Przygotowała : Emilia
Flis
1
Przygotowała : Emilia
Flis
1
Roczne sprawozdanie finansowe banku za 2003 rok sporządzone zostało
na podstawie:
Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych (Dz. U. Nr 139 poz. 1569 z późniejszymi zmianami),
Rozporządzenia Rady Ministrów z dnia 16 października 2001 r. w sprawie
szczegółowych warunków, jakim powinien odpowiadać prospekt emisyjny oraz skrót
prospektu (Dz. U. Nr 139 poz. 1568 z późniejszymi zmianami),
oraz zgodnie z przepisami określonymi w:
Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz.
964 z późniejszymi zmianami),
Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie
szczególnych zasad rachunkowości banków (Dz. U. Nr 149, poz. 1673 z późniejszymi
zmianami),
Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie
szczegółowych zasad uznawania, metody wyceny, zakresu ujawniania i sposobu
prezentacji instrumentów finansowych (Dz. U. Nr 149, poz. 1674),
Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2001 r. w sprawie zasad
tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalności banków (Dz. U. Nr 149, poz.
1672 z późniejszymi zmianami).
2
Roczne sprawozdanie finansowe banku za 2007 rok zostało sporządzone
zgodnie z wymogami Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości
Finansowej („MSSF”) w wersji zatwierdzonej przez Unię Europejską, a w zakresie
nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z wymogami ustawy z dnia
29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 roku, nr 76, poz. 694 z
późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych,
jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych
dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się o dopuszczenie do
obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
Ponadto, roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy
Kapitałowej zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowych
Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wersji zatwierdzonej przez Unię
Europejską, a w zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami zgodnie z
wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002
roku, nr 76, poz. 694 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie
przepisów wykonawczych jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów
papierów wartościowych dopuszczonych lub będących przedmiotem ubiegania się
o dopuszczenie do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych.
Roczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do
publikacji 13 marca 2008 roku.
3
Roczne sprawozdanie finansowe banku zostały przygotowane
za okres od 1 stycznia 2003 roku do 31 grudnia 2003 roku i 1 stycznia
2007 roku do 31 grudnia 2007 roku.
Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w złotych
polskich w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
W sprawozdaniu zastosowano koncepcję wartości godziwej
dla aktywów finansowych i zobowiązań finansowych wycenianych
według wartości godziwej przez rachunek zysków i strat, w tym
instrumentów pochodnych, oraz aktywów finansowych
klasyfikowanych jako dostępne do sprzedaży, za wyjątkiem tych, dla
których nie można wiarygodnie ustalić wartości godziwej. Pozostałe
składniki aktywów i zobowiązań wykazywane są w wartości
zamortyzowanego kosztu (kredyty i pożyczki, zobowiązania finansowe
inne niż wyceniane według wartości godziwej przez rachunek zysków i
strat) lub cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty
wartości.
4
Obecnie programy świadczeń kapitałowych oferowane
przez bank traktowane są jako programy rozliczane w
środkach pieniężnych. Zgodnie z Interpretacją IFRIC 11
Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej „Grupa kapitałowa a płatności
w formie akcji własnych” programy te powinny być
traktowane jako transakcje płatności w formie akcji rozliczane
w instrumentach kapitałowych. Interpretacja obowiązuje dla
okresów rocznych rozpoczynających się nie wcześniej niż 1
marca 2007 roku. Bank jest w trakcie oszacowywania wpływu
tej zmiany na sprawozdanie finansowe.
Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z
MSSF wymaga od kierownictwa banku dokonania pewnych
szacunków oraz przyjęcia związanych z nimi założeń, które
mają wpływ na kwoty prezentowane w sprawozdaniu
finansowym.
5
Szacunki i związane z nimi założenia dokonywane są
w oparciu o dostępne dane historyczne oraz szereg innych
czynników, które w danych warunkach uznane zostaną za
właściwe i które stanowią podstawę do dokonania
szacunków odnośnie wartości bilansowych aktywów i
zobowiązań, których wartości nie można określić w sposób
jednoznaczny na podstawie innych źródeł. Rzeczywiste
wartości mogą się jednak różnić od wartości szacunkowych.
Szacunki i związane z nimi założenia podlegają
bieżącym przeglądom. Korekty szacunków ujmowane są w
okresie, w którym dokonano zmiany szacunku, jeżeli
korekta dotyczy tylko tego okresu lub w okresie, w którym
dokonano zmiany i okresach przyszłych, jeżeli korekta
wpływa zarówno na bieżący jak i przyszłe okresy.
