1
Politechnika Warszawska
Wydział Transportu
Rok studiów III , semestr V
BIZNES PLAN
„ Polskie smaki”
Krzysztof Łakomiec
LTS
1
Politechnika Warszawska
Wydział Transportu
Rok studiów III , semestr V
BIZNES PLAN
„ Polskie smaki”
Krzysztof Łakomiec
LTS
2
SPIS TREŚCI
1.
Streszczenie projektu ………………………………………………………………………………………... 2
2.
Charakterystyka przedsięwzięcia ……………………………………………………………………….. 3
2.1 Dane firmy ………………………………………………………………………………………………... 3
2.2 Przedmiot działalności firmy ……………………………………………………………………… 3
2.3 Obszar działalności firmy …………………………………………………………………………… 3
2.4 Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa …………………………………………………. 4
2.5 Struktura finansowa przedsiębiorstwa ………………………………………………………. 5
3. Analiza marketingowa rynku ……………………………………………………………………………… 5
3.1 Dlaczego my? …………………………………………………………………………………………….. 5
3.2 Działalność marketingowa ………………………………………………………………………….. 6
4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia ……………………………………………… 6
4.1 Wielkość rynku ………………………………………………………………………………………….. 6
4.2 Konkurencja ………………………………………………………………………………………………. 7
5. Analiza finansowo – inwestycyjna przedsięwzięcia ……………………………………………. 7
5.1 Koszt uruchomienia działalności ………………………………………………………………. 7
6. Plan finansowy ………………………………………………………………………………………………….. 10
6.1 Wynagrodzenia pracowników……………………………………….……………………………. 10
6.2 Koszt zatrudnienia pracowników ……………………………………………………………… 10
6.3 Utrzymanie nieruchomości ………………………………………………………………………. 11
6.4 Amortyzacja ……………………………………………………………………………………………… 11
6.5 Koszty eksploatacji pojazdów ……………………………………………………………………. 12
6.6 Wydatki na reklamę ………………………………………………………………………………….. 14
6.7 Planowane przychody na lata 2011 – 2013 …………………………………………………. 14
7. Analiza opłacalności …………………………………………………………………………………………… 16
7.1 Zestawienie przychodów z kosztami …………………………………………………………. 16
7.2 Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową ……………………….. 17
Podsumowanie ………………………………………………………………………………………………………. 18
3
1.Streszczenie projektu
Coraz szybsze tempo życia sprawia , iż coraz mniej czasu mamy dla siebie. Brak czasu, stres,
niewłaściwa dieta są przyczyną wielu chorób zwanych chorobami cywilizacyjnymi. Jak im
zapobiec? Z pewnością wyeliminować w/w czynniki. Osobiście skupię się na tym ostatnim.
Aby zapewnić byt rodzinie należy zarabiać pieniądze, co wiąże się z ograniczeniem
czasu na realizację innych czynności. Podstawą funkcjonowania człowieka jest spożywanie
posiłków dzięki którym mamy energię do działania. Brak czasu zmusza nas do korzystania z
restauracji typu fast-food- szybko i w miarę tanio ale czy zdrowo? Z pewnością nie! Dlatego
moim pomysłem jest otworzenie firmy zajmującej się produkcją jak i dostarczaniem do
odbiorców obiadów. Posiłki przygotowane byłyby według tradycyjnych przepisów, przez co
smakiem deklasowałyby rywali w postaci fast-foodów. Kolejnym aspektem jest czas
otrzymania posiłku. Klient otrzyma zamówienie pod wskazany adres przez co nie musi udać
się do lokalu i borykać się z problemem kolejki oraz oczekiwaniem na wolne miejsce przy
stole. W przyszłości rozważam otworzenie sieci lokali zajmujących się produkcją oraz
dostarczaniem do klientów posiłków wytworzonych z ekologicznych produktów.
