Comarch ERP Optima - Akcyza na węgiel

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

Akcyza na wyroby węglowe

Od 1 stycznia 2012 r. przestało obowiązywać zwolnienie z akcyzy w odniesieniu do węgla i koksu przeznaczonych
do celów opałowych. Wobec tego od dnia 2 stycznia 2012 wyroby podlegają opodatkowaniu akcyzą według stawki
1,28 zł  /1  gigadżul  (GJ).  Opodatkowanie  wyrobów  akcyzowych:  węgla  kamiennego,  węgla  brunatnego  i koksu,
reguluje  ustawa  z dnia  6  grudnia  2008  r.  O podatku  akcyzowym  (Dz.  U.  Z 2011  r.  Nr  108,  poz.  626,  z późn.  zm.)
w związku  z tym  w programie  Comarch  ERP  Optima  wprowadzono  zmiany  mające  na  celu  ułatwienie  obliczenia
wartości akcyzy do zapłaty do Urzędu Celnego.

1 Parametry – konfiguracja

W Konfiguracji firmy/ Magazyn w gałęzi Akcyza – wyroby węglowe znajduje się parametr Akcyza na wyroby
węglowe. Po jego zaznaczeniu w programie dostępne są funkcje związane z obsługą podatku akcyzowego.

Rys. Akcyza na wyroby węglowe

Zwolnienie od akcyzy

Atrybut do określenia podstawy prawnej zwolnienia (Dokument dostawy) – wartość tego atrybutu

ustalona na pozycji dokumentu Wydania Zewnętrznego, Rozchodu Wewnętrznego będzie drukowana na
Dokumencie dostawy w kolumnie 5 (Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia). Zalecamy
zdefiniowanie atrybutu w następujący sposób:

Po  kliknięciu  w przycisk  Atrybut  otrzymujemy  listę  atrybutów  kontrahenta,  na  liście  dodajemy  atrybut
o kodzie  np.  AKCYZA,  ustawiamy  format  lista  i definiujemy  pozycje  listy  wpisując  przeznaczenie
uprawniające do zwolnienia  np. pośredniczący podmiot węglowy  – Art.31a.  Atrybut jest przenoszony na
zakładkę Akcyza pozycji dokumentu WZ/RW. Jeżeli na formularzu kontrahenta wybranego na dokument,
na zakładce Atrybuty dla atrybutu ustawionego w Konfiguracji firmy/ Magazyn/ Akcyza – wyroby węglowe
określono wartość to zostanie ona przeniesiona automatycznie na zakładkę Akcyza pozycji dokumentu.

Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych – uzupełniony adres będzie

przenoszony na zakładkę Dostawa dokumentu WZ/RW w pole Adres miejsca wydania do
przemieszczenia wyrobów węglowych, a stamtąd na wydruk Dokumentu dostawy.

Schemat numeracji dla WZ generowanych do FA i PA - dla transakcji rejestrujących sprzedaż wyrobów

węglowych dla kontrahenta zwolnionego z akcyzy można przypisać domyślny schemat numeracji dla
Wydań Zewnętrznych generowanych automatycznie do Faktur Sprzedaży, Paragonów.

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

Naliczanie akcyzy

Powiększaj cenę o kwotę akcyzy – po zaznaczeniu parametru domyślne ceny sprzedaży na dokumentach

zostają zwiększone o kwotę akcyzy.

Rabat na dokumentach z akcyzą – w przypadku udzielania rabatu na dokumentach Użytkownik może

wskazać czy rabat ma być wyliczany od pełnej ceny czy od ceny bez akcyzy.

Atrybut dla oznaczenia ubytków (na pozycji dokumentu rozchodu) - na deklaracji AKC-WW ubytki

towarów  należy  umieszczać  oddzielnie,  dlatego  konieczne  jest  odpowiednie  oznaczenie  pozycji
dokumentów  rejestrujących  ubytki  wyrobów  węglowych.  Aby  ubytki  trafiły  na  deklarację  w oddzielnej
pozycji,  konieczne  jest  dodanie  na  pozycji  dokumentu  (RW  lub  FA,  PA,WZ)  atrybutu  określonego
w konfiguracji  do  rejestrowania  ubytków.  Nie  ma  konieczności  uzupełniania  wartości  atrybutu  na
dokumentach.  Na  deklaracji  ubytki  ujmowane  są  w oddzielnej  pozycji  CN  z dodatkową  informacją
„Ubytki” w kolumnie Nazwa grupy wyrobów.

