R
R
Y
Y
N
N
E
E
K
K
U
U
B
B
E
E
Z
Z
P
P
I
I
E
E
C
C
Z
Z
E
E
Ń
Ń
R
R
Y
Y
N
N
E
E
K
K
U
U
B
B
E
E
Z
Z
P
P
I
I
E
E
C
C
Z
Z
E
E
Ń
Ń
Ludziom i posiadanym przez nich
Ludziom i posiadanym przez nich
dobrom zagrażają różne zdarzenia
dobrom zagrażają różne zdarzenia
losowe, które mogą spowodować
losowe, które mogą spowodować
śmierć, uszczerbek na zdrowiu,
śmierć, uszczerbek na zdrowiu,
ubytek albo całkowitą stratę
ubytek albo całkowitą stratę
majątku. Aby wyrównać lub też
majątku. Aby wyrównać lub też
załagodzić powstałe szkody
załagodzić powstałe szkody
tworzymy w tym celu wspólne
tworzymy w tym celu wspólne
zasoby. Najczęściej spotykaną tu
zasoby. Najczęściej spotykaną tu
formą jest
formą jest
ubezpieczenie.
ubezpieczenie.
UBEZPIECZENIE
UBEZPIECZENIE
to umowny
to umowny
obowiązek świadczenia
obowiązek świadczenia
ubezpieczyciela na wypadek
ubezpieczyciela na wypadek
powstania zdarzeń w życiu,
powstania zdarzeń w życiu,
zdrowiu lub mieniu
zdrowiu lub mieniu
ubezpieczonego.
ubezpieczonego.
Istotą ubezpieczenia jest
Istotą ubezpieczenia jest
gromadzenie kapitału
gromadzenie kapitału
powstającego ze składek
powstającego ze składek
ubezpieczeniowych
ubezpieczeniowych
podmiotów,
podmiotów,
przeznaczonego na
przeznaczonego na
wyrównanie uszczerbku
wyrównanie uszczerbku
materialnego lub
materialnego lub
łagodzenie następstw
łagodzenie następstw
spowodowanych
spowodowanych
określonymi zdarzeniami
określonymi zdarzeniami
losowymi.
losowymi.
W stosunku ubezpieczenia
W stosunku ubezpieczenia
występują dwie albo trzy osoby:
występują dwie albo trzy osoby:
UBEZPIECZAJĄCY
UBEZPIECZAJĄCY
, który zawiera z instytucją
, który zawiera z instytucją
ubezpieczeniową umowę ubezpieczenia i płaci
ubezpieczeniową umowę ubezpieczenia i płaci
ustaloną składkę oraz jest uprawniony do otrzymania
ustaloną składkę oraz jest uprawniony do otrzymania
odszkodowania ubezpieczeniowego, przy czym to
odszkodowania ubezpieczeniowego, przy czym to
uprawnienie może przekazać na rzecz osoby trzeciej
uprawnienie może przekazać na rzecz osoby trzeciej
UBEZPIECZONY
UBEZPIECZONY
, czyli osoba, której dobra są objęte
, czyli osoba, której dobra są objęte
ochroną ubezpieczeniową i ma z tego tytułu prawo do
ochroną ubezpieczeniową i ma z tego tytułu prawo do
odszkodowania, jeżeli wystąpi szkoda
odszkodowania, jeżeli wystąpi szkoda
UBEZPIECZYCIEL
UBEZPIECZYCIEL
, którym jest instytucja (zakład,
, którym jest instytucja (zakład,
towarzystwo, przedsiębiorstwo) prowadząca
towarzystwo, przedsiębiorstwo) prowadząca
działalność ubezpieczeniową (asekuracyjną),
działalność ubezpieczeniową (asekuracyjną),
pobierająca składki ubezpieczeniowe i wypłacająca
pobierająca składki ubezpieczeniowe i wypłacająca
odszkodowanie
odszkodowanie
UBEZPIECZENIA
UBEZPIECZENIA
możemy podzielić
możemy podzielić
na:
na:
SPOŁECZNE
SPOŁECZNE
–
–
regulowane przez
regulowane przez
normy prawa
normy prawa
publicznego
publicznego
GOSPODARCZE
GOSPODARCZE
– regulowane
– regulowane
przez normy
przez normy
prawa cywilnego
prawa cywilnego
W
W
ubezpieczeniach społecznych
ubezpieczeniach społecznych
źródłem
źródłem
fnansowania są przede wszystkim składki
fnansowania są przede wszystkim składki
opłacane przez pracodawców i pracowników, a w
opłacane przez pracodawców i pracowników, a w
niektórych tylko wypadkach przez osoby
niektórych tylko wypadkach przez osoby
ubezpieczone, np. rolników, osoby prowadzące
ubezpieczone, np. rolników, osoby prowadzące
działalność gospodarczą. Przedmiotem
działalność gospodarczą. Przedmiotem
ubezpieczenia jest tu życie, zdrowie, zdolność do
ubezpieczenia jest tu życie, zdrowie, zdolność do
pracy i możliwość zarobkowania.