W ostatnim czasie obserwujemy zainteresowanie zdrową żywnością. Powoli
ochłaniamy po wielkich zmianach jakie miały miejsce na przełomie lat 80. i 90. XX w.- rozwój
na terenie naszego kraju zachodnich korporacji, firm branży spożywczej, restauracji
oferujących szybkie jedzenie. Wzrasta nasza świadomość żywieniowa, przez co powrót do
tradycyjnej polskiej kuchni uważam za świetny pomysł na biznes.
4
2. Charakterystyka przedsięwzięcia
Firma „
Polskie smaki
” zajmuje się dostarczaniem gotowych dań- obiadów do klientów „na
telefon” bądź w lokalu, jednak nastawiamy się na dowóz dań do klienta. Lokal będzie
wizytówką naszej firmy, dlatego jego wystój będzie przypominał XVI. chatę; będzie to
jednocześnie reklama naszej firmy jak i symbol przywiązania do kulinarnej polskiej tradycji.
Naszymi klientami będą głównie osoby przebywające w pracy, mające ochotę na spożycie
ciepłego posiłku przygotowanego według tradycyjnych przepisów z ekologicznych
produktów, jesteśmy również gotowi do przyjęcia klientów w lokalu. Liczba miejsc w lokalu
wynosi 16. Dzięki współpracy z firmą „EkoProdukt” produkującą zdrową żywność do naszego
lokalu będą trafiać ekologiczne produkty wysokiej jakości, dzięki czemu potrawy będą miały
wyjątkowy i niepowtarzalny smak.
2.1 Dane firmy
Nazwa: „
Polskie smaki
”
Adres: ul. Cybernetyki 12/3
02-677 Warszawa(Mokotów)
Tel. 022- 687-88-89
polskiesmaki@warszawa.pl
NIP: 5196778998
Regon:56767978
2.2 Przedmiot działalności firmy
Przedmiotem działalności firmy będzie świadczenie usług z zakresu przygotowania
obiadów oraz dowóz ich do klienta, jak również możliwość ich spożycia na miejscu w lokalu.
W przyszłości możliwe jest otworzenie kolejnych lokali pod nazwą „
Polskie smaki
” tworząc
tym samym sieć lokali o chwytliwej nazwie zachęcającej do skorzystania z naszych usług.
2.3 Obszar działalności firmy
Firma będzie obejmowała swoim zasięgiem obszar do 2 km od miejsca lokalizacji, co jest
podyktowane szybkim dostarczeniem zamówienia do klienta oraz niewielką liczbą
wykonywanych tzw. „pustych kilometrów”. W przypadku dużych i stałych zleceń możliwy jest
dowóz do 5 km.
5
2.4 Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa
Prezesem firmy „
Polskie smaki
” jest Krzysztof Łakomiec- absolwent Wydziału Transportu
Politechniki Warszawskiej, mający doświadczenie w branży gastronomicznej, którego celem
jest stworzenie dynamicznie rozwijającej się firmy, której nazwa byłaby rozpoznawalna dla
mieszkańców Warszawy. Celem działań prezesa będzie sprawne kierowanie grupą ludzi
tworzących firmę „
Polskie smaki”
, negocjacja cen produktów, optymalizowanie kosztów
działalności.
Firma zatrudni księgową odpowiedzialną za operacje finansowe przedsiębiorstwa,
prowadzenie rachunkowości, telefoniczne przyjmowanie zleceń. Osoba na tym stanowisku
musi mieć ukończone studia o specjalności finanse i rachunkowość oraz posiadać min.
2letnie doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku.
Za przygotowanie posiłków będą odpowiedzialni kucharze/kucharki. Posiłki przygotowane
według tradycyjnych przepisów są głównym elementem naszego przedsiębiorstwa, dlatego
ci ludzie stanowią trzon firmy
„Polskie smaki”.
Kucharz musi posiadać aktualną książeczkę
sanepidowską oraz min. roczne doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku.
Prowadzenie lokalu nie byłoby możliwe bez kelnera/kelnerki. Osoba zatrudniona na tym
stanowisku byłaby odpowiedzialna za podawanie przygotowanych posiłków oraz
przyjmowanie opłat.
