Zadanie 1

W spółce ARWENA stany wybranych kont na początku marca były następujące:

	Wn	Ma
101 - Kasa	1 300	-
131 - Rachunek bieżący	22 000	-
234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami	200	-
231 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	-	4 200

W marcu wystąpiły poniższe operacje w zakresie obrotu pieniężnego:

	Treść	Kwota
	Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 4213456789: a) na wypłatę wynagrodzeń 4 200 b) na uzupełnienie środków w kasie do wysokości pogotowia kasowego 700	4 900
	Przyjęto zwrot niewykorzystanych środków tytułem rozliczenia zaliczki od D. Walkir - rozliczenie zaliczki nr 9	25
	Lista płac nr 3 - wypłacono wynagrodzenia gotówką z kasy	4 200
	Wypłacono z kasy T. Rybce zaliczkę na zakup materiałów biurowych - Kw nr 14	1 000
	Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 4213456790 na planowane podróże pracowników	2 000
	Wypłacono zaliczkę R. Mikce na podróż służbową - wniosek o zaliczkę nr 12	2 000
	E. Nowak zwrócił do kasy niewykorzystaną część zaliczki KP nr 16	20
	Podjęto gotówkę na podstawie czeku gotówkowego nr A 4213456791	1 000
	Wpłacono do kasy gotówkę za sprzedane usługi - faktura nr 30 (VAT według stawki 0%)	2 240
	Przekazanie na rachunek bieżący nadwyżki środków ponad pogotowie kasowe (ustalone w wysokości 1 000 zł ) - ostemplowany przez bank dowód wpłaty własnej	............

Polecenia:

1. Zapisz salda kont na początek marca.

2. Zaksięguj operacje gospodarcze.

3. Zamknij konta.

Zadanie 2

W przedsiębiorstwie BILBO stany wybranych kont na początku kwietnia były następujące:

	Wn	Ma
101 - Kasa	2 000	-
131 - Rachunek bieżący	24 000	-
149 - Inne środki pieniężne ( czek obcy rozrachunkowy)	570
234 - Pozostałe rozrachunki z pracownikami	500	-
231 - Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń	-	12 000
224 - Rozrachunki z budżetami (CIT)	-	2500
225 - Rozrachunki z ZUS	-	4 200

W kwietniu wystąpiły poniższe operacje gospodarcze:

	Treść	Kwota
	Podjęto gotówkę w oparciu o czek A 3413434781 na wypłatę wynagrodzeń 2 200	2 200
	Lista płac - wypłacono wynagrodzenia: przelew na rachunki bankowe pracowników 9 800 (wb) wypłata z kasy 2 200
	Przekazano czek rozrachunkowy do realizacji w banku - bankowy dowód przekazania czeków	570
	Zapłacono przelewem bankowym - wyciąg z rachunku bieżącego: zobowiązanie z tytułu podatku dochodowego 2 500 składki z tytułu ubezpieczeń społecznych 4 200	6 700
	Fa dla odbiorcy za sprzedane produkty zapłacona czekiem gotówkowym	120
	Przekazano czek do realizacji w banku - ostemplowany przez bank dowód wpłaty, KP	120
	Wb - zawiadomienie o realizacji czeku rozrachunkowego	570
	Pracownik przedstawił rozliczenie pobranej zaliczki: koszty podróży (bilety, rachunki, dieta) 340 zwrot do kasy niewykorzystanej gotówki 20	360
	Faktura za sprzedane produkty (VAT według stawki 0%) zapłacona czekiem rozrachunkowym potwierdzonym	1 600
	Przekazano czek do realizacji w banku - bankowy dowód przekazania czeków	1 600

Polecenia:

1. Zapisz salda kont na początek kwietnia.

2. Zaksięguj operacje gospodarcze.

3. Zamknij konta i wyjaśnij saldo konta „Inne środki pieniężne”.

Wykład 1 - Aktywa pieniężne

Dr Anna Zysnarska