poz. 887 z późń. zm.)

• Ustawa z 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (DzU z 2004 r. Nr 39, poz. 353 z późn. zm.)

• Ustawa z 28 sierpnia 1997 r. o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych (DzU z 2004 r. Nr 159, poz. 1667 z późn. zm.)

Ubezpieczenia społeczne w Polsce obejmują:

1. ubezpieczenie emerytalne

2. ubezpieczenie rentowe

3. ubezpieczenie w razie choroby i macierzyństwa (tzw. chorobowe)

4. ubezpieczenie z tyt. wypadków przy pracy i chorób zawodowych (tzw. wypadkowe)

Konstrukcja polskiego systemu ubezpieczeń emerytalnych

TRÓJFILAROWY SYSTEM EMERYTALNY

I filar

II filar

III filar

System finansowy ubezpieczeń społecznych

Opiera się na funduszach pochodzących ze:

• składek ewidencjonowanych na kontach ubezpieczonych i kontach płatników składek prowadzonych przez ZUS oraz na indywidualnych kontach w OFE

• środków budżetu Państwa

SYSTEM UBEZPIECZEŃ ZDROWOTNYCH

Organizacja systemu i specyfika rynku ochrony zdrowia

• zasada podstawowa - każdy obywatel ma prawo do ochrony zdrowia (konstytucja RP - art. 68) niezależnie od sytuacji materialnej

• władze publiczne są obowiązane do zapewnienia szczególnej opieki zdrowotnej dzieciom, kobietom ciężarnym, osobom niepełnosprawnym i osobom w podeszłym wieku

• zdrowie ludności oraz zdrowie jednostki jest produktem prowadzenia przez państwo określonej polityki społeczno-ekonomicznej (długość życia oraz stan zdrowia - oznaka rozwoju ekonomicznego)

• działania podejmowane w celu utrzymania, poprawy lub przywrócenia zdrowia prowadzone są w ramach systemu ochrony zdrowia

System ochrony zdrowia

• wg WHO - spójna całość, której liczne, powiązane między sobą części wspólnie oddziałując, wpływają (pozytywnie) na stan zdrowia populacji

• całokształt działań podejmowanych na rzecz ochrony zdrowia populacji w płaszczyźnie politycznej, prawnej, ekonomicznej, społecznej i kulturowej

System ochrony zdrowia obejmuje

• system opieki zdrowotnej - czyli działania jednostek służby zdrowia i ich pracowników

• aktywność społeczną w kierunku ochrony zdrowia

System opieki zdrowotnej

• zespół działań, którego celem jest realizacja świadczeń i usług profilaktyczno-leczniczych i rehabilitacyjnych, mających na celu zabezpieczenie i poprawę stanu zdrowia jednostki i zbiorowości

• skuteczność tego systemu - zależna jest głownie od dostępności ograniczonych zasobów finansowych i rzeczowych (technika) oraz efektywnego ich wykorzystania

• konieczne jest sprawowanie szczególnego nadzoru nad alokacją i wykorzystaniem dostępnych zasobów

• dostępność zasobów jest uzależniona od poziomu rozwoju gospodarczego danego kraju i zamożności społeczeństwa oraz realizowanej polityki państwa w zakresie organizacji i finansowania opieki zdrowotnej

Rola państwa w organizacji i finansowaniu systemu ochrony zdrowia

• wynika z niemożności zastosowania mechanizmu rynkowego w pełnym zakresie

• usługi zdrowotne są przedmiotem oddziaływania ryzyka

• konieczność zwiększenia nakładów na system opieki zdrowotnej (rozwój technologii i faramceutyki)

• reglamentacja świadczeń

• zwiększenie efektywności

Klasyfikacja systemów (ubezpieczeń) zdrowotnych wg OECD

1. model bezpośrednich opłat wnoszonych przez konsumenta bez zwrotu przez ubezpieczenie

2. model dobrowolnego ubezpieczenia zdrowotnego umożliwiający zwrot całości lub części poniesionych wydatków

3. model przymusowego (publicznego/społecznego) ubezpieczenia

4. model dobrowolnego ubezpieczenia opartego na kontraktach między ubezpieczycielami i wytwórcami świadczeń medycznych

5. model przymusowego (publicznego/społecznego) ubezpieczenia opartego na kontraktach między płatnikiem strony trzeciej (budżet państwa, NFZ), a wytwórcami świadczeń zdrowotnych

System ochrony zdrowia w Polsce

• od 1999 roku zmieniono w Polsce system finansowania ochrony zdrowia z zaopatrzeniowego na ubezpieczeniowy

• usługi w zakresie ochrony zdrowia są finansowane przede wszystkim ze środków publicznych; środki pochodzą również ze źródeł prywatnych (częściowa odpłatność)

ŹRÓDŁA FINANSOWANIA OCHRONY ZDROWIA W POLSCE

Składka ubezpieczenia zdrowotnego

• opłacana jest obligatoryjnie (zgodnie z zasadami ustawy o świadczeniach opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych)

• pobierana jest przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych (przekazywana do dysponenta środków - NFZ)

• składka na ubezpieczenie zdrowotne podlega odliczeniu od należnej zaliczki na podatek dochodowy od osób fizycznych

• obowiązujący system gromadzenia środków zwiększa świadomość społeczeństwa o wysokości ponoszonych opłat na ochronę zdrowia

• wydatki na ochronę zdrowia rosną - koszty nowoczesnych leków i wysoki poziom bezrobocia - składki nie wystarczają na pokrycie kosztów - powstanie zadłużenia SPZOZ i NZOZ

Źródła finansowania z punktu widzenia mikro - finansowanie działalności zakładu opieki zdrowotnej

1. umowy (kontrakty) zawarte z NFZ

2. umowy zawarte z innymi placówkami medycznymi - podwykonawstwo

3. dotacje przekazane samodzielnemu publicznemu ZOZ (SPZOZ) przez organ założycielski

4. środki przekazywane przez Ministerstwo Zdrowia, a także NFZ na programy z zakresu ochrony zdrowia publicznego

5. środki przekazywane bezpośrednio przez Ministerstwo Zdrowia przeznaczonych na finansowanie wysokospecjalistycznych procedur medycznych

6. wpłaty prywatne (osoby fizyczne, pracodawcy), darowizny itp.

7. inne przychody uzyskiwanych z działalności innej niż medyczna, np. wynajem, zbycie zbędnych składników i in.

24

---