pracy i możliwość zarobkowania.
Ubezpieczycielem jest w całym kraju głównie
Ubezpieczycielem jest w całym kraju głównie
Zakład Ubezpieczeń Społecznych i niektóre
Zakład Ubezpieczeń Społecznych i niektóre
towarzystwa asekuracyjne.
towarzystwa asekuracyjne.
UBEZPIECZENIA
UBEZPIECZENIA
SPOŁECZNE
SPOŁECZNE
u. chorobowe (w razie choroby i
u. chorobowe (w razie choroby i
macierzyństwa)
macierzyństwa)
u. rentowe
u. rentowe
u. emerytalne
u. emerytalne
u. wypadkowe (z tytułu wypadków przy
u. wypadkowe (z tytułu wypadków przy
pracy i chorób zawodowych)
pracy i chorób zawodowych)
Finansowanie składki na ubezpieczenia
społeczne w 2006 r.
Składki na
ubezpieczenia
społeczne
Finansowane przez
ubezpieczonych
(pracowników)
Finansowane przez
płatnika
(pracodawcę)
EMERYTALNE
19,52%
podstawy wymiaru
50%
stopy procentowej
(9,76%)
50%
stopy procentowej
(9,76%)
RENTOWE
13%
podstawy wymiaru
CHOROBOWE
2,45%
podstawy wymiaru
WYPADKOWE
50%
stopy procentowej
(6,50%)
50%
stopy procentowej
(6,50%)
100%
stopy procentowej
(2,45%)
100%
stopy procentowej
Zgodnie z założeniami reformy
Zgodnie z założeniami reformy
ubezpieczeń społecznych przyszła
ubezpieczeń społecznych przyszła
emerytura będzie pochodzić z trzech
emerytura będzie pochodzić z trzech
źródeł (filarów):
źródeł (filarów):
Filar I
Filar I
emerytura ze zreformowanego
emerytura ze zreformowanego
systemu dotychczasowego,
systemu dotychczasowego,
obsługiwanego przez Zakład
obsługiwanego przez Zakład
Ubezpieczeń Społecznych
Ubezpieczeń Społecznych
(ZUS)
(ZUS)
Filar II
Filar II
emerytura z systemu kapitałowego,
emerytura z systemu kapitałowego,
tj. część składki emerytalnej
tj. część składki emerytalnej
ulokowanej w otwartych funduszach
ulokowanej w otwartych funduszach
emerytalnych (OFE) na imiennych
emerytalnych (OFE) na imiennych
warunkach. Fundusze będą
warunkach. Fundusze będą
pomnażać składkę tak, by z chwilą
pomnażać składkę tak, by z chwilą
osiągnięcia wieku emerytalnego za
osiągnięcia wieku emerytalnego za
zgromadzone pieniądze można było
zgromadzone pieniądze można było
otrzymać emeryturę w zakładach
otrzymać emeryturę w zakładach
ubezpieczeń emerytalnych
ubezpieczeń emerytalnych
Filar III
Filar III
emerytura ze środków
emerytura ze środków
zgromadzonych przez
zgromadzonych przez
ubezpieczonego indywidualnie
ubezpieczonego indywidualnie
poprzez wykup polisy emerytalnej
poprzez wykup polisy emerytalnej
bądź w pracowniczych programach
bądź w pracowniczych programach
emerytalnych, stworzonych przez
emerytalnych, stworzonych przez
pracodawcę
pracodawcę
Przynależność osób do
Przynależność osób do
poszczególnych flarów zależy
poszczególnych flarów zależy
od daty urodzenia:
od daty urodzenia:
osoby urodzone po 31.12.1968 r.
