DEKRETACJA PRZEDSIĘBIORSTWA PRODUKCYJNEGO „KANDELA” sp. z o.o.
Lp.
data
Dowód
Treść operacji
kwota
WN
MA
1.
05.05.2011
RW
1/05/2011
Wydano materiały z
magazynu do produkcji
70.000,00
501
310
2.
26.05.2011
PW
1/05/2011
Przyjęto do magazynu
świeczki ozdobne po
planowanym koszcie
wytworzenia :
20.000 * 6,00= 120.000
120.000,00
601
580
3.
27.05.2011
FVS
1/05/2011
Sprzedano wyroby gotowe
dla PH Świat Prezentów :
- wartość netto
- VAT 23%
- wartość brutto
105.000,00
24.150,00
129.150,00
200
701
223
4.
27.05.2011
WZ
1/05/2011
Wydano sprzedane
materiały nabywcy
90.000,00
711
601
5.
31.05.2011
PK
1/05/2011
Lista Płac Nr 5
- wynagrodzenie brutto
pracowników
produkcyjnych
- składki ubezpieczeń
społecznych i
zdrowotnych
- zaliczka na podatek
dochodowy
- składki ubezpieczeń
społecznych obciążające
pracodawcę
40.000,00
8.590,00
3.472,00
8.000,00
501
231
231
501
231
221
222
221
6.
31.05.2011
PK
2/05/2011
Przeksięgowano
rzeczywisty koszt
wyrobów gotowych
20.000*5,90= 118.000
118.000,00
580
501
7.
31.05.2011
PK
3/05/2011
Przeksięgowano
odchylenia od cen
ewidencyjnych
( PKW – RKW)
200.000-118.000= 2.000
2.000,00
580
602
8.
31.05.2011
PK
4/05/2011
Obliczono i zaksięgowano
odchylenia przypadające
na sprzedane wyroby
gotowe :
2000/120.000*100%=
1,67%
90.000*1,67%= 1.503
- 1.503,00
601
602
9.
31.05.2011 WB
25/2011
Otrzymano wyciąg
bankowy:
- Odsetki od lokat
bankowych
- odsetki od kredytu
bankowego
- przelew wynagrodzeń
netto na konta
pracowników
120,00
200,00
27.938,00
131
755
231
750
131
131