6
Pozycje bilansowe i pozabilansowe wyrażone w
walutach obcych przelicza się na złote polskie według
kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez Prezesa
Narodowego Banku Polskiego na dzień sporządzenia
bilansu.
Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza
się na walutę funkcjonalną (złoty polski) według kursu
obowiązującego w dniu transakcji.
Różnice kursowe wynikające z rewaluacji
bilansowych pozycji walutowych oraz rozliczenia transakcji
walutowych zaliczane są do wyniku z pozycji wymiany.
Dla walut obcych stosuje się kurs średni ustalony
dla danej waluty przez Prezesa NBP na dzień sporządzenia
bilansu.
7
w zł
31.12.2003
31.12.2007
USD
3,7405
2,4350
EUR
4,7170
3,5820
CHF
3,0281
2,1614
GBP
6,6686
4,8688
8
9
w mln zł
31.12.2003
31.12.2007
Suma bilansowa
33 268,6
38 008,4
Kapitał własny
5 704,5
5 476,1
Kredyty*
13 256,0
11 398,4
Depozyty*
18 504,4
19 758,0
Wynik finansowy netto
1 891,0
808,2
Zysk na jedną akcję zwykłą (w
zł)
1,86
6,19
Dywidenda na jedną akcję
zwykłą (w zł)
1,85
-
Współczynnik wypłacalności
16,0%
12,06%
* Należności i zobowiązania od sektora niefinansowego i budżetowego
10
11
w tys. zł
31.12.200
3
31.12.200
7
Zmiana
w tys. zł
w %
Kasa, operacje z Bankiem
Centralnym
1 186 514
3 321 503
2 134
989
64,3%
Aktywa finansowe przeznaczone
do obrotu
4 003 437
5 132 265
1 128 828
22%
Dłużne papiery wartościowe
dostępne do sprzedaży
3 912 427
6 467 638
2 555
211
39,5%
Inwestycje kapitałowe
361 851
302 321
(59 530)
16,5%
Kredyty, pożyczki i inne
należności
od sektora finansowego
od sektora niefinansowego
21 977 656
8 724 786
13 252 870
20 309 005
8 910 556
11 398 449
1 668 651
185 770
(1 854
421)
7,6%
2,1%
14%
Rzeczowe aktywa trwałe
764 145
601 088
(163 057)
21,3%
Wartości niematerialne i prawne
1 295 012
1 282 811
(12 201)
0,9%
Aktywa z tytułu podatku
dochodowego
218 555
368 497
149 942
40,7%
Inne aktywa
307 600
210 588
(97 012)
31,5%
Aktywa trwałe przeznaczone do
sprzedaży
21 025
12 645
(8 380)
39,9%
AKTYWA RAZEM
34 048 222 38 008 361
3 960
139
10,5%
12
w tys. zł
31.12.2003
31.12.200
7
Zmiana
w tys. zł
w %
Zobowiązania wobec Banku
Centralnego
41 145
-
(41 145)
-
Zobowiązania finansowe przeznaczone
do obrotu
3 651 195
4 373 146
(721 951)
16,5%
Zobowiązania finansowe wyceniane
według zamortyzowanego kosztu
depozyty
sektora finansowego
sektora niefinansowego
pozostałe zobowiązania
22 330 487
21 865 342
3 826 082
18 039 260
465 145
27 443 267
27 001 251
7 243 219
19 758 032
442 016
5 112 780
5 135 909
3 417 137
1 718 772
(23 129)
18,6%
19%
47,2%
8,7%
5%
Rezerwy
447 337
35 331
(412 006)
92,1%
Zobowiązania z tytułu podatku
dochodowego
-
93 351
93 351
-
Inne zobowiązania
1 611 128
587 188
(553 137)
48,5%
Zobowiązania razem
28 081 292
32 532 283
4 450 991
13,7%
Kapitał zakładowy
522 638
522 638
-
-
Kapitał zapasowy
3 044 585
2 944 585
(100 000)
3,3%
Kapitał z aktualizacji wyceny
(13 212)
(182 451)
(169 239)
92,8%
Pozostałe kapitały rezerwowe
2 115 273
1 382 238
(733 035)
34,7%
Zyski zatrzymane
277 646
809 068
531 422
65,7%
Kapitały razem
5 946 930
5 476 078
(470 852)
7,9%
PASYWA RAZEM
34 028 222
38 008 361
3 980 139
10,5%
13
w tys. zł
31.12.200
3
31.12.200
7
Zmiana
w tys. zł
w %
Środki pieniężne w kasie
-
395 549
395 549
-
Środki na rachunku bieżącym
w BC
1 186 514
2 925 954
1 739
440
59,4%
Razem
1 186 514
3 321 503
2 134
989
64,3%
Na rachunku bieżącym w Narodowym Banku Polskim
utrzymywana jest rezerwa obowiązkowa, której deklarowana
wysokość na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosiła 869 304 tys. zł,
natomiast na dzień 31 grudnia 2003 roku
688 085 tys. zł.