Deklaracja AKC-WW

W związku z wejściem w życie ustawy o wprowadzeniu podatku akcyzowego na wyroby węglowe należy składać do
Urzędu Celnego comiesięczną deklarację AKC-WW. W Konfiguracji firmy/ Dane firmy/ Deklaracje w sekcji
„Podatnik składa deklaracje/odprowadza zaliczki z tytułu:” jest dostępna deklaracja AKC-WW. Po zaznaczeniu
deklaracji należy wybrać Urząd Celny, do którego składana jest deklaracja. W polu I.C. (AKC-WW) należy wskazać
Izbę Celną, do której będzie generowana płatność podatku akcyzowego z tytułu deklaracji AKC-WW.

Dane podatnika pobierane są z Konfiguracji firmy/Dane firmy/VAT 7, VAT-UE, AKC-WW.

2 Parametry – karta towaru

Na karcie towaru (menu Ogólne/ Cennik lub Handel/ Zasoby), na zakładce Dodatkowe znajduje się sekcja Akcyza
na wyroby węglowe:

Kod CN – należy podać ośmiocyfrowy kod CN, jeżeli Użytkownik wypełnia deklarację Intrastat, kod CN jest

taki sam jak określony w sekcji Intrastat.

Wartość opałowa GJ/1000 kg – należy określić wartość energetyczną węgla/koksu w gigadżulach dla 1000

kg.

Jednostka uzupełniająca: 1000 kg – należy ustalić przelicznik między jednostką podstawową towaru

a 1000 kg.

Stawka akcyzy – zgodnie z ustawą o podatku akcyzowym należy wpisać stawkę akcyzy od 1 gigadżula (GJ)

energii zawartej w węglu i koksie – 1,28 zł.

3 Naliczanie akcyzy

Naliczenie podatku akcyzowego jest możliwe na: Fakturze Sprzedaży, Paragonie, Wydaniu Zewnętrznym,
Rozchodzie Wewnętrznym, Fakturze Zakupu, Przyjęciu Zewnętrznym, Przyjęciu Wewnętrznym.

Na formularzu pozycji towarowej, dla towarów, które mają wypełnioną sekcję Akcyzy dostępna jest zakładka
Akcyza zawierająca informacje związane z akcyzą przeniesione z karty towaru:

Kod CN,

Wartość opałowa GJ/1000 kg,

Stawka akcyzy,

Ilość w 1000 kg (wyliczona na podstawie ilości towaru z dokumentu i przelicznika między jednostkami

określonego na karcie towaru w sekcji Akcyza na wyroby węglowe),

Wartość akcyzy – wyliczona jest dla wartości opałowej wynikającej z ilości sprzedawanego/wydawanego

towaru.

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

Informacje te będą służyły do wyliczania podatku akcyzowego podczas generowania deklaracji AKC-WW.

Księgowanie akcyzy

Dla schematów księgowych o typie Faktury Sprzedaży, Paragony, Faktury Zakupu, Wydania Zewnętrzne, Przyjęcia
Zewnętrzne, Rozchody Zewnętrzne i Przyjęcia Zewnętrzne dostępne są w programie makra umożliwiające
księgowanie akcyzy.

3.1 Uwzględnienie akcyzy w cenie sprzedaży

Akcyza będzie doliczana do ceny sprzedaży w zależności od zaznaczenia parametru w Konfiguracji firmy/ Magazyn/
Akcyza – Wyroby węglowe: Powiększaj cenę o kwotę akcyzy. Po zaznaczeniu parametru domyślna cena towaru
pobrana na dokument z karty towaru zostanie powiększona o wartość akcyzy wyliczoną przez program w oparciu
o wartość opałową GJ/1000 kg, stawkę akcyzy (1,28 zł) i ilość towaru w 1000 kg.

W przypadku udzielania rabatu na dokumentach Użytkownik może wskazać czy rabat ma być wyliczany od pełnej
ceny czy od ceny bez akcyzy (Konfiguracja firmy/ Magazyn/ Akcyza – wyroby węglowe: Rabat od pełnej ceny/
Rabat od ceny bez akcyzy).

3.2 Wydruk Faktura VAT (GenRap) – Akcyza

Z poziomu formularza Faktury Sprzedaży dostępny jest wydruk Faktura VAT (GenRap)/Akcyza, na którym dla każdej
pozycji wykazana jest kwota akcyzy. W podsumowaniu wykazana jest łączna wartość akcyzy wszystkich pozycji
dokumentu.

4 Deklaracja AKC-WW

W związku z wejściem w życie ustawy o wprowadzeniu podatku akcyzowego na wyroby węglowe należy składać do
Urzędu Celnego comiesięczną deklarację AKC-WW. Deklaracje są składane miesięcznie w drugim miesiącu po
miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy (do 25 dnia danego miesiąca). Termin składania pierwszej
deklaracji to 25.03.2012.

