Analiza bilansu firmy PKS Gliwice Sp. z o.o.

Analiza bilansu firmy

PKS Gliwice

Sp. z

o.o.

PKS Gliwice - historia

Firma przekształciła się w PKS Sp. z o.o.

z dniem 07.06.2003.

W roku 2008 na terenie bazy PKS

Gliwice otwarto stację paliw oraz biuro

podróży.

Obecnie PKS Sp. z o.o. w Gliwicach

posiada 78 autobusów. Siedziba firmy

znajduje się przy ulicy Pionierów 8 w

Gliwicach.

Zawartość analizy

Prezentacja zawiera analizę bilansu przedsiębiorstwa PKS

Gliwice na którą składają się następujące wskaźniki:

- wskaźnik wyposażenia przedsiębiorstwa w składniki

majątku trwałego i obrotowego,

- wskaźniki struktury kapitałowej (wyposażenie

przedsiębiorstwa w kapitał własny oraz obciążenie

zobowiązaniami długoterminowymi oraz

krótkoterminowymi),

- wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym,

- wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem stałym,

- wskaźnik pokrycia się kapitałami krótkoterminowymi

majątku obrotowego,

- wskaźnik płynności bieżącej,

- wskaźnik płynności szybkiej,

- wskaźnik płynności przyspieszonej.

Wskaźnik wyposażenia

przedsiębiorstwa w składniki

majątku trwałego

Udział trwałych składników majątku w roku 2012 wzrósł

o 18% w stosunku do roku 2011, co spowodowało

zmniejszenie zdolności przedsiębiorstwa do

wypracowywania przychodu.

Rok 2011

Rok 2012

Aktywa

trwałe

16172773,

16420343,

Aktywa

ogółem

26732105,

20904466,

Wartość

wskaźnik

60,5%

78,5%

Wskaźnik wyposażenia

przedsiębiorstwa w składniki

majątku trwałego

Na wskaźnik ten składają się aktywa

trwałe oraz aktywa ogółem.

Do aktyw trwałych zaliczamy: wartości

niematerialne i prawne, środki trwałe

(grunty, budynki, środki transportu) oraz

inwestycje długoterminowe (udziały lub

akcje, papiery wartościowe).

Do aktyw ogółem zaliczamy aktywa

trwałe i obrotowe (zapasy, należności

krótkoterminowe oraz inwestycje

krótkoterminowe).

Wskaźnik wyposażenia

przedsiębiorstwa w składniki

majątku obrotowego

Składniki majątku obrotowego w roku 2012

zmniejszyły się o 18% w stosunku do roku 2011.

Rok 2011

Rok 2012

Aktywa

obrotowe

10559332,3

4484122,35

Aktywa

ogółem

26732105,8

20904466,1

Wartość

wskaźnik

39,5%

21,5%

Wyposażenie

przedsiębiorstwa w kapitał

własny

Wyposażenie przedsiębiorstwa w kapitał własny w

roku 2011 wynosiło 63,3%, natomiast w roku 2012,

72,3% co zaowocowało 9% wzrostem kapitału.

Rok 2011

Rok 2012

Kapitał

własny

16912904,0

15115207,1

Pasywa

ogółem

26732105,8

20904466,1

Wartość

wskaźnik

63,3%

72,3%

Wyposażenie

przedsiębiorstwa w kapitał

własny

Na wskaźnik ten składa się kapitał

własny oraz pasywa ogółem.

Na pasywa składają się kapitał własny,

rezerwy na zobowiązania, zobowiązania

długoterminowe (kredyty i pożyczki),

zobowiązania krótkoterminowe (kredyty

i pożyczki, z tytułu dostaw i usług, z

tytułu podatków, z tytułu wynagrodzeń).

Obciążenie zobowiązaniami

długoterminowymi

Zobowiązania długoterminowe w roku 2012 były o 6,3%

wyższe niż w roku 2011. Spowodowały one większe

obciążenie przedsiębiorstwa w 2012 roku.

Rok 2011

Rok 2012

Zobowiązania

długotermino

1500035,

2493403,2

Pasywa

ogółem

26732105

20904466,

Wartość

wskaźnika

5,61%

11,9%

Obciążenie zobowiązaniami

krótkoterminowymi

Zobowiązania krótkoterminowe w roku 2012

były o 14,8% niższe niż w roku 2011.

Rok 2011

Rok 2012

Zobowiązania

krótkotermino

7892240,9

3083020,24

Pasywa

ogółem

26732105,

20904466,16

Wartość

wskaźnika

29,5%

14,7%

Wskaźnik pokrycia majątku

trwałego kapitałem własnym

Wskaźnik pokrycia majątku trwałego kapitałem własnym w

roku 2011 wynosił 1,04, przez co została spełniona złota

reguła bilansowania (pokrycie majątku trwałego kapitałem

własnym). W roku 2012 wskaźnik ten wyniósł 0,92 (różnica

wynosi 0,12). Oznacza to finansowanie przedsiębiorstwa

obcym kapitałem.

