Ryzyko kredytowe w działalności banku

Ryzyko kredytowe banku to ryzyko, wystąpienia sytuacji, w której kredytobiorca nie spłaci kredytu zgodnie z ustaleniami lub strona transakcji nie wywiąże się ze zobowiązania do spłaty. Ryzyko kredytowe obejmuje następujący zakres działalności banku:

• udzielone kredyty,

• otwarte linie kredytowe,

• gwarancje i akcepty bankowe,

• akredytywy,

• lokaty międzybankowe,

• instrumenty rynku kapitałowego.

Ważną przesłanką zmniejszenia ryzyka i maksymalizacji zysku jest doskonalenie obiegu informacji niezbędnych do podejmowania decyzji przez kierownictwo. Umiejętność sprawnego zdobywania i interpretowania informacji rynkowych oraz informacji o sytuacji ekonomicznej i finansowej klientów stanowi jeden z głównych warunków zmniejszających ryzyko związane z działalnością gospodarczą podmiotów gospodarczych. Zarządzanie ryzykiem kredytowym jest najważniejszym elementem w polityce zarządzania aktywami i pasywami. Kredyty są z reguły najważniejszym składnikiem aktywów generującym wysokie dochody pod warunkiem, że zostaną spłacone w całości i w wyznaczonym terminie.

Ryzyko kredytowe może wynikać z:

• udzielenia pojedynczego kredytu

• portfela kredytowego

Ryzyko związane z udzielaniem pojedynczego kredytu

Badanie zdolności kredytowej

Decyzja kredytowa

Monitoring kredytowy

Określenie m.in.: - wysokości kredytu - formy i wartości zabezpieczenia - ceny - harmonogramu spłaty

W wypadku stwierdzenia występowania niepokojących zjawisk wskazane jest podjęcie działań zaradczych (restrukturyzacja), które ograniczyłyby straty banku

Ryzyko portfela kredytowego

=

Kredyt 1 + Kredyt 2 + Kredyt 3 +..+ Kredyt n

=

Ryzyko obciążające portfel kredytowy należy rozpatrywać i oceniać pod względem znaczenia tego ryzyka dla banku. Badania należy przeprowadzić na bieżąco, uwzględniając jakie czynniki, jak wielkość ryzyka (jaką kwotę bank może stracić?), czas jego trwania (przez jaki okres bank będzie narażony na ryzyko?) i prawdopodobieństwo (jakie są szanse, że ryzyko zrodzi faktyczną stratę oraz możliwość jej ograniczenia poprzez realizację zabezpieczeń lub zaspokajanie z masy upadłościowej?).

Wyróżnia się ryzyko kredytowe aktywne i pasywne

Rodzaje ryzyka kredytowego

Ryzyko kredytowe

Aktywne

Pasywne

Brak spłaty

Nieterminowej spłaty

Uzyskanie środków na niekorzystnych warunkach

Wycofanie depozytów przed terminem

Aktywne ryzyko kredytowe związane jest z tym, że kredytobiorca nie spłaci w terminie rat kapitałowych lub odsetek w następstwie utraty lub zachwiania zdolności kredytowej. W dużej części ryzyko to jest kontrolowane przez bank. Natomiast ryzyko kredytowe pasywne wiąże się z pozyskaniem przez bank środków na niekorzystnych warunkach lub wycofaniem depozytów przed terminem.

Ryzyko kredytowe może mieć charakter:

►wewnętrzny, związany z sytuacją ekonomiczno-finansową banku, której objawem jest struktura pasywów i struktura aktywów banku, analizowana z różnych punktów widzenia,

►zewnętrzny, związany z np. polityką gospodarczą państwa, stopą inflacji, polityką banku centralnego, sytuacją gospodarcza branży, w której finansowany bank jest zaangażowany, sytuacją gospodarczą regionu, zachowaniem się klientów.

Za miary ryzyka kredytowego można uznać:

• rozkład kwotowy kredytów,

• ich strukturę podmiotową, przedmiotową i rodzajową,

• skupienie na branżach i regionach,

• udział kredytów nieregularnych w kredytach ogółem.

Wszelkie transakcje kredytowe powinny być przeprowadzane w zgodzie z polityką kredytową banku. Kierownictwo banku musi umieć ukształtować własną politykę kredytową. Pracownicy banku muszą ją znać i umieć odmówić kredytu, gdy wniosek nie odpowiada tej polityce lub projekt wydaje się zbyt ryzykowny.

Bank - w pewnym zakresie - może regulować intensywność działalności kredytowej, a szczególnie może zmniejszyć ryzyko, ograniczając działalność kredytową. Nie będzie się to jednak wiązało ze spadkiem dochodów, ale ze wzrostem współczynnika wypłacalności. Ryzyko towarzyszące działalności kredytowej, wynikać może z następujących powodów:

1. Prognozujemy przyszłość (im dalszą tym trudniej przewidywalną),

2. Informacja, którą posiadamy nie zawsze jest pełna i wiarygodna,

3. Klienci, których kredytujemy nie są nam dostatecznie długo i dobrze znani,

4. Sprzężeń jakie mogą występować w gospodarce,,

5. Możliwy jest brak obiektywizmu oceny,

6. Nie uświadamiamy sobie ryzyka,

7. Występują zachowania ryzykanckie.

Ryzyko związane z działalnością kredytową należy rozpatrywać jako:

1. Ryzyko łącznego zaangażowania kredytowego (udział kredytów aktywach, struktura działalności kredytowej: branżowa, okresu kredytowania, wielkości kredytów, własnościowa),

2. Ryzyko indywidualnej transakcji kredytowej tj.:

• ryzyko wynikające z kondycji ekonomiczno - finansowej kredytobiorcy,

• ryzyko związane z transakcją (jej rodzaj, czas trwania, zmiany stóp procentowych, zmiany kursów walut, zmiany regulacji prawnych, wypadki losowe).

Banki starają się unikać ryzyka, weryfikując wiarygodność kredytową i wypłacalność klientów, aby wykluczyć sytuację, kiedy bank podpisuje umowę kredytową i udostępnia środki klientowi mało wiarygodnemu lub niewypłacalnemu lub w momencie podpisywania umowy, lub takiemu, którego utrata wypłacalności jest wielce prawdopodobna.

Portfel kredytowy

Ryzyko portfela

kredytowego

---