W Konfiguracji firmy/ Dane firmy/ Deklaracje w sekcji „Podatnik składa deklaracje/odprowadza zaliczki z tytułu:”
jest dostępna deklaracja AKC-WW. Po zaznaczeniu deklaracji należy wybrać Urząd Celny, do którego składana jest
deklaracja. W polu I.C. (AKC-WW) należy wskazać Izbę Celną, do której będzie generowana płatność podatku
akcyzowego z tytułu deklaracji AKC-WW.

Dane podatnika pobierane są z Konfiguracji firmy/Dane firmy/VAT 7, VAT-UE, AKC-WW.

4.1 Wyliczanie deklaracji AKC-WW

Lista deklaracji AKC-WW jest dostępna w menu Handel/Inne po zaznaczeniu parametru Akcyza na wyroby
węglowe w Konfiguracji firmy/Magazyn/Akcyza-wyroby węglowe. Lista składa się z kolumn Miesiąc (za jaki została
wyliczona deklaracja), Rok (wyliczenia deklaracji), Korekta (jeśli deklaracja jest korektą w kolumnie znajduje się
numer korekty począwszy od 1), Data wyliczenia (data wyliczenia deklaracji), Kwota (kwota podatku akcyzowego

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

do zapłaty, Status (obliczona lub zamknięta jeśli zaznaczono Zablokuj deklarację przed zmianami – odblokowanie
deklaracji jest dostępne z poziomu listy pod prawym przyciskiem myszy).

W przypadku prowadzenia księgowości kontowej z poziomu listy deklaracji jest dostępny przycisk księgowania:

- Księgowanie deklaracji

Zaksięgować można jedynie deklarację zablokowaną przed zmianami (zamkniętą). Dla schematów księgowych
o typie Deklaracje dostępne jest makro dotyczące księgowania kwoty do zapłaty z deklaracji akcyzowej lub korekty
tej deklaracji. Usunięcie zapisu ksiegowego jest dostępne na liście deklaracji pod prawym przycieskiem myszy.

4.1.1 Formularz deklaracji

Formularz deklaracji składa się z czterech zakładek: 1 Dane ogólne, 2 C, 3 C-D, 4 e-Deklaracje. Na pierwszej
zakładce podajemy:

za jaki miesiąc jest wyliczana deklaracja,

jakie dokumenty mają zostać uwzględnione przy wyliczaniu deklaracji – obowiązek podatkowy w akcyzie

powstaje z dniem wydania towaru lub wystawienia Faktury Sprzedaży, Paragonu. Dlatego dokumenty WZ
uwzględniane są w deklaracji na podstawie daty wydania, dokumenty RW na podstawie daty wystawienia,
dokumenty FA, PA na podst. daty wystawienia. Deklarację można wyliczyć na podstawie dokumentów:
FA, PA, RW lub WZ, RW.

Uwaga: w przypadku Paragonów, do których wygenerowano FA, w deklaracji
uwzględniane są Paragony (nie Faktury Sprzedaży). Aby poprawnie przeliczyć deklarację
należy zaznaczyć Uwzględniaj dokumenty PA.

czy uwzględniać korekty,

cel złożenia deklaracji (złożenie deklaracji/ korekta deklaracji) – w danym miesiącu nie można wyliczyć

ponownie deklaracji, jest to możliwe poprzez korektę stanowiącą ponowne wyliczenie deklaracji za dany
okres (można  wystawić w danym miesiącu dowolną  ilość  korekt). Korekty numerowane są  kolejno 1,2 ..
(informacja  o numerze  korekty  jest  widoczna  na  liście  deklaracji  w kolumnie  Korekta).  Po  wykonaniu
pierwszej  korekty  deklaracja  główna  wykonana  uprzednio  w danym  miesiącu  otrzymuje  na  liście  kolor
czerwony.

czy zablokować deklarację przed zmianami – po zaznaczeniu opcji, na liście w kolumnie Status będzie

informacja zamknięta. Odblokowanie deklaracji jest dostępne z listy pod prawym przyciskiem myszy.

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

Rys. Deklaracja AKC-WW – zakładka ogólne

Przycisk

służy do przeliczenia deklaracji. Nie można zapisać deklaracji bez jej uprzedniego przeliczenia.

Na drugiej zakładce C wyliczane są przez program kwoty podatku akcyzowego. Towary występujące na
dokumentach, na których naliczono akcyzę grupowane są po kodach CN, wartości opałowej oraz stawce podatku
ustalonej dla poszczególnych pozycji.