Rezerwa obowiązkowa może być wykorzystywana przez bank
pod warunkiem, że suma średniego miesięcznego salda na rachunku
bieżącym w NBP nie jest mniejsza od poziomu deklarowanego.
14
31.12.20
03
31.12.200
7
Zmiana
w tys. zł
w %
Obligacje skarbowe
2 351
931
6 849 596
4 497
665
65,7%
Obligacje NBP
384 884
377 428
(7 456)
1,9%
Bony skarbowe
146 106
69 035
(77 071)
52,7%
Certyfikaty depozytowe i
obligacje banków
57 221
85 883
28 662
33,3%
Emitowane przez podmioty
niefinansowe
297
50 771
50 474
99,4%
Emitowane przez podmioty
finansowe
431 266
158 981
(272
285)
63,1%
Razem
3 371
706
7 591 694
4 219
988
55,5%
15
od sektora finansowego
31.12.20
03
31.12.20
07
Zmiana
w tys. zł
w %
Rachunki bieżące w bankach
6 818 838
419 944
(6 398
894)
93,8%
Kredyty, lokaty i pożyczki, w
tym:
lokaty w bankach
2 001 189
1 347 407
8 480 239
7 394 904
6 479
050
6 047
497
76,4%
81,7%
Skupione wierzytelności
26 876
24 311
(2 565)
9,5%
Zrealizowane gwarancje i
poręczenia
314
205
(191)
60,8%
Należności z tytułu zakupionych
papierów wartościowych z
otrzymanym przyrzeczeniem
odkupu
288 601
57 097
(231
507)
80,2%
Inne należności
3 763
5 248
1 485
28,3%
8 926 022
8 987 044
61 022
0,7%
Odpisy z tytułu utraty wartości
(193 119)
(76 488)
116 631
60,4%
8 732
903
8 910
556
177
653
2%
16
od sektora niefinansowego
31.12.20
03
31.12.20
07
Zmiana
w tys. zł
w %
Kredyty i pożyczki
13 766 494 12 392 630
(373 864)
2,7%
Skupione wierzytelności
239 040
282 773
43 733
15,5%
Zrealizowane gwarancje
i poręczenia
74 332
45 472
(28 860)
38,8%
Inne należności
3 157
4 663
1 506
32,3%
14 083 023 12 725 538 1 357 485
9,6%
Odpisy z tytułu utraty
wartości
(1 427 867)
(1 327
089)
100 778
7%
13 252
870
11 398
449
(1 854
421)
14%
17
31.12.20
03
31.12.2
007
Zmiana
w tys. zł
w %
Nieruchomości i
wyposażenie:
764 145
576 060
(188
085)
24,6%
Grunty i budynki
581 005
458 672
(122
333)
21%
Środki transportu
32 540
38 280
3 740
9,7%
Inne środki trwałe
132 399
72 708
(59
691)
45%
Środki w budowie
18 201
6 400
11 801
64,8%
Nieruchomości
stanowiące inwestycje
-
25 028
25 028
-
RAZEM
764 145
601 088
(163
057)
21,3%
18
31.12.200
3
31.12.20
07
Zmiana
w tys. zł
w %
Wartość firmy
1 243 645
1 245
976
2 331
0,2%
Koncesje, patenty,
licencje i podobne
wartości,
330
-
(330)
-
Oprogramowanie
komputerowe
50 749
27 680
(23
069)
45,5%
Inne wartości
niematerialne i
prawne
-
3 786
3 786
-
Zaliczki na wartości
niematerialne i
prawne
288
5 369
5 081
94,6%
RAZEM
1 295 012
1 282
811
12 201
0,9%
Na dzień 31 grudnia 2007 roku wartość firmy obejmuje
kwotę 1 243 645 tys. zł powstałą w wyniku połączenia Banku
Handlowego w Warszawie SA z Citibank (Poland) S.A., które nastąpiło
z dniem 28 lutego 2001 roku oraz kwotę 2 331 tys. zł powstałą w
wyniku nabycia zorganizowanej części przedsiębiorstwa bankowego
ABN Amro Bank (Polska) S.A., które nastąpiło z dniem 1 marca 2005
roku.
