Depozyty

1) Depozyt jako czynność

bankowa

2) Umowa rachunku

bankowego

3) Funkcjonowanie

rachunku bankowego

4) Klasyfikacja depozytów
5) Koszty i oprocentowanie

depozytów

6) Gwarancja wkładów w

Polsce

7) Parametry porównawcze

lokat

Depozyt jako czynność

bankowa

Depozyty to

fundusze

udostępniane bankowi przez
klientów

(deponentów).

W sensie prawnym depozyt to

wartość powierzona do
przechowywania.

Przyjmowanie depozytów określane jest jako

czynność pasywna/bierna banku

i przebiega

według schematu:

BANK

przyjęcie środków w formie

gotówkowej (w
kasie)

bezgotówkowej
(wpływ na
rachunek)

KLIENT

powstanie
zobowiązania

depozyty na

żądanie

depozyty
terminowe

powstanie
wierzytelności

Powierzenie
środków
pieniężnych

Rachunek bankowy reprezentuje umowę o przechowywanie
depozytu.

Umowa o otwarcie rachunku bankowego jest kombinacją
różnych typów umów prawa cywilnego i handlowego. Ma
zatem

charakter cywilno-prawny

, a umawiające się strony

są równorzędnymi partnerami.

W umowie tej

bank zobowiązuje się do przechowywania

środków pieniężnych posiadacza rachunku i do
przeprowadzania na jego zlecenie rozliczeń pieniężnych.

Integralną częścią umowy jest

regulamin

, co oznacza, że

podpisując umowę klient akceptuje wszystkie punkty
zapisane w obu dokumentach.
Umowa rachunku bankowego została uregulowana w art.
725 Kodeksu cywilnego i w art. 54 ustawy

ustawy Prawo

bankowe.

Umowa rachunku bankowego powinna określać

przede wszystkim:

1) Strony umowy,

2) Rodzaj otwieranego rachunku,

3) Walutę w jakiej rachunek jest prowadzony,

4) Czas, na jaki rachunek został otwarty,

5) Wysokość oprocentowania i warunki jego zmiany,

6) Sposób dysponowania środkami zgromadzonymi na rachunku,

7) Terminy wypłaty lub kapitalizacji odsetek,

8) Terminy realizacji zleceń posiadacza rachunku,

9) Zakres odpowiedzialności banku za terminowe i prawidłowe

przeprowadzenie rozliczeń pieniężnych oraz wysokość
odszkodowania za przekroczenie terminu realizacji dyspozycji
posiadacza rachunku,

10) Tryb i warunki dokonywania zmian umowy,

11) Sposób i termin wypowiedzenia lub rozwiązania umowy

rachunku,

12) Zasady rozwiązania umowy w razie niedokonywania na

rachunku żadnych obrotów.

FUNKCJONOWANIE

RACHUNKU

BANKOWEGO

STAN

RACHUNKU

1) Wpłaty gotówkowe
2) Przelewy na rachunek
3) Zainkasowane czeki obce
4) Naliczone wymagalne
odsetki

1) Wypłaty
gotówkowe
2) Obciążenia czekami
własnymi
3) Przelewy z
rachunku

Rozwiązanie umowy rachunku bankowego

następuje z

chwilą wygaśnięcia umowy

, to jest upływu czasu,

na który zawarto umowę.
Rozwiązanie umowy rachunku bankowego może nastąpić w
każdym czasie

po wypowiedzeniu

. Bank przez wypowiedzenie

może jednak rozwiązać umowę tylko z ważnych powodów, np.
rażącego naruszenia przez posiadacza rachunku warunków
umowy.
Zamknięcie rachunku może również nastąpić

w przypadku

likwidacji, upadłości lub śmierci właściciela.

Zamknięcie rachunku może nastąpić zgodnie z umową

przypadku braku wpływu środków,

np. w ciągu 3 miesięcy od

zawarcia umowy rachunku bankowego.

