Środki trwałe i obrotowe w przedsiębiorstwie „Harenda”

1. Wprowadzenie

MAJĄTEK PODMIOTU GOSPODARCZEGO

1. Majątek trwały

1. 
   Wartości niematerialne i prawne

• Licencja na prowadzenie działalności hotelarskiej i gastronomicznej

• Licencja na sprzedaż alkoholu

• Znak firmowy campingu „Harenda”

• Oprogramowanie księgowe do komputera

Rzeczowy majątek trwały

1. 
   Środki trwałe

• Grunty własne o wielkości 10 000m² (260zł za m²)

• 19 domków mieszkalnych

• 1 pomieszczenie sanitarne

• 1 budynek mieszkalny właścicieli z pomieszczeniem restauracyjnym

• Komputer

• Wyposażenie kuchni restauracyjnej

• Wyposażenie restauracji

• Wyposażenie baru

• Wyposażenie obiektu sanitarnego

• Wyposażenie domków mieszkalnych

• Samochód dostawczy

Środki trwałe w budowie - brak

Finansowy majątek trwały

1. Udziały i akcje - brak

2. Papiery wartościowe - brak

3. 
   Udzielone pożyczki długoterminowe

• Pożyczka na rozpoczęcie działalności (częściowo spłacona)

Składniki finansowego majątku trwałego - brak

Należności długoterminowe (rozliczenia międzyokresowe)

Majątek obrotowy

1. Zapasy

1. 
   Materiały

• Środki czystości

• Odzież robocza pracowników

• Narzędzia produkcyjne

• Materiały biurowe

• Zapasy spożywcze

• Zapasy napojów i alkoholi

2. Półprodukty i produkty w toku - brak

3. Produkty gotowe -brak

4. Towary - brak

5. Zaliczki na poczet dostaw -brak

Należności i roszczenia

1. 
   Należności z tytułu dostaw i usług

• Dostawa pieczywa do obiektu

• Dostawa wędlin do obiektu

Należności z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych

• Ubezpieczenia pracowników

• Podatek od działalności gospodarczej

• Inne należności i roszczenia

• Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu

1. Udziały lub akcje własne do zbycia -brak

2. Inne papiery wartościowe - brak

• 
  Środki pieniężne

1. Środki pieniężne w kasie

2. Środki pieniężne w banku

3. Inne środki pieniężne (weksle, czeki obce itp.) - brak

Wartość firmy to: 3,021,150 - *2650 = 3,018,500

2. Środki trwałe

• 19 domków użytkowych o łącznej wartości 57 000zł - (1 domek wartość ok. 3000zł)

Klasyfikacja: nieruchomości - budynki

Czas pracy to ok. 12h dziennie

• Samochód dostawczy Volkswagen Transporter - ok. 30 000zł

Klasyfikacja: środki transportu

Czas pracy to ok. 3-5h dziennie

• 60 sztuk łóżek typu Malm o łącznej wartości 17 940zł - 299zł

Klasyfikacja: inne rzeczy - meble

Czas pracy to ok. 8-10h dziennie

Amortyzacja roczna (na 30 lat użytkowania) samochodu dostawczego VW Transporter to 6000zł, amortyzacja miesięczna to 82,50 zł.

Amortyzacja roczna (na 4 lata) łóżka typu Malm to 59,8zł, amortyzacja miesięczna to 0,90zł.

3. Środki obrotowe

1. Rotacja środków obrotowych

Przychody ze sprzedaży:

• Domki mieszkalne - 73łózka x 30 dni x 12 mieś. X 94% x 30zł = 741,096zł

• Namioty - 40 łóżek x 30 dni x 6 mieś. x 91% x 7zł = 45,864zł

• Bar - 60miejsc = 10,000zł

• Restauracja - 120miejsc = 20,000zł

• RAZEM = 816,960zł

Majątek obrotowy

• RAZEM = 71,200zł

R= 816960/71200 = 11,47

2. Struktura środków obrotowych

1. Zapasy - 30%

2. Należności i roszczenia - 7%

3. Papiery wartościowe - 0%

4. Środki pieniężne - 63%

3. Gospodarka materiałowa i zapasowa

Planowaniem zaopatrzenia zajmować się będzie kierownictwo po konsultacjach z pracownikami firmy.

Realizacja zaopatrzenia będzie dokonywana przez właściciela firmy, samochodem dostawczym oraz przez dostawców pieczywa i alkoholi.

Gospodarka zapasami to temat którym zajmują się właściciele firmy oraz cały personel, który posiada dostęp do magazynów. Sortują i uzupełniają zapasy. Wpisują na listy ewidencyjne ilości przychodów.

Gospodarka materiałami - wszystkie elementy wyposażenia i inne materiały są skategoryzowane, ewidencjonowanie i zliczone. Wszystkie wydania materiałów i zapasów są zapisywane na liście inwentaryzacyjnej (ilościowo).

Opakowania i odpady trafiają najpierw do koszy wstępnych w obiekcie. Skąd są przenoszone do kontenerów znajdujących się na obrzeżach obiektu. Następuje ich sortowanie i odpowiednia utylizacja zgodnie z normami ekologicznymi i sanitarnymi.

4. Obrót pieniężny

W przedsiębiorstwie znajdują się dwie kasy fiskalne; restauracyjna i recepcyjna, każdy użytkownik posiada imienny kluczyk aktywacji kasy. Z każdej kasy rozlicza się osoba odpowiedzialna za stan, sporządzając bilans w notesie oraz zostawiający wydruk dobowy z kasy. Pieniądze przekazywane są o g. 12:00. Część przychodów (ok. 20-30%) jest wpłacana na firmowe konto bankowe.

5. Polityka wobec należności i roszczeń

Należności są płacone w ciągu 7-14 dni, od daty przyjęcia faktury VAT.

Roszczenia klientów oraz reklamacje, są omawiane po przyjęciu skargi i rozstrzygane w ciągu 14 dni od daty wpłynięcia skargi.

1200zł

500zł

800zł

150zł

2600000zł

57000zł

1200zł

15000zł

900zł

80000zł

63500zł

24000zł

2500zł

48000zł

30000zł

25200zł

3000zł

600zł

900zł

200zł

15000zł

3000zł

*250zł

*600zł

-

*3000zł

*1500zł

-

2500zł

46000zł