Schemat: EWIDENCJA OPERACJI ZWIĄZANYCH Z KREDYTEM W RB

Inne rachunki Rozrachunki

Wn bankowe Ma Wn Rachunek bankowy Ma Wn z dostawcami MA

(1) (2)

Rozrachunki Wn Rozrachunki z pracownikami Ma

Wn z odbiorcami Ma

(1) (2)

Wn Rozrachunki z budżetem Ma

(2)

Wn Gotówka w kasie Ma

(1)

Wn Gotówka w kasie Ma

(2)

Wn Przychody finansowe Ma Wn Koszty finansowe Ma

(3) (4)

Objaśnienia:

1. SPŁATY KREDYTU W FORMIE PRZELEWU (WPŁATY DO KASY) NA RACHUNEK BIEZĄCY

2. URUCHOMIENIE KREDYTU W FORMIE PRZELEWU (WYPŁATY Z KASY)

3. WYPŁATA ODSETEK OD SRODKÓW ZGROMADZONYCH NA RACHUNKU

4. POTRĄCENIE ODSETEK OD KREDYTU W RACHUNKU BIEŻĄCYM

Saldo Ma z zespołu 1 będzie wykazywane w pasywach bilansu w zależności od terminu spłaty w pozycji Kredyty krótkoterminowe lub Kredyty długoterminowe z zależności od terminu spłaty.