W przypadku gdy umowa rachunku oszczędnościowego nie
stanowi inaczej ulega ona rozwiązaniu, jeżeli w ciągu 5 lat

nie

dokonano na rachunku żadnych obrotów poza okresowym
dopisaniem odsetek

, a stan środków na rachunku nie

przekracza kwoty minimalnej ustalonej w umowie.

Klasyfikacja depozytów

Dla celów sprawozdawczych depozyty
kwalifikowane są jako depozyty:

• przedsiębiorstw,

• gospodarstw domowych,

• instytucji niekomercyjnych działających na
rzecz gospodarstw domowych.

Ponadto dzielone są na:

Depozyty bieżące



Depozyty terminowe



Depozyty zablokowane



Depozyty z terminem wypowiedzenia

Depozyty bieżące (rachunki

bieżące)



Środki zdeponowane na rachunkach bieżących

podmiotów w banku, które mogą być na żądanie
i bez żadnych restrykcji wypłacone w formie
gotówki i/lub wykorzystane dla regulowania
płatności za pomocą czeku, polecenia przelewu,
karty płatniczej, itp.



Do kategorii zalicza się również depozyty

jednodniowe typu "over night", tj. takie, które
zostaną zlikwidowane do końca następnego dnia
roboczego po dniu złożenia depozytu.



Do bieżących depozytów zalicza się wszystkie

środki pieniężne, jeżeli nie został zadeklarowany
termin ich przechowywania na rachunku.

Depozyty terminowe

- środki zdeponowane w banku na

określony termin, które nie mogą być wycofane przed
terminem umownym lub wycofanie ich powoduje
restrykcje, np. istotne obniżenie należnych odsetek.

Depozyty zablokowane

- środki zdeponowane w

instytucji sprawozdającej, którymi deponent nie może
dobrowolnie rozporządzać z uwagi na ich przeznaczenie
na określone cele, m.in. na rozliczenia akredytyw.

Depozyty z terminem wypowiedzenia

- środki

zdeponowane w instytucji sprawozdającej bez
określonego terminu, które nie mogą jednak być
wycofane bez uprzedniego powiadomienia instytucji
sprawozdającej o zamiarze podjęcia całości lub części
depozytu. Okres wypowiedzenia określony jest w umowie.
Wycofanie depozytu bez uprzedniego wypowiedzenia jest
niemożliwe lub powoduje utratę istotnej części lub całości
należnych odsetek

Ustawa Prawo bankowe wymienia następujące

rodzaje depozytów -

rachunków bankowych:

rachunki bieżące (awista)

– prowadzone głównie dla

podmiotów gospodarczych, ale też gmin i miast w celu umożliwienia im
przeprowadzenia rozliczeń wolnych środków oraz dla zagospodarowania
wolnych środków obrotowych. Wypłaty następują na żądanie klienta.

rachunki pomocnicze

– służące do wyodrębnienia środków

pieniężnych na ściśle określone cele związane zazwyczaj z
prowadzeniem działalności gospodarczej, np. do rozliczenia transakcji z
określonym kontrahentem. Umowa precyzuje rodzaj tych rozliczeń
(wpłat ,wypłat).

rachunki lokat terminowych

– służące do przechowywania

środków pieniężnych (depozytów) przez pewien okres wynikający z
umowy zawartej z bankiem, Zwykle jest to okres 1,2,3,6,12,24,36
miesięcy. Lokaty terminowe mogą być również przyjmowane na okresy
indywidualne - negocjowane. Rachunek lokaty terminowej może
funkcjonować bez określenia okresu przechowywania wkładu, ale wtedy
podjęcie wkładu wymaga okresu wypowiedzenia.

4. rachunki oszczędnościowe

rachunki oszczędnościowe

– na których gromadzone są

wkłady pieniężne osób fizycznych (szkolnych kas oszczędnościowych i
pracowniczych kas zapomogowo-pożyczkowych).