W celu dowiezienia posiłku do klienta firma musi zatrudnić kierowców. Muszą to być
odpowiedzialne osoby, z wysoką kulturą osobistą, posiadającą prawo jazdy min. 2 lata-jest to
wymóg podyktowany pewnością, że towar w bezpieczny sposób dotrze do klienta. Kierowcy
powierzony zostanie samochód Fiat Seicento Van przystosowany wyłącznie do przewozu
posiłków. Kierowca będzie odpowiedzialny za auto(musi reagować na wszystkie zaistniałe
usterki, dbać o poziom płynów eksploatacyjnych, paliwa).
Każdego pracownika firmy „
Polskie smaki”
musi charakteryzować wysoka kultura
osobista. Świadczymy usługi na najwyższym poziomie więc tego samego oczekujemy od
naszych pracowników. Możemy zagwarantować, że produkty powstałe w naszej firmie będą
przygotowywane z najwyższej jakości produktów zgodnie z obowiązującymi zasadami BHP.
Wszystkie próby łamania przepisów będą surowo karane.
Pracownicy zostaną zatrudnieni w oparciu o umowę o pracę -początkowo każdy na 3
miesięczny okres próbny. Zdecydowaliśmy się na ten rodzaj „związku” z pracownikiem w
celu zapewnienia mu bezpieczeństwa miejsca pracy. Mamy nadzieję, że umowa o pracę
(mimo tego, iż jest droższa dla pracodawcy) zapewni stały skład pracowników, którzy będą
dbać o firmę, a jej rozwój będzie dla nich zawodowym priorytetem.
Poniżej przedstawiam tabele opisujące wymagania, obowiązki oraz liczbę pracowników
zatrudnionych w firmie.
6
Kwalifikacje pracowników
Stanowisko
Etatów
Kwalifikacje
Prezes
1
Wykształcenie wyższe, znajomość podstaw gastronomii,
umiejętności negocjacyjne
Księgowy
1
Wykształcenie wyższe ekonomiczne, prowadzenie finansów
przedsiębiorstwa, rachunkowość
Kucharz
6
Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska, min.
roczne doświadczenie na podobnym stanowisku,
Kelner
1
Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska
Sprzątaczka
1
Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska
Kierowca
4
Wykształcenie średnie, aktualna książeczka sanepidowska,
prawo jazdy kat.B-min.2 lata, znajomość topografii Warszawy,
Obowiązki pracowników
Stanowisko
Obowiązki
Prezes
Współpraca z kontrahentami, podpisywanie
umów,
Księgowy
Prowadzenie finansów przedsiębiorstwa,
rachunkowość, przyjmowanie zleceń
Kucharz
Przygotowanie posiłków,
Kelner
Podawanie posiłków, przyjmowanie opłat
Sprzątaczka
Dbanie o czystość lokalu
Kierowca
Dowóz posiłków do klientów, dbanie o
samochód służbowy
2.5 Struktura finansowa przedsiębiorstwa
Prezes firmy „Polskie smaki” posiada kapitał w wysokości 200 000zł. Środki te zostaną
przeznaczone na zakup samochodów dostarczających posiłki- 4-letnie Fiaty Seicento Van
wyposażone w instalacje gazową w celu zmniejszenia kosztów , naklejona reklama na auta,
zakup sprzętu gastronomicznego niezbędnego do przygotowania dań, wystrój wnętrza,
lokalu. Kapitał posłuży również do spłaty zobowiązań w początkowym okresie działalności.
