Schemat ewidencji operacji gotówkowych

Gotówka 100 Rachunek bieżący nostro 1100

(1)

(2)

Rachunki bieżące klientów

(3)

(4)

Wierzyciele różni

(5)

(6) Dłużnicy różni

(9)

Należności normalne kredyty

(7)

(8)

Pozostałe przychody operacyjne 877

(10)

Objaśnienia do schematu:

1. odprowadzenie nadmiaru gotówki na rachunek w BC

2. podjęcie gotówki z rachunku w BC

3. podjęcie gotówki przez klienta z jego otwartego w banku rachunku bieżącego

4. wpłata gotówki przez klienta na jego rachunek bieżący otwarty w banku

5. spłata zobowiązań wobec wierzycieli różnych

6. wpływ należności od dłużników różnych

7. wypłata gotówkowa kwoty kredytu klientowi

8. spłata gotówką kredytu przez klienta

9. niedobór znaków pieniężnych w kasie

10. nadwyżka znaków pieniężnych w kasie

Schemat sprzedaży za gotówkę metali szlachetnych

Inne przychody Złoto niemonetarne

z operacji i inne metale Inne koszty z operacji

finansowych 847 Gotówka 100 szlachetne finansowych

ewidencja przychodu ewidencja rozchodu

obce

Czeki podróżnicze

własne

Schemat ewidencji czeków

Rachunek bieżący Inne operacje z podmiotami

nostro 1200 Czeki podróżnicze101 finansowymi

(1) (4)

(3)

Gotówka 100

(2)

Objaśnienia do schematu:

1. zakup czeków u emitenta

2. sprzedaż czeków klientom za gotówkę

3. bezgotówkowa sprzedaż czeków klientom

4. zwrot niesprzedanych czeków remitentowi (powstanie należności)

Bank może być emitentem czeków własnych

Czeki podróżnicze własnej emisji 104 Rachunek bieżący nostro 1200

(1)

(2)

Objaśnienia:

1. sprzedaż własnych czeków podróżniczych

2. wartość czeków zrealizowanych przez klienta lub zwrot czeków niesprzedanych

3