W praktyce banki najczęściej oferują rachunki
rozliczeniowo – oszczędnościowe (RORy).

Konto osobiste - rachunek oszczędnościowo-

rozliczeniowy (ROR)

Rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy łączy w sobie
funkcje depozytową (oszczędzanie) z funkcją
rozliczeniową (możliwość bezgotówkowego regulowania
zobowiązań).

ROR to szczególny typ umowy rachunku bankowego, tj.
rachunku bieżącego dla osoby fizycznej, czyli konta
osobistego. Konto takie - zgodnie z nazwą - służy do
zaspokajania potrzeb osobistych jego właściciela - osoby
fizycznej, czyli klienta indywidualnego. Na koncie
gromadzone są wpłaty, pochodzące z wynagrodzeń lub
świadczeń emerytalno-rentowych, przekazywanych przez
zakłady pracy właściciela, jak również z innych tytułów.

Właściciel konta może zlecić dokonywanie
(regulowanie) płatności za czynsz, telefon,
energię elektryczną, gaz itp. (tzw.

zlecenia

stałe

). Klient może zadłużyć się w ciężar

rachunku, tzw.

debet

w ROR, do określonej

wysokości i na określony czas lub korzystać z
kredytu w rachunku bieżącym.

Kredyt ten w okresie objętym umową jest
odnawialny.

Każda spłata całości lub części

wykorzystanego kredytu powoduje, że odnawia
się on do wysokości określonej w umowie w
okresie kredytowania. Dla kredytu tego typu
ustala się dostępny limit w wysokości
wielokrotności miesięcznych wpływów na
rachunek oraz okres spłaty. Na koncie ROR można
też blokować określone kwoty, jak dla wkładów
terminowych, w celu otrzymania wyższego
oprocentow.

Rodzaje depozytów terminowych

Lokaty terminowe na warunkach standardowych

Właściciel rachunku zobowiązuje się do oddania do

dyspozycji banku pewnej sumy na określony czas
(minimum 1 miesiąc) w zamian za odsetki od
zdeponowanych oszczędności.

Lokaty mogą być otwierane w ramach już istniejących

bądź nowo otwartych rachunków.

W okresie utrzymania lokat nie mogą być dokonywane

wpłaty uzupełniające. Natomiast po upływie
zadeklarowanego okresu, lokaty wraz z naliczonymi
odsetkami są automatycznie odnawialne na następny
okres, chyba że klient złoży inną dyspozycję.

Najczęściej spotykana forma lokowania pieniędzy
w banku. Zawierana jest poprzez umowę lokaty
terminowej, gdzie jest określona kwota, okres,
oraz stopa procentowa lokaty. Jest to najbardziej
sztywna i sformalizowana forma lokowania
środków pieniężnych. W trakcie trwania lokaty już
nic nie można zmieniać - nie można ani dopłacać
ani wypłacać zdeponowanych środków.
Zerwanie lokaty powoduje konsekwencje utraty
odsetek. Lokaty tego typu mają wyższe
oprocentowanie, niż lokaty bardziej elastyczne.
Oferta jest najkorzystniejsza, gdy deponent ma
pewność, że pieniędzy nie będzie potrzebować
przez okres trwania lokaty.

Lokaty terminowe na warunkach standardowych

c.d.

Lokaty rentierskie -

pozwalają otrzymywać odsetki co

pewien okres bez konieczności wycofywania kapitału.
Odsetki są dla deponenta stałym źródłem dochodu.
Lokaty takie wymagają minimalnej kwoty wpłaty.
Odsetki nie pobrane przelewane są na rachunek
bieżący lub nieoprocentowany rachunek.

