Zakres materiału na zajęcia z Finansów publicznych i prawa finansowego dla studentów II roku niestacjonarnych studiów administracyjnych I stopnia

w roku akademickim 2009/2010.

1. Podstawowe pojęcia ustawy o finansach publicznych:

• pojęcie finansów publicznych;

• sektor finansów publicznych;

• pojęcie środków publicznych;

• pojęcie dochodów i przychodów publicznych;

• przeznaczenie środków publicznych: wydatki (klasyfikacja wydatków) i rozchody;

• państwowy dług publiczny,

Rozdział X Finanse Publiczne - Konstytucji Rzeczpospolitej Polskiej - z dnia 2 kwietnia 1997 r. [Dz.U.97.78.483, ze zm.]

Dział I, Rozdział 1 - 4; Dział II, Rozdział 1; Dział III, Rozdział 1-3 - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych [Dz.U.09.157.1240]

Rozdział I - III W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008;

2. Jednostki sektora finansów publicznych:

• jednostki budżetowe;

• samorządowe zakłady budżetowe;

• agencje wykonawcze;

• instytucje gospodarki budżetowej;

• państwowe fundusze celowe;

• państwowe i samorządowe osoby prawne;

Dział I, Rozdział 1 - 4; Dział II, Rozdział 1; Dział III, Rozdział 1-3 - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych [Dz.U.09.157.1240]

Rozdział I - III W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

3. Podstawy prawa budżetowego:

• pojęcie i charakter budżetu (przede wszystkim dyrektywność po stronie wydatków i brak roszczeń na podstawie budżetu);

• budżet jako plan finansowy;

• treść budżetu państwa;

• budżet a ustawa budżetowa;

• charakter prawny ustawy budżetowej;

• treść ustawy budżetowej;

• Wieloletni Plan Finansowy Państwa.

Dział I, Rozdział 1 - 4; Dział II, Rozdział 1; Dział III, Rozdział 1-3 - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych [Dz.U.09.157.1240]

Rozdział I - III, XIII W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

4. Podstawowe zasady budżetowe:

• zasada zupełności (powszechności);

• zasada jedności (formalnej i merytorycznej);

• zasada równowagi;

• zasada szczegółowości;

• zasada jawności;

• zasada uprzedniości;

• zasada roczności (zamkniętego okresu budżetowego).

Rozdział I - III W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

5. Pojęcie i zakres prawa podatkowego oraz systemu podatkowego. Definicja podatku, konstrukcja prawna podatku (elementy stałe i zmienne) - w szczególności pojęcie podmiotu, przedmiotu podatku, podstawy opodatkowania, stawek i skal podatkowych oraz trybu i warunków płatności. Klasyfikacja podatków.

Rozdział V W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

6. Podmioty stosunków prawnopodatkowych (p. czynny i bierny). Pojęcie obowiązku podatkowego i zobowiązania podatkowego. Powstawanie i wygasanie zobowiązań podatkowych.

Rozdział V - VI W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

7. Odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe - podatnika, małżonka podatnika, płatnika i inkasenta, następców prawnych podatnika oraz osób trzecich;

Rozdział VI W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

8. Podatki pośrednie w Polsce - konstrukcja prawna, zasady ogólne opodatkowania. Podatek od towarów i usług - wybrane zagadnienia;

Rozdział VII W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

9. Państwowe podatki bezpośrednie. Podatek dochodowy od osób fizycznych. Charakter podatku, konstrukcja, uproszczone formy opodatkowania. (zarys).

Rozdział VII W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

10. Wybrane podatki samorządowe - ogólna charakterystyka. Podatek rolny, leśny i od nieruchomości - zarys;

Rozdział VIII W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

11. Podatek od spadków i darowizn

Rozdział VIII W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

12. Podatek od czynności cywilnoprawnych a opłata skarbowa - podstawowe różnice. Pojecie opłaty.

Rozdział VIII W. Wójtowicz (red.), A.Gorgol, A. Kuś, A. Niezgoda, P.Smoleń, Zarys finansów publicznych i prawa finansowego, 5. Wydanie, Warszawa 2008

3