W kolumnie Nazwa grupy wyrobów drukowany jest opis kodu CN, w kolejnych kolumnach Kod CN, wyliczona
wartość opałowa, stawka podatku i kwota podatku akcyzowego.

Suma ilości z pozycji na dokumentach pomnożona przez wartość opałową stanowi wartość opałową dla
określonego kodu CN.

Kwota podatku dla poszczególnych kodów CN jest zaokrąglana do pełnych złotych.

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

Rys. Deklaracja AKC-WW – zakładka 2. C

Na trzeciej zakładce C-D znajdują się pola dotyczące wyliczenia kwoty podatku akcyzowego:

105. Kwota podatku akcyzowego – łączna kwota podatku wyliczona przez program,

106. Zwolnienia i obniżenia – Użytkownik może wpisać sumaryczną wartość obniżeń podatku, przy czym

kwota ta nie może przewyższać kwoty z pola 105,

107. Podatek akcyzowy do zapłaty – kwota podatku akcyzowego pomniejszona o zwolnienia i obniżenia.

Na tą kwotę tworzona jest płatność w Kasa/Bank/ Preliminarz płatności. Korekta deklaracji tworzy
płatność stanowiącą różnicę między deklaracją poprzednią a obecną.

Oświadczenie podatnika lub osoby reprezentującej podatnika:

108. Imię, 109. Nazwisko, 112. Telefon i email – pobierane są z Konfiguracji firmy/Dane firmy/ VAT 7, VAT

– UE, AKC-WW.

110. Data wypełnienia – ustawiana jest data bieżąca w momencie przeliczania deklaracji.

Powyższe pola podlegają edycji.

Czwarta zakładka e-Deklaracje jest związana z elektronicznym przesyłaniem deklaracji do systemu e-Zefir (została
omówiona w rozdziale Wysyłanie deklaracji AKC-WW do systemu e-Zefir, pobieranie UPO).

Zestawienie dokumentów do deklaracji AKC-WW:

Z  poziomu  formularza  deklaracji  AKC-WW  dostępny  jest  wydruk  Zestawienie  dokumentów  do  deklaracji  AKC-
WW/Wzór  standard.  Wydruk  zawiera  listę  dokumentów,  które  powinny  zostać  uwzględnione  w deklaracji.  Jeśli
wystąpi  różnica  w kwocie  podatku  akcyzowego  między  wydrukiem  a deklaracją,  należy  deklarację  przeliczyć
ponownie.  Jeżeli  występują  korekty  deklaracji,  wydruk  zawiera  zestaw  najbardziej  aktualnych  dokumentów  –
powinien być zgodny z ostatnią korektą deklaracji z danego miesiąca.

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

Rys. Daklaracja AKC-WW – zakładka 3. C-D

Z poziomu formularza deklaracji AKC-WW dostępny jest wydruk deklaracji (Wzór standard) lub poszczególnych jej
stron (Wzór standard – strona 1, Wzór standard – strona – 2,..).

4.1.2 Ubytki

Na deklaracji AKC-WW ubytki towarów należy umieszczać oddzielnie, dlatego konieczne jest odpowiednie
oznaczenie pozycji dokumentów rejestrujących ubytki wyrobów węglowych.

Do tego celu służy atrybut definiowany w Konfiguracji firmy/Magazyn/Akcyza – wyroby węglowe:

Aby  ubytki  trafiły  na  deklarację  w oddzielnej  pozycji,  konieczne  jest  dodanie  na  pozycji  dokumentu  (RW  lub  FA,
PA,WZ) atrybutu określonego w konfiguracji do rejestrowania ubytków. Nie ma konieczności uzupełniania wartości
atrybutu  na  dokumentach.  Na  deklaracji  ubytki  ujmowane  są  w oddzielnej  pozycji  CN  z dodatkową  informacją
„Ubytki” w kolumnie Nazwa grupy wyrobów.

4.2 Wysyłanie deklaracji AKC-WW do systemu e-Zefir

Deklarację AKC-WW oraz korekty deklaracji można przesyłać drogą elektroniczną bezpośrednio do systemu e-Zefir
(Moduł  Komunikacji  Elektronicznej  Systemu  ZEFIR  z Podatnikami  wykorzystywany  do  przekazywania  deklaracji
podatku  akcyzowego),  z  systemu  e-Zefir  można  pobrać  do  Comarch  ERP  Optima  UPO  (Urzędowe  Potwierdzenie
Odbioru). System e-Zefir przyjmuje wyłącznie deklaracje z podpisem kwalifikowanym. W programie rejestrowane
są  informacje  związane  z  przesyłaniem  deklaracji  AKC-WW  (m.in.  kto  i kiedy  wysłał,  jaki  jest  stan  e-deklaracji
w danym momencie).