Przykład - roczna lokata na 100 tys. zł - na 6%

rocznie. Co miesiąc odsetki 500 zł - 0,5% od
kwoty 100 tys. zł (6%/12m)

Lokata dynamiczna

- inaczej lokata progresywna -

umowa z bankiem dotycząca lokowania środków, z
której klient może się wycofać przed końcem okresu
trwania tej umowy bez niebezpieczeństwa utraty
odsetek. Wkłady te są zwykle niżej oprocentowane niż
w lokacie terminowej. Charakteryzuje się zmienną
stopą procentową w różnych okresach trwania.
Oprocentowanie środków zgromadzonych na rachunku
w miarę upływu czasu (najczęściej pełnych miesięcy)
rośnie - bank zachęca klientów do jak najdłuższego
przetrzymywania środków na rachunku (w każdej chwili
można je wycofać, nie tracąc odsetek naliczonych za
dany okres).

Lokaty automatyczne:

Środki na rachunku bieżącym klienta są automatycznie

przekazywane pod koniec dnia księgowego na
rachunek depozytowy w celu otwarcia jednodniowej
lokaty terminowej. Następnego dnia roboczego środki
wraz z należnymi odsetkami są automatycznie
przekazane z powrotem na rachunek wskazany przez
klienta.

Przy otwieraniu lokaty automatycznej, klient negocjuje z

bankiem minimalne saldo na rachunku bieżącym,
powyżej którego środki pieniężne zgromadzone na
rachunku zostaną przekazane na lokatę automatyczną
oraz kwotę jednodniowej jednostki lokacyjnej lokaty.

Oprocentowanie lokat automatycznych jest ustalane

indywidualnie z każdym klientem i jest atrakcyjniejsze
niż oprocentowanie rachunku bieżącego.

Lokaty jednodniowe:

•

Lokata overnight (O/N)

– lokata terminowa

niekapitalizowana i nieodnawialna. Klient zobowiązuje się
oddać do dyspozycji pewną sumę na określony czas (jeden
dzień) w zamian za odsetki od zdeponowanych oszczędności.

•

Lokata tomnext (T/N)

– tomorrow – next after tommorow.

Przepływ środków następnego dnia po zawarciu umowy,
zwrot kolejnego dnia.

•

Lokata spotnext (S/N)

– spot – next after spot. Przepływ

środków drugiego dnia po zawarciu umowy, zwrot trzeciego
dnia.

Lokaty weekendowe:

Środki z rachunku bieżącego są w piątek po zakończeniu dnia

bankowego automatycznie przenoszone na lokatę
weekendową, a w poniedziałek rano (przed rozpoczęciem
dnia bankowego) są przelewane (wraz z odsetkami) na
rachunek bieżący klienta. Lokata weekendowa może być
realizowana również w postaci stałych zleceń.

Lokaty jednodniowe

dla klientów indywidualnych

Standardowe lokaty bankowe - różnicą jest okres, na jaki

składa się w banku depozyt – jeden dzień, a nie np. 3 lub 6
miesięcy.

Założenie lokaty jednodniowej gwarantuje, że nie

trzeba płacić podatku od zysków kapitałowych –

jeśli

odsetki z depozytu nie przekraczają (dziennie) 2,50
grosza - podatek zaokrągla się do zera

(z tego powodu

często istnieje ograniczenie, co do maks. kwoty lokaty
jednodniowej – najczęściej do 15 – 16 tys. zł.

We wszystkich bankach posiadających w swojej ofercie lokaty

jednodniowe

istnieje możliwość automatycznego rolowania

inwestowanych środków – efektem jest wielokrotnie
zakładana lokata jednodniowa , która przyjmuje
postać lokaty długoterminowej o dziennej
kapitalizacji.

Zalety i wady lokat jednodniowych



Zalety:

możliwość stałego dostępu do posiadanych środków
(lokaty na dłuższy okres - 3 lub 6 miesięcy-brak dostępu),
a wcześniejsze zerwanie lokaty skutkuje jedynie utratą
odsetek naliczonych za ostatni dzień, nie zaś za dłuższy
okres;

średnie oprocentowanie znacznie wyższe, niż w
przypadku kont oszczędnościowych, które charakteryzują
się taką samą dostępnością do oszczędności.



