Przyjmując za podstawę dane z bilansu analitycznego przedsiębiorstw „Amazonia” oceń wstępnie sytuację kapitałową tego przedsiębiorstwa i dokonujące się w niej zmiany
[dane w mln. zł]
Pozycja bilansowa
Rok a
Rok b
Rok c
A. Kapitał własny
53.319
57.484
60.747
I. Kapitał udziałowy
3.067
3.067
3.067
II. Kapitał zapasowy
33.399
50.135
52.998
III. Wynik finansowy
16.853
4.282
4.682
B. Zobowiązania i rezerwy
9.063
12.579
27.662
I. Zobowiązania długoterminowe 0
0
0
II. Zobowiązania krótkoterminowe 9.063
12.579
27.662
1. Kredyty bankowe
0
0
5.000
2. Zobowiązania, fundusze specjalne 9.063
12.579
22.662
Razem pasywa
62.382
70.063
88.409
Zbadaj zdolność do zaciągania dalszych kredytów bankowych oraz stopień niezaleŜności finansowej prezentowanego przedsiębiorstwa.
Zadanie 2
W oparciu o dane dwóch przedsiębiorstw oceń strukturę kapitałową tych firm [dane w tys. zł]
Przedsiębiorstwo
Przedsiębiorstwo
„Cegła”
„Dachówka”
Pozycja bilansowa
Rok
Rok
Rok
Rok
ubiegły
bieŜący
ubiegły
bieŜący
A. Kapitał własny
117.145
116.380
391.799
390.617
I. Kapitał akcyjny
45.000
45.000
110.000
110.000
II. Kapitał rezerwowy
45.000
45.000
220.000
220.000
III. Wynik finansowy
27.145
26.380
61.799
60.617
B. Zobowiązania i rezerwy
24.046
37.114
289.920
311.919
I. Zobowiązani długoterminowe
5.852
10.326
10.871
49.694
II. Zobowiązani krótkoterminowe 18.194
26.788
279.049
262.225
Razem pasywa
141.191
153.494
681.719
702.536
Zbadaj zdolność do dalszego zadłuŜania się obu przedsiębiorstw w oparciu o wskaźnik zadłuŜenia i podstawowy wskaźnik struktury pasywów.
Zadanie 3
Ocen zdolność przedsiębiorstwa „Amazonia” do zwrotu zaciągniętych długów wobec wszystkich wierzycieli.
Nazwa
Rok b
Rok c
Zysk netto [w mln zł]
8.156
9.556
Amortyzacja [w mln zł]
3.666
4.959
Zobowiązania krótkoterminowe [w mln zł]
12.579
27.662
Środki pienięŜne [w mln zł]
4.455
4.975
1
Analiza finansowa – ćwiczenia – Danuta Belok
Dostawca rozwaŜa prośbę dwóch przedsiębiorstw przemysłu szklarskiego o wydłuŜenie terminów spłaty zobowiązań. Na podstawie oceny zdolności kredytowej oceń, w przypadku którego przedsiębiorstwa decyzja taka wiąŜe się z mniejszym ryzykiem [dane w tys. zł].
Przedsiębiorstwo
Przedsiębiorstwo
„Cegła”
„Dachówka”
Nazwa pozycji
Rok
Rok
Rok
Rok
ubiegły
bieŜący
ubiegły
bieŜący
Wynik finansowy netto
7.428
2.170
1.212
-107
Amortyzacja
6.427
8.676
24.270
32.764
Środki pienięŜne
2.882
2.243
365
4.980
Zobowiązania długoterminowe
5.852
10.326
10.871
49.694
Zobowiązania krótkoterminowe
18.194
26.788
279.049
262.225
Zadanie 5
Bank ocenia moŜliwość spłaty zaciągniętych kredytów przez dwa przedsiębiorstwa „Cegła” i
„Dachówka”. Zbadaj, która z firm posiada większą wiarygodność kapitałową Przedsiębiorstwo
Przedsiębiorstwo
„Cegła”
„Dachówka”
Nazwa pozycji
Rok
Rok
Rok
Rok
ubiegły
bieŜący
ubiegły
bieŜący
Odsetki od kredytów i poŜyczek [tys. zł]
2.430
3.486
47.936
39.676
Rata kapitałowa [tys. zł]
-
2.400
-
4.000
Zadanie 6
Zbadaj cykl rozliczeniowy zobowiązań w przedsiębiorstwie „Amazonia”:
Pozycja
Rok a
Rok b
Rok c
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 817
777
2.777
ZuŜycie materiałów i energii
18.595
23.857
33.530
2
Analiza finansowa – ćwiczenia – Danuta Belok