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

4.2.1 Konfiguracja

W Konfiguracji programu/ Ogólne/ e-Deklaracje widoczny jest adres usługi Web Service e-Zefir:

Rys. Adres usługi Web Service e-Zefir

W Konfiguracji programu/ Stanowisko/ e-Deklaracje należy wskazać katalog do przechowywania plików wymiany.

Rys. Katalog przechowywania plików wymiany

4.2.2 Wysyłanie deklaracji AKC-WW do systemu e-Zefir, pobieranie UPO

Na formularzu deklaracji AKC-WW (menu Hendel/ Inne(Handel)/ Deklaracja AKC-WW) zablokowanej przed

zmianami i zapisanej, po ponownym otwarciu dostępna jest ikona

Wyślij deklarację do systemu e-Zefir

umożliwiająca  przesłanie  deklaracji  do  systemu  e-Zefir.  Po  jej  naciśnięciu  program  wywołuje  okno  z  dostępnymi
certyfikatami,  gdzie  użytkownik  musi  wskazać  określony  zaufany  certyfikat  –  wysyłana  deklaracja  musi  być
opatrzona  podpisem  elektronicznym  złożonym  przy  użyciu  kwalifikowanego  certyfikatu.  Po  wskazaniu
odpowiedniego  certyfikatu  deklaracja  zostaje  wysłana  do  systemu  e-Zefir,  jeśli  zostanie  poprawnie  zaczytana,
otrzyma numer referencyjny, który zostanie przekazany do Comarch ERP Optima.

Pobieranie Urzędowego Potwierdzenia Odbioru (UPO)

Dla deklaracji AKC-WW poprawnie przesłanej do e-Zefir, przycisk

Pobierz UPO znajdujący się na formularzu

deklaracji AKC-WW umożliwia pobranie Urzędowego Potwierdzenia Odbioru.

Na czwartej zakładce e-Deklaracje formularza deklaracji AKC-WW zapisywane są dane związane z przesyłaniem
deklaracji.

Status deklaracji – na podstawie informacji z systemu e-Zefir,

Numer referencyjny – numer REF otrzymany z e-Zefir,

Kod urzędu – kod urzędu celnego, do którego została wysłana deklaracja,

Operator wysyłający – kod operatora, który wysłał deklarację,

Data wysłania – data wysłania deklaracji wraz z godziną,

Data wpłynięcia – data wraz z godziną wpłynięcia deklaracji do systemu e-Zefir,

Operator odbierający – kod operatora, który odebrał Urzędowe Potwierdzenie Odbioru,

Data odebrania – data i godzina odbioru UPO.

Na liście deklaracji AKC-WW dostępne są kolumny związane z przesyłaniem deklaracji do systemu e-Zefir:

e-Deklaracje przyjmującej wartości:

- Nie wysłano (dla deklaracji w buforze oraz zatwierdzonych nie przesłanych),

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

- Wysłano/nie odebrano UPO (po wysłaniu e-deklaracji, przed odebraniem Urzędowego Potwierdzenia Odbioru),

- Wysłano/odebrano UPO (po wysłaniu e-deklaracji i odebraniu UPO).

Data wysłania – zawiera datę wysłania e-deklaracji.

Korekta deklaracji

Dla korekty deklaracji AKC-WW na zakładce Korekta należy uzupełnić uzasadnienie przyczyny złożenia korekty –
informacja ta jest wysyłana do systemu e-Zefir.

5 Transakcje zwolnione od akcyzy

W  ustawie  o podatku  akcyzowym  przewidziano  szereg  zwolnień  przedmiotowych  od  akcyzy  dla  wyrobów
węglowych  zużywanych  zarówno  do  celów  innych  niż  działalność  gospodarcza,  jak  również  zużywanych  do
prowadzenia  niektórych  rodzajów  działalności  gospodarczej.  W związku  z tym  na  karcie  kontrahenta  (menu
Ogólne/ Kontrahenci), na zakładce Handlowe znajduje się parametr Zwolnienie z akcyzy na wyroby węglowe.

Z  poziomu  formularza  dokumentu,  na  zakładce  Kontrahent  dostępny  jest  parametr  Zwolnienie  z akcyzy
podlegający  edycji.  Parametr  jest  zaznaczony  domyślnie  w przypadku,  kiedy  na  dokument  wybrano kontrahenta,
który na karcie ma włączony parametr Zwolnienie z akcyzy na wyroby węglowe.