Wady:

- wymóg założenia w banku zwykłego rachunku

oszczędnościowo – rozliczeniowego :

- długi czas załatwienia niezbędnych formalności,
- ewentualne dodatkowe koszty, które w ostatecznym

rozrachunku znacznie obniżają zysk z inwestycji.

Lp.

Nazwa Banku

Oprocentowanie

Wymagny ROR

BankPKO

6,17 proc.

TAK

Bank BPS

4,94 proc.

NIE

Multibank

4,85 proc.

TAK

mBank

4,50 proc.

TAK

Bank BGŻ

4,50 proc.

TAK

Najlepsze lokaty jednodniowe – zestawienie
(2010)

Źródło: porównywarka finansowa

www.comperia.pl

Lokaty negocjowane:

To forma lokaty terminowej przyjmowanej na warunkach

indywidualnych. Lokaty negocjowane otwierane są na
ustaloną indywidualnie z klientem liczbę dni w przedziale 1-
365 dni. PLN lub waluty.

Oferta dla osób dysponujących większą sumą pieniędzy (w

zależności od banku minimalna kwota wynosi od 20.000 do
100.000 zł; najczęściej jednak kwota ta wynosi 50.000 zł.)

Negocjacja to ok. 2 - 3 punkty procentowe (zależy od banku i od

pełnomocnictw, jakie mają pracownicy, z którymi ustalane
jset oprocentowanie: Dyrektorzy oddziałów, a czasami
potrzebny jest kontakt z odpowiednim departamentem.

Jeżeli bank akurat potrzebuje środków na dany okres czasu, to

jest skłonny zaoferować klientowi więcej, niż w sytuacji, gdy
środków ma pod dostatkiem.

Oprocentowanie

lokaty jest

indywidualnie negocjowane z klientem

Lokata

negocjowana nie jest automatycznie odnawialna na kolejne
okresy. W okresie utrzymania lokaty nie mogą być
dokonywane wpłaty uzupełniające.

Lokaty awizowane (call deposits):



Lokaty awizowane umożliwiają lokowanie środków na

terminy od 3 do 21 dni.



Lokata może być wycofana po wcześniejszym zgłoszeniu

(awizowaniu) wypłaty.



Klient zobowiązany jest powiadomić bank na 24 lub 48

godzin przed wypłatą środków – stąd nazwy call-24, call-
48.



Warunkiem założenia lokaty jest zazwyczaj posiadanie

rachunku bankowego w danym banku oraz wpłata
minimalnie określonej przez bank kwoty oraz:

- nie określa się terminu zdeponowania środków,
- oprocentowanie według zmiennej stopy procentowej

(możliwa negocjacja wysokości oprocentowania – przy
wysokiej kwocie lokaty)

- nie kapitalizuje się odsetek.

Struktura rocznego całkowitego kosztu prowadzenia

rachunku ROR:

Całkowity koszt prowadzenia
rachunku bankowego jest
zróżnicowany w zależności
od kanału dystrybucji.

Mniejsze opłaty poniesie klient
banku w przypadku korzystania
tylko z elektronicznych
form kontaktu z bankiem.

Gwarancja wkładów w Polsce

Środki gwarantowane przez Bankowy

Fundusz Gwarancyjny (BFG)

BFG w przypadku spełnienia warunku
gwarancji (zawieszenia działalności banku i
ustanowienia zarządu komisarycznego oraz
złożenia wniosku o ogłoszenie jego
upadłości) wypłaca środki gwarantowane do
wysokości ustawowo określonej :

- do 100 000 € w 100 % - od sumy środków
pien. ulokowanych na wszystkich rachunkach (np.
lokatach terminowych, bieżących,
oszczędnościowo-rozliczeniowych) jednej osoby w
danym banku (jak małżonkowie – to limit na
każdego z nich);

- powyżej 100 000 € – tyle co z masy
upadłościowej (o ile coś będzie).