19
20
w tys. zł
31.12.2003
31.12.2007
Zmiana
tys. zł
%
Wynik z tytułu odsetek
745 199
1 170 039
424 840
36,3%
Wynik z tytułu prowizji
522 151
694 249
172 098
24,8%
Przychody z tytułu dywidend
64 750
27 222
(37 528)
57,9%
Wynik operacji finansowych
77 566
141 785
64 219
45,3%
Wynik z pozycji wymiany
481 361
315 589
(165 772)
(34,4%)
Wynik na pozostałych
przychodach i kosztach
operacyjnych
36 551
62 532
25 981
41,5%
Razem przychody
1 927 578
2 411 416
483 838
20,1%
Koszty działania banku
(1 119 779)
(1 377 561)
257 782
18,7%
Amortyzacja środków trwałych
oraz wartości niematerialnych i
prawnych
(155 445)
(107 542)
47 903
30,8%
Zmiana stanu odpisów (netto)
na utratę wartości
23 909
69 003
45 094
65,3%
Zysk brutto
392 201
1 010 024
617 823
61,2%
Podatek dochodowy
(178 030)
(201 856)
23 826
11,8%
Zysk netto
242 510
808 168
565 658
70%
21
Na odnotowany w 2007 roku poziom przychodów z
działalności operacyjnej wynoszący 2 411,4 mln zł, będący
rezultatem o 20,1% wyższym wobec osiągniętego poziomu w
2003 roku (1 927,6 mln zł),
szczególny wpływ miały następujące czynniki:
- wzrost wyniku z tytułu odsetek o 424,8 mln zł (tj. 36,3%),
przede wszystkim w efekcie wzrostu przychodów od kredytów
zarówno detalicznych, jak i korporacyjnych, kart kredytowych
oraz przychodów od lokat w bankach, pomimo spadku portfela
dłużnych papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży oraz
wyższych kosztów finansowania depozytów sektora
niefinansowego,
- wzrost wyniku z tytułu prowizji o 172 mln zł (tj. 24,8%), głównie
za sprawą prowizji od produktów ubezpieczeniowych i
inwestycyjnych w segmencie bankowości detalicznej.
- spadek wyniku z pozycji wymiany o 165,8 mln zł (34,4%)
głównie z powodu niższego wyniku na walutowych instrumentach
pochodnych.
22
w tys. zł
31.12.2003
31.12.200
7
Zmiana
tys. zł
%
Koszty
pracownicze
531 667
683 447
151 780
22,2%
Koszty ogólno-
administracyjne
588 112
694 114
106 002
15,3%
Koszty działania
banku i koszty
ogólnego zarządu
1 119 779
1 377 561
257 782
18,7%
Amortyzacja
155 445
107 542
(47 903)
(30,8%)
Koszty ogółem
1 275 224
1 485 103
209 879
14,1%
23
W 2007 roku bank kontynuował działania mające na celu
poprawę rentowności instytucji poprzez optymalizację kosztów.
Nie mniej jednak w 2007 roku zanotowano 18,7 % wzrost kosztów
działania banku i kosztów ogólnego zarządu w porównaniu z
rokiem 2003. Wpływ na wzrost kosztów w 2007 roku miały przede
wszystkim: wzrost rezerw na przyszłe koszty świadczeń
emerytalnych oraz świadczeń za wieloletnią pracę, wzrost kosztów
wynagrodzeń związany głównie z przyrostem zatrudnienia w
części detalicznej banku. Do istotnych czynników kształtowania się
kosztów należało m.in. rozwój działalności detalicznej prowadzonej
pod marką CitiFinancial oraz otwarcie w 2005 roku 22 nowych tych
placówek.