W przypadku, kiedy na Przyjęciu Zewnętrznym/ Przyjęciu Wewnętrznym/ Rozchodzie Wewnętrznym czy Wydaniu
Zewnętrznym (w przypadku, kiedy WZ ma stanowić dokument dostawy a nie powiązana z WZ Faktura Sprzedaży)
wybrany jest kontrahent, który ma zaznaczony parametr Zwolnienie z akcyzy, na formularzu dokumentu pojawia
się zakładka Dostawa. Dla dokumentu w buforze dane znajdujące się na tej zakładce podlegają edycji. W przypadku
dokumentu zapisanego na stałe, aby można było edytować dane należy w Konfiguracji firmy/ Użytkowe/
Operatorzy na karcie operatora, na zakładce Parametry zaznaczyć Zmiana opisu i osoby odbierającej na dok.

Dla dokumentów rozchodowych WZ/RW:

Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych – domyślnie przenoszony z Konfiguracji

Firmy/ Magazyn/ Akcyza-wyroby węglowe.

Data rozpoczęcia przemieszczania wyrobów węglowych – domyślnie przenoszona z pola Data wydania

z zakładki Ogólne dokumentu WZ/RW.

Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych – domyślnie przenoszony adres Odbiorcy z zakładki

Kontrahent dokumentu WZ/RW. Po zmianie odbiorcy na dokumencie, adres jest aktualizowany.

Data odbioru wyrobów węglowych – domyślnie data przenoszona z pola Data wydania z zakładki Ogólne.

Powyższe informacje są przenoszone na wydruk Dokumentu dostawy (opisany szczegółowo w rozdziale Dokument
dostawy).

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

Dla dokumentów przychodowych PZ/PW:

Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych – adres przenoszony z Konfiguracji Firmy/ Magazyn/ Akcyza-

wyroby węglowe.

Data odbioru wyrobów węglowych – domyślnie przenoszona z pola Data przyjęcia z zakładki Ogólne

dokumentu PZ/PW.

5.1 Dokument dostawy

Warunkiem  zwolnienia  z akcyzy,  o którym  mowa  w ustawie  o podatku  akcyzowym  jest  m.in  dołączenie  do
przemieszczanych  wyrobów  węglowych  dokumentu  dostawy  zgodnie  z wzorem  określonym  przez  Ministra
Finansów, a także uzyskanie na nim potwierdzenia dostarczenia tych wyrobów odbiorcy.

W programie wydruk dokumentu dostawy wyrobów  węglowych jest dostępny z poziomu formularza dokumentu:
Wydania  Zewnętrzneg,  Rozchodu  Wewnętrznego  –  Akcyza  –  Dokument  dostawy/Dokument  dostawy  w pionie,
Akcyza  (GenRap)  –  Dokument  dostawy/Dokument  dostawy  w pionie  (na  wydruku  Dokumentu  dostawy  w pionie
strona nagłówka i pozycji drukowane są na jednej stronie). Wydruk zawiera:

NR – numer dokumentu WZ/RW.

Nazwa/nazwisko i imię podmiotu, który wystawił dokument dostawy, Nazwa/nazwisko i imię

podmiotu, który wydaje do przemieszczenia wyroby węglowe – pobierane są z pieczątki firmy (menu
System/ Konfiguracja firmy/ Dane firmy).

Podmiot odbierający/zwracający wyroby węglowe – pobierany jest kontrahent z dokumentu WZ/RW.

Adres miejsca wydania do przemieszczania wyrobów węglowych, Data rozpoczęcia przemieszczania,

Adres miejsca odbioru, Data odbioru – pobierane są z zakładki Dostawa dokumentu WZ/RW.

Aby  kolumna  5  (Przeznaczenie  uprawniające  do  zwolnienia)  w tabeli  przemieszczanych  wyrobów  węglowych
została  wypełniona  informacjami,  na  zakładce  Akcyza  pozycji  dokumentu  należy  wskazać  atrybut  i określić  jego
wartość.  Jeżeli  na  formularzu  kontrahenta  wybranego  na  dokument,  na  zakładce  Atrybuty  dla  atrybutu
ustawionego  w Konfiguracji  firmy/  Magazyn/  Akcyza  –  wyroby  węglowe  określono  wartość  to  zostanie  ona
przeniesiona automatycznie na zakładkę Akcyza pozycji dokumentu.