Rok 2011

Rok 2012

Kapitał

własny

16912904,

15115207,

Aktywa

trwałe

16172773,

16420343,

Wartość

wskaźnika

1,04

0,92

Wskaźnik pokrycia majątku

trwałego kapitałem własnym

Na wskaźnik ten składają się aktywa obrotowe oraz

kapitał własny.

Do aktyw trwałych zaliczamy: wartości niematerialne i

prawne, środki trwałe (grunty, budynki, środki

transportu) oraz inwestycje długoterminowe (udziały lub

akcje, papiery wartościowe).

Jeżeli majątek trwały jest w pełni pokryty kapitałem

własnym to wówczas zachowana jest tzw. złota reguła

finansowania.

Trwałe składniki majątku przedsiębiorstwa powinny być

finansowane z kapitału własnego, ponieważ ta część

majątku oddawana jest do dyspozycji przedsiębiorstwa

na długi okres czasu.

Wskaźnik pokrycia majątku

trwałego kapitałem stałym

W roku 2011 wskaźnik ten wynosił 113,8%, a

w roku 2012, 107,2% (różnica wynosi 6,6%).

Oznacza to iż przedsiębiorstwo prawidłowo

prowadzi politykę finansową.

Rok 2011

Rok 2012

Kapitał stały

(kapitał

własny+

zobowiązania

długoterminow

16912904,02+

1500035,05 =

18412636,07

15115207,18 +

2493403,24 =

17608610,42

Aktywa trwałe

16172773,42

16420343,81

Wartość

wskaźnika

113,8%

107,2%

Wskaźnik pokrycia majątku

trwałego kapitałem stałym

Na wskaźnik ten składa się

kapitał stały

(kapitał własny+ zobowiązania

długoterminowe) oraz aktywa trwałe.

Do aktyw trwałych zaliczamy: wartości

niematerialne i prawne, środki trwałe

(grunty, budynki, środki transportu)

oraz inwestycje długoterminowe

(udziały lub akcje, papiery

wartościowe).

Wskaźnik pokrycia się kapitałami

krótkoterminowymi majątku

obrotowego

W roku 2011 wskaźnik ten wynosił 74,7%, natomiast w

roku 2012 spadł o 6% do wartości 68,7%. Przedsiębiorstwo

nie spełnia złotej reguły bilansowania w stosunku do

obrotowych składników majątku, ponieważ kapitał

krótkoterminowy nie został pokryty majątkiem obrotowym.

Rok 2011

Rok 2012

Kapitał

krótkoterminow

7892240,96

3083020,2

Aktywa

obrotowe

10559332,3

4484122,3

Wartość

wskaźnika

74,7%

68,7%

Wskaźnik pokrycia się kapitałami

krótkoterminowymi majątku

obrotowego

Na wskaźnik ten składają się aktywa

obrotowe oraz kapitał krótkoterminowy

(zobowiązania krótkoterminowe).

Do aktyw obrotowych należą: zapasy,

należności krótkoterminowe oraz

inwestycje krótkoterminowe.

Do zobowiązań krótkoterminowych

należą: kredyty i pożyczki, z tytułu

dostaw i usług, z tytułu podatków, z

tytułu wynagrodzeń.

Wskaźnik płynności

bieżącej

W roku 2011 wskaźnik płynności bieżącej wynosił 1,3 przez

co przedsiębiorstwo było bliskie zagrożenia płynności

finansowej. Wskaźnik ten w roku 2012 wynosił 1,4 , przez

co przedsiębiorstwo zbliżyło się do optymalnej wartości

tego wskaźnika (optymalna wartość wskaźnika:1,5-2,0).

Wskaźnik ten świadczy o teoretycznej możliwości spłacenia

zobowiązań bieżących (krótkoterminowych) poprzez

upłynnienie całego majątku trwałego.

Rok 2011

Rok 2012

Aktywa

obrotowe

10559332,3

4484122,35

Zobowiązan

ia bieżące

7892240,96

3083020,24

Wartość

wskaźnika

1,3

1,4

Wskaźnik płynności

szybkiej

Wskaźnik ten w roku 2012 wynosił 0,08 i był

wyższy o 0,02 niż w roku 2011. Umożliwi to

przedsiębiorstwu szybszą spłatę długów w

najbliższym okresie.

Rok 2011

Rok 2012

Aktywa

obrotowe

(zapasy)

514039,8

254913,22

Zobowiązania

bieżące

7892240,96

3083020,24

Wartość

wskaźnika

0,06

0,08

Wskaźnik płynności

przyspieszonej

W roku 2012 przedsiębiorstwo posiadało lepszą

zdolność do spłaty długów, dzięki wzrostowi

wskaźnika z 1,25 roku 2011 do 1,31 w roku 2012.

Rok 2011

Rok 2012

Należności +

gotówka

1650232,84

8249103,97

9899336,81

2432708,6 +

1636481,51

4069190,11

Zobowiązani

a bieżące

7892240,96

3083020,24

Wartość

wskaźnika

1,25

1,31

Document Outline