3.Analiza marketingowa rynku
3.1 Dlaczego my?
Obszar działalności naszej firmy- przygotowywanie obiadów jest najpewniejszym
sposobem na biznes. Możemy obejść się bez luksusowych samochodów, domku w górach,
wczasów na Ibizie, ale bez względu na status społeczny, aktualne miejsce przebywania
7
musimy coś jeść. Tacy już jesteśmy, że kierujemy się tym co modne. Minęła już era kiedy to
fast-foody cieszyły się dużym powodzeniem bo było szybko i tanio. Po krótkim oczekiwaniu w
kolejce otrzymaliśmy pysznego kurczaka z frytkami. Kurczak był z pewnością pyszny i każdy
się zastanawiał „co oni tam dodali że tak wspaniale smakuje”. Wielu z nas słyszało historię o
kobiecie, która zamówiła w jednej z sieci fast-foodów kanapkę z rybą. Niezadowolona z
otrzymanego produktu złożyła reklamację twierdząc, że w rybie są ości. Reklamacja nie
została przyjęta, sprawa trafiła do sądu. Jak się okazało kanapka z rybą to był tylko chwyt
marketingowy, gdyż „w rybie nie było ani grama ryby”. Tak jesteśmy oszukiwani przez
wielkie korporacje oferujące szybkie jedzenie. Podam kolejny przykład: oferowane nam frytki
smakują wyśmienicie ponieważ dodawanych jest do nich ok.100 składników, dzięki którym
mają taki niepowtarzalny smak. Z pewnością nie są to naturalne składniki. My
zdecydowaliśmy się pójść w innym kierunku. Naszym klientom będziemy oferować świeże
produkty dzięki częstym dostawom do naszego lokalu. Mało tego, że towar będzie świeży to
jeszcze ekologiczny. Produkty pochodzące z ekologicznych upraw są pozbawione składników
niekorzystnie wpływających na nasz organizm- to stanowi naszą siłę i jednocześnie przewagę
nad konkurencją.
3.2 Działalność marketingowa
Po zmianach ustroju w naszym kraju mogliśmy zaobserwować wzrost własności prywatnej.
Mamy kapitalizm. Każdy może teraz prowadzić działalność gospodarczą co daje duże pole do
popisu. Rynek jest „zapchany” różnego rodzaju przedsięwzięciami, ciężko jest stworzyć coś
nowego, dlatego sukces można odnieść łącząc różne elementy w jedną całość, która okaże
się strzałem w dziesiątkę. Coraz większa liczba firm działająca w określonej branży powoduje
wzrost konkurencji, dlatego tak ważna jest reklama zwłaszcza na początku działalności. Firma
„Polskie smaki”
planuje reklamę w postaci:
ulotek roznoszonych w pobliżu obiektów biurowych tak, aby trafiły one do
pracowników, trafią również do budynków mieszkalnych.
pierwszego dnia działalności pierwsze 100 obiadów zostanie sprzedanych w
promocyjnej cenie 6 zł za zestaw zupa + drugie danie.
w pierwszą niedzielę działalności planowane są zawody w jedzeniu pierogów na czas
o puchar prezesa firmy
„Polskie smaki”.
lokal w stylu XVI wiecznej chaty
reklama na pojazdach dowożących posiłki
Internet, prasa
Mamy nadzieję, że przedstawiona powyżej reklama naszej firmy spowoduje
rozpowszechnienie informacji o istnieniu firmy
„Polskie smaki”
, co przełoży się na liczbę
zwolenników zdrowej żywności, mających chęć z nami współpracować.
4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia
4.1 Wielkość rynku
Mokotów jest czwartą dzielnicą pod względem gęstości zaludnienia w Warszawie przez co
pokonując niewielką liczbę kilometrów można dotrzeć do dużej liczby klientów. Nasza firma
8
będzie obsługiwała region oddalony do 2 km od siedziby. Przy gęstości zaludnienia
Mokotowa wynoszącej 6410 os/km
2
teoretycznie naszymi klientami może być ponad 80 000
osób. W pobliżu naszego lokalu znajdują się obiekty biurowe m.in. Empark Mokotów
Business Park. To z takimi obiektami wiążemy nadzieje na współpracę, ponieważ koszty
transportu w takim przypadku są znikome a dostarczenie towaru na określoną godzinę
pozwala na sprawne przygotowanie zamówienia. Jesteśmy otwarci na współpracę z
prywatnymi osobami – dowóz do domu klienta nie stanowi dla nas problemu pod
warunkiem zamówienia przynajmniej 2 zestawów obiadowych(w innym przypadku cena
zestawu wzrasta o 2 zł). Zapraszamy również klientów do lokalu, którego wnętrze będzie
wykonane na wzór XVI wiecznej chaty, co z pewnością umili spożywanie posiłku. Liczymy się
z tym ,że ludzie przyrządzają obiad w domu, wybierają zagraniczne kuchnie, korzystają z
restauracji typu fast-food. Chcemy być alternatywą dla tego typu przedsięwzięć i
przekonywać społeczeństwo, że zdrowa żywność jest niezbędna do prawidłowego rozwoju.