5.1.1 Uproszczony dokument dostawy

Z  poziomu  dokumentów  Wydania  Zewnętrznego,  Rozchodu  Wewnętrznego,  korekt  ilości  WZ,  RW  dostępny  jest
wydruk Akcyza (GenRap)/Dokument dostawy uproszczony. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia
14  marca  2012  r.  zmieniającym  rozporządzenie  z 30  sierpnia  2010  r.  W sprawie  dokumentu  dostawy,  ewidencji
wyrobów akcyzowych objętych zwolnieniem od akcyzy ze względu na ich przeznaczenie, warunków i sposobu ich
zwrotu oraz środków skażających alkohol etylowy (Dz. U. Nr 59, poz. 307) uproszczony dokument dostawy może
być  stosowany  przy  sprzedaży  wyrobów  węglowych  na  terytorium  kraju  przez  pośredniczący  podmiot  węglowy
podmiotowi korzystającemu ze zwolnienia, jeżeli odbiór tych wyrobów przez ich nabywcę następuje bezpośrednio
od pośredniczącego podmiotu węglowego.

Na wydruku ilość wyrobów węglowych podlegających zwolnieniu od akcyzy jest wykazywana w kg.

W polu Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia drukowana jest wartość atrybutu pozycji dokumentu z zakładki
Akcyza dostępnej na formularzu pozycji dokumentu.

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

5.1.2 Dokument dostawy – Faktura VAT

Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 marca 2012 r. zmieniającym rozporządzenie z 30 sierpnia
2010  r.  W sprawie  dokumentu  dostawy,  ewidencji  wyrobów  akcyzowych  objętych  zwolnieniem  od  akcyzy  ze
względu na ich przeznaczenie, warunków i sposobu ich zwrotu oraz środków skażających alkohol etylowy (Dz. U. Nr
59,  poz. 307)  dokumentem  dostawy  może  być  Faktura  VAT,  jeżeli  zawiera  nazwę,  kod  CN  i ilość  wyrobów
węglowych,  ich  przeznaczenie  uprawniające  do  korzystania  ze  zwolnienia  od  akcyzy,  podpis  podmiotu
sprzedającego  wyroby  węglowe  lub  osoby  reprezentującej  ten  podmiot  oraz  podpis  podmiotu  odbierającego  te
wyroby lub osoby reprezentującej ten podmiot, potwierdzający ich odbiór i przeznaczenie. W związku z powyższym
na  zakładce  Kontrahent  formularza  Faktury  Sprzedaży  dostępny  jest  parametr  Dokument  dostawy  na  FA,  który
należy  zaznaczyć,  jeśli  FA  ma  stanowić  dokument  dostawy.  Parametr  jest  aktywny  po  zaznaczeniu  parametru
Zwolnienie z akcyzy.

Po zaznaczeniu Dokument dostawy na FA, na formularzu pozycji Faktury, na zakładce Akcyza pojawia się atrybut
dotyczący zwolnienia z akcyzy, którego wartość jest drukowana na Fakturze.

Pojawia się również dodatkowa zakładka Dostawa, na której dostępne są informacje:

Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych – domyślnie przenoszony z Konfiguracji

Firmy/ Magazyn/ Akcyza-wyroby węglowe.

Data rozpoczęcia przemieszczania wyrobów węglowych – domyślnie przenoszona z pola Data sprzedaży

z zakładki Ogólne dokumentu FA.

Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych – domyślnie przenoszony adres Odbiorcy z zakładki

Kontrahent dokumentu FA. Po zmianie odbiorcy na dokumencie, adres jest aktualizowany.

Data odbioru wyrobów węglowych – domyślnie data przenoszona z pola Data sprzedaży z zakładki

Ogólne.

Wydruk Faktury Sprzedaży (w PLN oraz w walucie obcej):

Na wydruku Faktury stanowiącej dokument dostawy, w nazwie wyrobu węglowego drukowany jest kod CN
i przeznaczenie uprawniające do zwolnienia z podatku akcyzowego.

Uwaga: Jeżeli Faktura Sprzedaży stanowi dokument dostawy, na skojarzonym Wydaniu
Zewnętrznym nie są dostępne dane do dokumentu dostawy.

W przypadku Faktury zapisanej na stałe, aby można było edytować dane na zakładce Dostawa należy
w Konfiguracji firmy/ Użytkowe/ Operatorzy na karcie operatora, na zakładce Parametry zaznaczyć Zmiana opisu
i osoby odbierającej na dok.

5.2 Korekta ilości do WZ/RW – dokument dostawy

Na korekcie ilości do WZ/RW wystawionych dla kontrahenta zwolnionego z akcyzy znajduje się zakładka Dostawa.
Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych, Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych –
domyślnie przenoszone są z korygowanego dokumentu WZ/RW.