Ochronie podlegają
imienne depozyty
złotowe i walutowe:

•osób fizycznych,
•osób prawnych,
•jednostek
organizacyjnych nie
mających osobowości
prawnej, o ile posiadają
zdolność prawną,

•szkolnych kas
oszczędności i
pracowniczych kas
zapomogowo –
pożyczkowych.

Czyje depozyty nie
podlegają ochronie?

•skarbu państwa,
•instytucji finansowych takich
jak: banki, domy maklerskie,
fundusze emerytalne, fundusze
inwestycyjne, NFI, podmioty
świadczące usługi
ubezpieczeniowe,

•podmiotów, które nie są
uprawnione do sporządzania
uproszczonego bilansu oraz
rachunku zysków i strat (z
wyjątkiem jednostek samorządu
terytorialnego),

•kadry zarządzającej bankiem
oraz głównych akcjonariuszy
(posiadających co najmniej 5 %
akcji banku).

Zasady obliczania kwoty gwarantowanej:

•wszystkie środki zgromadzone w banku przez jedną osobę,
niezależnie od tego na ilu rachunkach (np. lokat terminowych,
bieżących, oszczędnościowo-rozliczeniowych), traktowane są jako
jeden depozyt,

•podstawę do obliczania kwoty gwarantowanej stanowi suma
środków ulokowanych na wszystkich rachunkach.

•Niezależnie od waluty w jakiej nominowany jest depozyt, wypłata
środków gwarantowanych następuje w złotych po
przeliczeniu wartości wkładu walutowego wg kursu z dnia
upadłości banku.

Część depozytów, która nie jest

gwarantowana przez BFG

stanowi

wierzytelność deponenta do masy

upadłości banku i może zostać odzyskana

w trakcie postępowania upadłościowego.

Bankowy Fundusz Gwarancyjny środki na
wypłacanie kwot gwarantowanych gromadzi

wszystkich innych banków, aby wypłacić kwoty
gwarantowane klientom upadłego banku.

Jest to tzw. obowiązkowy system

gwarantowania środków pieniężnych

zgromadzonych na rachunkach

bankowych - banki mogą tworzyć także

umowne systemy gwarantowania

wychodzące poza te granice.

Plusy i minusy lokat

Plusy lokat

Minusy lokat



niewielki kapitał

potrzebny do otwarcia
lokaty np. 1000 zł,
pewny, ściśle określony
zysk,



brak potrzeby śledzenia

sytuacji rynkowej i
czynników mogących
mieć znaczny wpływ na
zmianę wartości lokaty.



zamrożenie kapitału na
czas trwania lokaty,



utrata znacznej części
odsetek w przypadku
zerwania jej przed
terminem,



stosunkowo niski zysk w
porównaniu z innymi
bardziej
zaawansowanymi
formami
inwestowania.

Czynniki wyboru lokaty bankowej:

- okres trwania, dostępność

-wysokość oprocentowania oraz czestotliwość
kapitalizacji odsetek,
- wysokość kwoty minimalnej,
- ewentualna możliwość negocjowania
wysokości oprocentowania w przypadku
posiadania większej kwoty pieniędzy,
- dopisywanie odsetek do kapitału lub na
nieoprocentowany rachunek,
- wysokość opłat związanych z założeniem
lokaty (ewent. opłaty dodatkowe – np. opłata
za transfer środków z lokaty na inne konto, niż
w banku, w którym jest lokata),
- możliwość wyboru rodzaju lokaty.

Stopa procentowa



stała - stosowana przy krótkich terminach - daje

pewność, że nie ulegnie zmianie w czasie trwania

lokaty.



zmienna - zależna od zmian stóp procentowych

NBP, może ulec zmianie w trakcie trwania lokaty.