Poniżej przedstawiam tabele opisującą prognozowaną ilość klientów w ciągu roku
Rok
2012
2013
2014
Symbol
usługi
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
Razem razem
obiad
7000
7000
7000
7000
7000
7000
5500
5500
7000
7000
7000
7000
84000
87000
sok
1200
1200
1200
1200
1200
1200
1000
1000
1200
1200
1200
1200
14400
14800
herbata
700
700
700
700
700
700
500
500
700
700
700
700
8200
8400
kawa
300
300
300
300
300
300
250
250
300
300
300
300
4200
4400
Planowaną sprzedaż oparliśmy o wyniki badań, które przeprowadziliśmy pytając
mieszkańców obszaru działalności naszej firmy o ewentualną chęć skorzystania z usług firmy
„Polskie smaki”. Dość dużym zainteresowaniem cieszył się nasz pomysł wśród pracowników
biurowców, co nas napawa optymizmem. Przyjęte założenia sprzedaży przyjmujemy za
realistyczne, mając nadzieję na jeszcze lepszą sprzedaż niż planowana na lata 2013-2014.
4.2 Konkurencja
W rejonie naszej działalności nie ma firm świadczących usługi w zakresie dowozu obiadów
wykonanych z ekologicznych produktów. Owszem, firmy dowożące posiłki istnieją, ale żadna
z nich nie produkuje ekologicznych dań. Zamawiając posiłek w firmie
„Polskie smaki”
klient
ma gwarancję otrzymania obiadu wykonanego tego samego dnia przez co jego smak jest
niepowtarzalny. W naszej firmie nie ma miejsca na przygotowanie posiłków na następny
dzień, dlatego od samego rana grono kucharzy dba o jakość przyrządzanych potraw.
Wierzymy, że połączenie tradycyjnej, ekologicznej polskiej kuchni z łatwą dostępnością
stanie się hitem dla amatorów zdrowej żywności.
9
5. Analiza finansowo - inwestycyjna przedsięwzięcia
5.1 Koszt uruchomienia działalności
Prezes firmy „Polskie smaki” dysponuje kapitałem w wysokości 200 000zł. Środki te zostaną
przeznaczone na uruchomienie działalności. Wszystkie koszty poniesione na początku
działalności przedstawia poniższa tabela:
Przedmiot
Pozycja
Liczba sztuk
lub usług
Koszt
jednostkowy
Razem
1.
Opłaty
administracyjne
(poniesione w wyniku
uruchamiania firmy)
Opłata rejestracyjna w Urzędzie
Gminy/ Sądzie
Rejestrowym/Urzędzie
Skarbowym
1
100,00
100,00
Razem poz. 1
100,00
2.
Wyposażenie
Fiat Seicento Van
4
12000,00
48000,00
Kasa fiskalna
1
1500,00
1500,00
Urządzenie wielofunkcyjne
1
400,00
400,00
Meble kuchenne
2
3400,00
6800,00
Krzesła
20
70,00
1400,00
Filiżanki
30
5,00
150,00
Szklanki
30
2,00
60,00
Stolik
4
300,00
1200,00
Talerze
30
20,00
600,00
Zestaw sztućców
3
300,00
900,00
Bateria kuchenna
2
100,00
200,00
Zlewozmywak
2
500,00
1000,00
Piekarnik
4
300,00
1200,00
Stół do przyg. potraw
3
1000,00
3000,00
Kuchenka gazowa z
zabudową
3
3000,00
9000,00
Zmywarka
2
3000,00
6000,00
Chłodziarka
3
3000,00
9000,00
Zestaw komputerowy
2
2000,00
4000,00
Aparat telefoniczny
3
100,00
300,00
Zestaw mebli biurowych
2
1500,00
3000,00
10
Wystrój lokalu
1
8000,00
8000,00
Razem poz. 2
104 710,00
3.