Nastąpił natomiast spadek amortyzacji w
segmencie Bankowości Korporacyjnej, przede wszystkim w efekcie
niższych kosztów wyceny pracowniczych programów świadczeń
kapitałowych, w ramach których oferowane są akcje bądź opcje na
akcje Citigroup. Jednocześnie wzrosły koszty w segmencie
Bankowości Detalicznej, było to spowodowane głównie
intensyfikacją działań marketingowych (zwłaszcza mediowych -
telewizja i prasa) oraz wzrostem kosztów wynagrodzeń zarówno
zmiennych (pochodna dobrych wyników sprzedaży) jak i stałych
(wzrost zatrudnienia w obszarze dystrybucji związany z rozwojem
biznesu i ekspansją kanałów
dystrybucji).
24
w tys. zł
31.12.2007
Odpisy netto na poniesione niezidentyfikowane
straty
17 823
Odpisy netto na należności i zobowiązania
pozabilansowe
oceniane indywidualnie
oceniane portfelowo
47 101
76 725
(29 624)
Utrata wartości inwestycji kapitałowych
18 074
Inne
115
Razem różnica utraty wartości
83 113
25
W związku z wprowadzeniem przez bank
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej
zmieniły się zasady wyliczania odpisów z tytułu utraty wartości
aktywów. Zmianę tę wprowadzono prospektywnie zgodnie z
MSSF 1 korzystając z możliwości odejścia od pełnego
retrospektywnego wprowadzenia tej zmiany. Na dzień 1
stycznia 2007 roku został sporządzony bilans otwarcia
uwzględniający nową metodologię tworzenia rezerw, a różnica
pomiędzy wielkością rezerw wyliczonych zgodnie z Polskimi
Standardami Rachunkowości na koniec 2003 roku wraz z
rezerwa ogólną i sumą odsetek zastrzeżonych, a wielkością
rezerw według MSR została odniesiona na kapitały jako „zyski
zatrzymane”.
26
31.12.2003
31.12.2007
Stopa zwrotu z kapitału (ROE)*
4,1%
16,7%
Stopa zwrotu z aktywów (ROA)**
0,8%
2,1%
Marża odsetkowa netto (NIM)***
2,3%
3,1%
Zysk netto na 1 akcję zwykłą w zł
1,86
6,19
Koszty / dochody (Cost/Income)****
66,9%
61,6%
* Iloraz zysku netto i średniego stanu kapitałów własnych (z wyłączeniem zysku netto bieżącego
okresu) liczonego na bazie kwartalnej;
** Iloraz zysku netto i średniego stanu sumy bilansowej liczonego na bazie kwartalnej;
*** Iloraz wyniku z tytułu odsetek i średniego stanu sumy bilansowej liczonego na bazie kwartalnej;
**** Relacja sumy kosztów działania i amortyzacji do przychodów działalności operacyjnej
27
28
w tys. zł
01.01-
31.12.2003
01.01-
31.12.2007
Zmiana
w tys. zł
w %
Kapitał własny na początek okresu
(BO)
5 969 109
5 304 564
(664
545)
11,1%
Kapitał zakładowy na początek okresu
500 902
522 638
21 736
4,2%
Kapitał zakładowy na koniec okresu
522 638
522 638
-
-
Kapitał zapasowy na początek okresu
3 044 585
2 944 585
(100 000)
3,3%
Kapitał zapasowy na koniec okresu
3 044 585
2 944 585
(100 000)
3,3%
Kapitał z aktualizacji wyceny na początek
okresu
45 968
(81 501)
(35 533)
43,6%
Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec
okresu
21 961
(182 451)
(130 490)
71,5%
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na
początek okresu
390 000
390 000
-
-
Fundusz ogólnego ryzyka bankowego na
koniec okresu
390 000
390 000
-
-
Inne pozostałe kapitały rezerwowe na
początek okresu
1 776 283
1 297 175
(479 108)
26,9%
Inne pozostałe kapitały rezerwowe na
koniec okresu
1 725 273
1 382 238
(343 035)
19,9%
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek
okresu
242 689
621 667
378 981
60,9%
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec
okresu
-
809 068
809 068
-
Wynik netto
242 510
808 168
565 658
70%
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
5 946 930
5 476 078
9470
8520
7,9%
29
30
31
Poniższa tabela przedstawia akcjonariuszy posiadających na dzień 31
grudnia 2003 roku i 31 grudnia 2007 roku co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na
Walnym Zgromadzeniu lub co najmniej 5% kapitału zakładowego banku.
W pozycji „Pozostali akcjonariusze” podano sumaryczne dane dotyczące
akcjonariuszy posiadających pakiet akcji dających prawo do mniej niż 5% głosów
na Walnym Zgromadzeniu.