obowiązkowo uczestniczą w I i II filarze
osoby urodzone przed 1.01.1949 r. nie
wchodzą do reformowanego systemu
emerytalnego i pozostają w I filarze
osoby urodzone po 31.12.1948 r., a
przed 1.01.1969 r. mogły wybrać, czy
chcą uczestniczyć w II filarze
Pracod
awca j
est zob
owiąza
ny
oblicza
ć, potr
ącać z
docho
dów
pracow
nika, r
ozlicza
ć oraz
opłaca
ć nale
żne sk
ładki z
a
każdy
miesią
c kalen
darzow
y,
wedłu
g zasa
d wyn
ikający
ch z
przepi
sów us
tawy.
W
W
ubezpieczeniach gospodarczych
ubezpieczeniach gospodarczych
składki
składki
obciążają osoby ubezpieczone, a przedmiotem
obciążają osoby ubezpieczone, a przedmiotem
ubezpieczenia jest głównie majątek lub interesy
ubezpieczenia jest głównie majątek lub interesy
majątkowe osób prawnych i fzycznych oraz
majątkowe osób prawnych i fzycznych oraz
życie, zdrowie i zdolność do pracy osób
życie, zdrowie i zdolność do pracy osób
fzycznych.
fzycznych.
Ubezpieczycielami w tym przypadku są frmy
Ubezpieczycielami w tym przypadku są frmy
asekuracyjne posiadające zezwolenia ministra
asekuracyjne posiadające zezwolenia ministra
fnansów na prowadzenie działalności
fnansów na prowadzenie działalności
ubezpieczeniowej.
ubezpieczeniowej.
UBEZPIECZENIA
UBEZPIECZENIA
GOSPODARCZE
GOSPODARCZE
u. od ognia i innych zdarzeń
u. od ognia i innych zdarzeń
losowych
losowych
u. mienia przed kradzieżą z włamaniem i
u. mienia przed kradzieżą z włamaniem i
rabunkiem
rabunkiem
u. transportowe i pojazdów mechanicznych (cargo,
u. transportowe i pojazdów mechanicznych (cargo,
casco)
casco)
u. maszyn od wypadków technicznych
u. maszyn od wypadków technicznych
(awaryjne)
(awaryjne)
u. odpowiedzialności cywilnej
u. odpowiedzialności cywilnej
(OC)
(OC)
Wśród pozostałych rodzajów
Wśród pozostałych rodzajów
ubezpieczeń gospodarczych
ubezpieczeń gospodarczych
można wymienić:
można wymienić:
u. finansowe, np. ubezpieczenie
kredytów, spłat ratalnych, leasingu,
chroniące przedsiębiorców przed
niewypłacalnością ich kontrahentów.
u. ryzyka zakłócenia przebiegu produkcji, które
chroni przedsiębiorstwo przed stratami
związanymi z przerwami w produkcji (powódź,
huragan, uderzenie pioruna, nadmierne opady
atmosferyczne itp.).
u. sprzętu elektronicznego, a zwłaszcza
sprzętu komputerowego, biurowego, łączności i
aparatury przemysłowej, obejmujące nie tylko
szkody w samym sprzęcie , lecz również
ubezpieczenie nośników danych, które
obejmują uszkodzenia dysków, dyskietek, taśm
magnetycznych i utratę informacji na nich
zapisanych
.