Środki obrotowe
(3 miesiące)
Miesięczne płace
3
39 412,44
118 236
Ubezpieczenie aut
4
1000,00
12000,00
Naprawy aut w wyniku
eksploatacji
4
100
1200
Paliwo
7830,00
Produkty żywieniowe
105 000,00
Pojemniki na żywność
21 000
0,30
6 300,00
Utrzymanie
nieruchomości
Czynsz
3
9000,00
27000,00
Energia
3
4000,00
12000,00
Telefon
3
300,00
900,00
Internet
3
100,00
300,00
Art.biurowe
3
200,00
600,00
Domena
internetowa
3
100,00
300,00
Środki
czystości
3
500,00
1500,00
Razem poz. 3
293 977,32
4.
Inne
Zestaw narzędzi do
podstawowego serwisowania
pojazdów
4
100,00
400,00
Razem poz. 4
400,00
Razem poz. 1+2+3+4
399 187,32
Zakładamy, że produkty żywnościowe będą drożeć o 3% w skali roku.
Z przeprowadzonej analizy kosztów uruchomienia działalności wynika, że kwota, którą
dysponuje firma wystarczy na uruchomienie interesu .
11
6. Plan finansowy
6.1 Wynagrodzenia pracowników
Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie brutto pracowników firmy
„Polskie smaki”
:
6.2 Koszt zatrudnienia pracowników
W kolejnej tabeli przedstawione zostały koszty poniesione przez pracodawcę wyliczone w
następujący sposób:
- składka na ubezpieczenie emerytalne w wysokości 9,76%
- składka na ubezpieczenie rentowe w wysokości 4,50%
- składka na ubezpieczenie wypadkowe w wysokości 1,47%
- składka na Fundusz Pracy 2,45%
Obliczone koszty w 2012r. i 2013r. pozostaną bez zmian pod warunkiem niezmienionych
stawek procentowych.
Stanowiska
Liczba etatów
Rok
2012
2013
2014
ETAT
RAZEM
ETAT
RAZEM
ETAT
RAZEM
Prezes
1
5 000
5 000
5 050
5 050
5 100
5 100
Księgowy
1
3 000
3 000
3 050
3 050
3 100
3 100
Kucharz
6
2 150
12 900
2 200
13 200
2 250
13 500
Kelner
1
2 150
2 150
2 200
2 200
2 250
2 250
Sprzątaczka
1
2 150
2 150
2 200
2 200
2 250
2 250
Kierowca
4
2 040
8 160
2 090
8 360
2 140
8 560
Razem (miesięcznie)
33 360
34060
43760
Razem (rocznie)
400 320
408 720
417 120
12
6.3 Utrzymanie nieruchomości
Poniższa tabela przedstawia koszty utrzymania nieruchomości:
Miesięcznie
Rocznie
1
Czynsz za nieruchomość
9 000
108 000
2
Energia elektryczna
4 000
48 000
3
Abonament telefoniczny
500
6 000
4
Abonament internetowy
100
1 200
5
Artykuły biurowe
200
2 400
6
Domena internetowa
100
1 200
7
Środki czystości
500
6 000
RAZEM
14400
172 800
W latach 2013 – 2014 koszty utrzymania nieruchomości wzrosną średnio o 8% w skali roku.
6.4 Amortyzacja
Zgodnie z obowiązującym prawem amortyzacji długookresowej podlegają tylko środki,
których wartość wynosi powyżej 3 500zł. W przypadku firmy
„Polskie smaki”
będą to 4
samochody Fiat Seicento Van. Pozostałe środki czyli wyposażenie lokalu podlegają
amortyzacji jednorazowej w pierwszym roku działalności firmy.