Jeszcze niedawno bardziej zalecana ze względu na

spodziewane podwyżki stóp procentowych

(aktualnie bardziej zalecana jest stopa stała).



progresywna - oprocentowanie rośnie wraz z

kwotą i/lub długością lokaty.



Im dłuższy okres tym wyższe oprocentowanie



Im wyższa kwota lokaty, tym lepsze

oprocentowanie

Konta oszczędnościowe
-alternatywa dla
klasycznych lokat



Rodzaj hybrydy - łączą cechy lokaty bankowej i

tradycyjnego rachunku.



Oprocentowanie na koncie niewiele ustępuje

najwyżej oprocentowanym lokatom.

Zachowywana jest swoboda dostępu do oszczędności

– można je wypłacić z konta oszczędnościowego w
dowolnym momencie, nie tracąc odsetek.

Oprocentowanie - uzależnione od wielkości

depozytu, a nie tak jak na lokacie od okresu
utrzymywania pieniędzy w banku .

źródło: Money.pl

-wykres uwzględnia oprocentowanie konta oszczędnościowego oferowane przez bank przy minimalnej,
wymaganej wpłacie. Oprócz BGŻ (1000 zł) i Dominet Banku (100 zł) minimalna wpłata wynosi 1 zł
- w banku Citi Handlowy oprocentowanie może wynosić 7,07 proc. przy wpłacie w wysokości 1 zł, ale naliczane jest tylko w miesiącach, w
których nie dokonujemy ani jednego przelewu

ILE ZAROBIMY NA KONTACH OSZCZĘDNOŚCIOWYCH PRZEZ TRZY MIESIĄCE? (stan konta - 10

tys. zł)

Bank

Konto

Oprocentowanie

Odsetki brutto

Odsetki netto

Polbank

Konto

Samooszczędzające

7,00 proc.

175,83

142,42

Dominet Bank

(1) (2)

Dominujące Konto
Oszczędnościowe

7,00 proc.

175,00

141,75

Bank Pocztowy

Nowe Konto

Oszczędnościowe

6,00 proc.

150,61

121,99

Toyota Bank

(2)

Konto

Oszczędnościowe

6,00 proc.

150,61

121,99

Deutsche Bank PBC

db Konto

Oszczędnościowe

5,77 proc.

144,81

117,30

mBank

eMax plus

5,75 proc.

144,31

116,89

Multibank

MultiMax

5,65 proc.

141,79

114,85

BZ WBK

Konto

Oszczędnościowe

5,50 proc.

138,01

111,79

Volkswagen Bank

Direct

Plus Konto

5,25 proc.

131,72

106,69

Citi Handlowy

Konto

Oszczędnościowe

5,05 proc.

126,68

102,61

ING Bank Śląski

Otwarte Konto

Oszczędnościowe

5,00 proc.

125,42

101,59

PKO BP

Mocne Konto

Oszczędnościowe

5,00 proc.

125,42

101,59

Inteligo

(2)

Rachunek

Oszczędnościowy

4,80 proc.

120,39

97,52

BGŻ (1)

Konto Lokacyjne

Eskalacja

4,50 proc.

112,50

91,13

Lukas

Bank

(1) (2)

Rachunek Oszczędzam

4,50 proc.

112,50

91,13

Źródło: Money.pl

Document Outline

Slide 1
Slide 2
Slide 3
Slide 4
Slide 5
Slide 6
Slide 7
Slide 8
Slide 9
Slide 10
Slide 11
Slide 12
Slide 13
Slide 14
Slide 15
Slide 16
Slide 17
Slide 18
Slide 19
Slide 20
Slide 21
Slide 22
Slide 23
Slide 24
Slide 25
Slide 26
Slide 27
Slide 28
Slide 29
Slide 30
Slide 31
Slide 32
Slide 33
Slide 34
Slide 35