Stopa procentowa w bankowo ci  prof. zw. dr hab. Irena Pyka 

Wykład 7 

METODY KSZTAŁTOWANIA CEN W BANKU 

Istnieją trzy zasadnicze grupy metod wyznaczania cen w bankach 

  Metody relacyjne 
  Metody rynkowe  
  Metody kosztowe  

METODY RELACYJNE 

  Metody te są oparte na stopach referencyjnych (refinansowych, redyskontowych 

WIBOR) lub normalnych (minimalnych lub maksymalnych ustalanych centralnie) 

  redni koszt pozyskania depozytów powinien kształtować się w okre lonej relacji 

do poziomu stopy bazowej/referencyjnej/ 

  Są to metody oparte na próbie wykorzystania cen instrumentów rynkowych do 

oceny pasywów i aktywów bankowych. 

  Zalety: 

  nie trzeba porz dkować aktywów i pasywów, 
  cena każdej operacji jest oparta na koszcie utraconych korzy ci.  

  W metodzie nadwyżka przychodów odsetkowych nad kosztami odsetkowymi jest 

nie tylko wynikiem inwestowania pasywów, ale także efektem ich strukturalnej 
koordynacji  

  efektu (składnika) cenowego 
  składnika strukturalnego (transformacji)  

   

Bank udzielił kredytu za 10% a na rynku kredyt ten kosztuje 8%. 

  Składnik cenowy  10% - 8% = 2% 
   

Wkład na żądanie  0,5% a na rynku 3,5% 

   

3,5% - 0,5% = 3% 

  Składnik strukturalny 8% - 3,5% = 4,5% 

METODY RYNKOWE 

  Uwzględniają  rednią rynkową stóp procentowych oferowanych przez banki  
  rednia ta stanowi punkt odniesienia ustalanej przez bank ceny depozytu lub 

kredytu bankowego 

  Ceny tych instrumentów bankowych mogą  być takie  same lub powyżej  redniej 
  O sposobie wyznaczenia ceny decyduje konkurencyjno ć rynkowa banku.  
  Ceny tych instrumentów muszą kształtować się w  cisłej korelacji z oczekiwaną 

przez bank przeciętną stopą zysku,  

  przeciętna stopa zysku dotyczy kredytu długoterminowego. 

METODY KOSZTOWE 

  Odnoszą się do prognoz pozyskiwania pasywów o możliwie najtańszej strukturze 

oraz założonego minimalnego poziomu marży bankowej.  

  Na podstawie prognoz ustalana jest struktura minimalnego oprocentowania 

prognozowanego portfela aktywów. 

Portfel aktywów bankowych 

  Uporządkowany zbiór bilansowych i pozabilansowych instrumentów finansowych 

nabywanych przez banki w celach zarobkowych/ komercyjnych/ 

  Zbiór bilansowych i pozabilansowych instrumentów finansowych okre lający 

kierunki alokacji kapitału bankowego 

  Zbiór długo i krótkoterminowych inwestycji bankowych  

 
 
 

Aktywa bilansowe banków zasadniczo można sprowadzić do sze ciu podstawowych 

grup: 

  gotówka w kasie i na rachunkach w banku centralnym 
  rzeczowe aktywa trwałe 
  kredyty bankowe 
  czynne lokaty międzybankowe 
  papiery warto ciowe 
  inne aktywa. 

 
 
 
 

Uwzględniaj c wpływ  aktywów bankowych na przychody i koszty banku dzieli się 

je na: 

  aktywa przychodowe, których celem jest generowanie przychodów pieniężnych 

(należno ci od instytucji finansowych, podmiotów niefinansowych i sektora 
budżetowego, dłużne papiery warto ciowe, akcje  
i udziały w innych jednostkach).  

  aktywa nieprzychodowe, które z założenia nie przynoszą przychodu, ale są 

niezbędne do funkcjonowania banku. Należą do nichŚ  rodki pieniężne w kasie  
i nieoprocentowa

ne należno ci od banku centralnego (rezerwy obowiązkowe), 

rzeczowy majątek trwały.   

 
 

Bior c pod uwagę ryzyko utraty zdolno ci do przynoszenia przychodów lub 

zmniejszenia warto ci tych aktywów dzieli się je na 

  aktywa pracujące – przynoszące dochody zgodnie z wcze niej zawartymi 

umowami (kredyty normalne), 

  aktywa niepracujące – nieprzynoszące dochodów (wbrew zapisom umów) lub/i 

powodujące powstanie kosztów i strat w wyniku zmniejszenia warto ci (np. 
kredyty, w odniesieniu do których nastąpiło opóźnienie w spłacie kapitału  
i odsetek). 

Aktywa bankowe ponadto obejmują składniki pozabilansowe. 

  Instytucje kredytowe  przeprowadzają cały szereg transakcji zmieniających 

warto ć portfela ich aktywów, które jednak nie znajdują swego obicia w bilansie 
banku.  

  Ujmowane są one w dodatkowych informacjach i obja nieniach do sprawozdania 

finansowego występując w formie zobowiązań bankowych. 

   Zobowiązania te interpretuje się jako wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek 

wykonania  wiadczeń o wiarygodnie okre lonej warto ci, które spowodują 
wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów jednostki.  

  Zobowiązania, których termin wymagalno ci lub kwota nie są pewne tworzą 

rezerwy bankowe.  

POZABILANSOWE instrumenty finansowe banków 

  to zobowiązania o charakterze umownym udzielone i otrzymane przez bank  

http://notatek.pl/metody-ksztalowania-cen-w-banku-wyklad-7?notatka