Stanowiska
Liczba
etatów
Rok
2012
2013
2014
ETAT
RAZEM
ETAT
RAZEM
ETAT
RAZEM
Prezes
1
5 909,00
5 909,00
5 968,09
5 968,09
6 027,18
6 027,18
Księgowy
1
3 545,00
3 545,00
3 604,49
3 604,49
3 663,58
3 663,58
Kucharz
6
2 540,87
15 245,22
2 599,96
15 599,76
2 659,05
15 954,30
Kelner
1
2 540,87
2 540,87
2 599,96
2 599,96
2 659,05
2 659,05
Sprzątaczka
1
2 540,87
2 540,87
2 599,96
2 599,96
2 659,05
2 659,05
Kierowca
4
2 407,87
9 631,48
2 469.96
9 879,84
2 529,05
10 116,20
Razem (miesięcznie)
39 412,44
40 252,10
41079,36
Razem (rocznie)
472 949,28
483 025,20
492952.32
13
Amortyzację liczymy z wzoru:
A =
gdzie:
CN – cena nabycia
Wk – wartość końcowa (przyjęte Wk = 0)
OE – okres eksploatacji
W poniższej tabeli przedstawiono amortyzację pojazdów firmy:
Pozycja
Wartość
początkowa
Stawka
amortyzacy
jna w %
Okres
amortyzacji
(liczba lat)
Amortyzacja
roczna
Amortyzacja
miesięczna
1
Fiat Seicento Van
12 000
20
5
2 400,00
200,00
2
Fiat Seicento Van
12 000
20
5
2 400,00
200,00
3
Fiat Seicento Van
12 000
20
5
2 400,00
200,00
4
Fiat Seicento Van
12 000
20
5
2 400,00
200,00
RAZEM
9 600,00
800,00
6.5 Koszty
eksploatacji
pojazdów
Przyjęto poprawkę dotyczącą liczby km przejechanych dziennie o 5% w skali każdego roku. W
wyniku eksploatacji pojazdu trzeba ponieść koszty powstałe w wyniku zużywania części.
Trzeba liczyć się z tym, iż auto starzeje się, elementy szybciej zużywają się co potęguje
kolejne koszty.
Liczba
km
(2012r.)
Liczba
pojazdów
na trasie
Dzienny
koszt
zużycia
paliwa
(10l/100km
Miesięczny
koszt
paliwa
(2012)
Roczny koszt paliwa
2012 (cena
1l = 2,9
PLN)
2013 (cena
1l = 3,05
PLN)
2014 (cena
1l = 3,2
PLN)
100
3
87
2 610,00
31 320,00
34 731,00
38 016,00
14
Poniższa tabela przedstawia koszty serwisowania aut:
Koszt serwisu miesięcznie na 1
pojazd
Koszt serwisu rocznie wszystkich pojazdów
2012
2013
2014
2012
2013
2014
100,00
107,00
115,00
4 800,00
5 136,00
5 520,00
Aby auto było dopuszczone do ruchu musi mieć ważne ubezpieczenie. Niestety jest to
kolejny koszt poniesiony przez firmę. Z racji utraty wartości auta kwota ubezpieczenia
zmniejsza się.
Tabela prezentuje koszt ubezpieczenia pojazdów:
Wszystkie koszty eksploatacyjne związane z codziennym użytkowaniem, serwisem oraz
ubezpieczeniem zostały przedstawione w poniższej tabeli:
Koszty w kolejnych latach
2012
2013
2014
Roczny koszt ubezpieczenia 4. aut
4 000,00
3 600,00
3 240,00
Koszty w kolejnych latach
2012
2013
2014
Roczny koszt paliwa
31 320,00
34 731,00
38 016,00
Roczny koszt serwisu
4 800,00
5 136,00
5 520,00
Roczny koszt ubezpieczenia
4 000,00
3 600,00
3 240,00
RAZEM
40 120,00
43 467,00
46 776,00
15
6.6 Wydatki na reklamę firmy
Dodatkowo każdy pojazd zostanie oklejony w „barwy” firmy. Koszt takiej usługi zależy od
oklejanej powierzchni i w naszym przypadku wyniesie 1200 zł za wszystkie auta.