Data rozpoczęcia przemieszczania wyrobów węglowych, Data odbioru wyrobów węglowych – dla WZ domyślnie
ustawiane są zgodnie z wartością pola Data korekty z zakładki Ogólne dokumentu korekty, dla RW zgodnie z Datą
wystawienia.

Dla dokumentu w buforze powyższe dane podlegają edycji. W przypadku dokumentu zapisanego na stałe, aby
można było edytować dane należy w Konfiguracji firmy/ Użytkowe/ Operatorzy na karcie operatora, na zakładce
Parametry zaznaczyć Zmiana opisu i osoby odbierającej na dok.

Z poziomu formularza korekty ilości WZ/RW dostępny jest wydruk Akcyza – Dokument dostawy, Akcyza (GenRap) –
Dokument dostawy, Dokument dostawy w pionie (na wydruku Dokumentu dostawy w pionie strona nagłówka
i pozycji drukowane są na jednej stronie) – w kolumnie 5 (Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia) drukowana
jest informacja: Zwrot wyrobów węglowych.

Obsługa akcyzy na węgiel

Wersja 2013.1.1

5.3 Ewidencja wyrobów węglowych

Warunkiem  korzystania  ze  zwolnień  od  akcyzy  wyrobów  węglowych  zużywanych  do  prowadzenia  niektórych
rodzajów  działalności  gospodarczej  jest  prowadzenie  ewidencji  wyrobów  zużywanych  do  celów  zwolnionych.
W programie  Ewidencja  wyrobów  węglowych  jest  dostępna  z poziomu  menu  Handel/Inne/Ewidencja  wyrobów
węglowych.

Na zakładce Wyroby wydane ewidencja zawiera informacje o wyrobach węglowych zużytych do celów zwolnionych
na podstawie dokumentów FA/WZ i RW dla których wystawiono dokumenty dostaw.

Na zakładce Wyroby przyjęte ewidencja zawiera informacje o wyrobach węglowych zużytych do celów zwolnionych
na podstawie dokumentów PZ i PW.

Zgodnie z rozporządzeniem  Ministra Finansów z dnia 30 sierpnia  2010 (DzU nr 160) oraz  rozporządzeniem z dnia
19 grudnia  2011  (DzU  nr  292)  podmiot,  który  wystawił  dokument  dostawy,  sporządza  miesięczne  zestawienie
wystawionych  dokumentów  dostawy,  które  przekazuje  właściwemu  naczelnikowi  Urzędu  Celnego  do  25-go  dnia
miesiąca  następującego  po  miesiącu,  którego  dotyczy  zestawienie.  Dla  ewidencji  wyrobów  węglowych  dostępny
jest wydruk Zestawienie dokumentów dostaw (GenRap)/ Wzór standard:

Tytuł wydruku – Miesięczne zestawienie dokumentów dostawy.

Za okres – okres jest przenoszony na wydruk z pól Data dokumentu od.. do ustawionych w ewidencji,

należy pamiętać, aby ustawić zakres miesiąca.

Wydruk zawiera listę dokumentów dostaw wyfiltrowanych w ewidencji (kolumny: Lp., Nr dokumentu, Data
wystawienia, Nazwa kontrahenta).

Podczas wykonywania wydruku można  zaznaczyć parametr  Pozycje dokumentów dostaw. Wówczas na  wydruku
pod  każdym  dokumentem  drukowana  jest  lista  wyrobów  węglowych  wykazanych  na  dokumencie  dostawy.  Dla
każdej pozycji drukowana jest Nazwa towaru, Kod CN, Ilość w 1000 kg, Wartość opałowa.

Dla wyrobów wydanych i przyjętych dostępny jest wydruk ewidencji zawierający:

- dla wyrobów wydanych: Nr dokumentu dostawy (numer WZ/RW), Datę wystawienia WZ/RW, Datę

wysłania wyrobu węglowego, Dane odbiorcy, Nr faktury/paragonu (skojarzonego z WZ), Nazwę wyrobu,
Kod CN, Ilość w 1000 kg, Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia, Miejsce odbioru wyrobu węglowego,
Datę odbioru.

- dla wyrobów przyjętych: Datę otrzymania (data odbioru wyrobu węglowego pobierana z zakładki

Dostawa  dokumentu  PZ/PW),  Nazwę  wyrobu,  Kod  CN  wyrobu,  Numer  dokumentu  dostawy  (numer
PZ/PW),  Datę  dokumentu  (PZ/PW),  Dane  wystawcy  dokumentu,  Adres  miejsca  odbioru  (pobierany
z zakładki Dostawa dokumentu PZ/PW), JM (jednostka miary wyrobu z dokumentu PZ/PW), Ilość w 1000
kg.