31.12.2003
Wartość
akcji (w tys. zł)
Liczba
akcji
Akcje %
Liczba
głosów na
WZ
Głosy w
WZ %
Citibank Overseas
Investment
Corporation, USA
466 873
116 717
574
89,33
116 717 574
89,33
Pozostali akcjonariusze
55 765
13 942
026
10,67
13 942 026
10,67
RAZEM
522 638
130 659
600
100,00
130 659
600
100,00
31.12.2007
Wartość
akcji (w tys. zł)
Liczba
akcji
Akcje %
Liczba
głosów na
WZ
Głosy w
WZ %
Citibank Overseas
Investment
Corporation, USA
391 979
97 994
700
75,0
97 994 700
75,0
Pozostali akcjonariusze
130 659
32 664
900
25,0
32 664 900
25,0
RAZEM
522 638
130 659
600
100,00
130 659
600
100,00
32
31.12.2
003
31.12.2
007
Zmiana
w tys. zł
w %
Wartość funduszy własnych ogółem
5 704 457
4 666 416
(1 038
041)
18,2%
Pomniejszenia, z tego:
1 113 992
1 555 090
441 098
28,4%
- wartość firmy
746 187
1 245 976
499 789
40,1%
- inne wartości niematerialne
30 820
36 835
6 015
16,3%
- udziały w podporządkowanych jednostkach
finansowych
344 544
272 279
(72 265)
20,9%
- fundusz z aktualizacji wyceny aktywów
finansowych
(7 559)
-
(7 559)
-
Fundusze własne do wyliczenia
współczynnika wypłacalności
4 590 465
3 111 326
(1 479
139)
32,2%
Aktywa i zobowiązania pozabilansowe
ważone ryzykiem (portfel bankowy)
20 098
770
16 450
740
(3 648
030)
18,1%
Całkowity wymóg kapitałowy, z tego:
2 289 828
2 063 406
(226
422)
9,8%
- wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka kredytowego
1 607 902
1 316 059
(291 843)
18,1%
- wymóg kapitałowy z tytułu przekroczenia limitu
koncentracji zaangażowań i limitu dużych
zaangażowań
317 650
362 264
44 614
12,3
- suma wymogów kapitałowych z tytułu ryzyka
rynkowego
364 276
252 850
(111 426)
30,6%
- inne wymogi kapitałowe
-
132 233
132 233
-
Współczynnik wypłacalności
16,04%
12,06%
-
3,98
33
Poziom kapitałów jest w pełni wystarczający do
zachowania bezpieczeństwa finansowego instytucji,
zgromadzonych w niej depozytów, a także całkowicie
zapewniający możliwości rozwoju firmy. Na dzień 31
grudnia 2007 roku współczynnik wypłacalności wyniósł
12,06% i był o 3,98 punktu procentowego niższy niż na
koniec 2003 roku.
Mimo obniżki poziom współczynnika wypłacalności
należy uznać za relatywnie wysoki, a poziom kapitałów
własnych jako zapewniający bezpieczeństwo środków
zdeponowanych w banku przez klientów.
34
35
w tys. zł
31.12.2003
31.12.2007
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk netto
242 510
808 168
II. Korekty
(103 156)
2 444 198
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
operacyjnej
139 354
3 048 092
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
440 715
35 361
II. Wydatki
(128 605)
(93 613)
III. Przepływy netto związane z działalnością
inwestycyjną
312 110
(58 252)
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
I. Wpływy
34 392
28 269
II. Wydatki
(282 560)
(572 170)
III. Przepływy pieniężne netto z działalności
finansowej
(248 168)
(543 901)
D. Różnice kursowe z przeliczenia środków
pieniężnych
4 891
(9 113)
E. Zwiększenie środków pieniężnych netto
203 296
2 436 826
F. Środki pieniężne na początek okresu
1 008 564
1 304 621
G. Środki pieniężne na koniec okresu
1 211 860
3 741 447
36
31.12.20
03
31.12.20
07
Zmiana
w tys. zł
w %
Stan środków pieniężnych:
Środki pieniężne w kasie
321 536
395 549
74 013
18,7%
Rachunek bieżący nostro
w Banku Centralnym
864 977
2 925 954 2 060 977
70,4%
Rachunki bieżące w innych
bankach
25 347
419 944
394 597
93,9%
RAZEM
1 211
860
3 741
447
2 529
587
67,6%
37
38