6.7 Planowane przychody na lata 2011-2013
Produkty oferowane przez firmę
„Polskie smaki”
będą w następujących cenach:
2012r.
Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 15,00zł
Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł
Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Usługa
Cena
Liczba sprzedanych
produktów mc
Przychód
Miesięcznie
Rocznie
Obiad
15,00
7 000
105 000,00
1 215 000,00
Sok
2,00
1 200
2 400,00
28 000,00
Herbata
2,00
700
1 400,00
16 000,00
Kawa
2,00
300
600,00
7 000,00
Roczny przychód w 2012 r.
1 266 000,00
L.p.
Rodzaj działania
marketingowego
Cena końcowa
(miesięcznie)
R
A
Z
E
M
1
ulotki
500
2
Reklama w prasie
300
3
Reklama w Internecie
600
4
Zawody w jedzeniu
pierogów na czas
100
Razem
-
1 500
18 000
16
2013r.
Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 15,50zł
Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł
Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Usługa
Cena
Liczba sprzedanych
produktów w roku
Przychód
Rocznie
Obiad
15,50
84 000
1 302 000,00
Sok
2,00
14 400
28 800,00
Herbata
2,00
8 200
16 400,00
Kawa
2,00
4 200
8 400,00
Roczny przychód w 2013 r.
1 355 600,00
2014r.
Obiad ……………………………………………………………………………………………………… 16,00zł
Sok (jabłkowy, pomarańczowy) 200ml …………………………………………………….. 2,00zł
Herbata ……………………………………………………………………………………………………. 2,00zł
Kawa …………………………………………………………………………………………………………. 2,50zł
Usługa
Cena
Liczba sprzedanych
produktów w roku
Przychód
Rocznie
Obiad
16,00
87 000
1 392 000,00
Sok
2,00
14 800
29 600,00
Herbata
2,00
8 400
16 800,00
Kawa
2,00
4 400
8 800,00
Roczny przychód w 2014 r.
1 447 200,00
Wzrost cen naszych usług podyktowany jest przede wszystkim wzrostem cen produktów. Nie bez
znaczenia pozostaje również cena paliwa, która z roku na rok zwiększa się.
17
7. Analiza opłacalności
7.1 Zestawienie przychodów z kosztami
Poniższa tabela przedstawia zestawienie przychodów z kosztami jego uzyskania, zysk brutto,
netto, zapłacony podatek dochodowy.
Z powyższej tabeli wynika, że dochód w pierwszym roku będzie znikomy co jest
spowodowane zakupem sprzętu niezbędnego do prowadzenia działalności. Zysk uzyskany w
Z e s t a w i e n i e p r z y c h o d ó w i w y d a t k ó w
2 0 1 2
2 0 1 3
2 0 1 4
A.
Przychody razem
1 266 000,00
1 335 600,00
1 447 200,00
1.
Przychody ze
sprzedaży obiadów
oraz napojów
1 266 000,00
1
335 600,00
1 447 200,00
B.Koszty razem
1 2 6 3 7 4 9 , 2 8
1 2 0 0 5 4 0 , 0 0
1 2 4 3 6 6 0 , 2 4
1.
Wynagrodzenia
pracowników
400 320,00
408 720,00
417 120,00
2.
Narzuty na
wynagrodzenia
7 2 6 2 9 , 2 8
7 4 3 0 5 , 2 0
7 5 8 3 2 , 3 2
3.
Wyposażenie
lokalu, koszty zw.
z uruchomieniem
firmy
1 0 5 2 0 0 , 0 0
-
-
4.
Zakup produktów
spożywczych
4 2 0 0 0 0 , 0 0
4 3 2 6 0 0 , 0 0
4 4 5 5 7 8 , 0 0
5.
Pojemniki na
żywność
2 5 2 0 0 , 0 0
2 5 2 0 0 , 0 0
2 5 2 0 0 , 0 0
6.
Utrzymanie
nieruchomości
172 800,00
1 8 6 6 2 4 , 0 0
2 0 1 5 5 3 , 9 2
7.
Amortyzacja
9 6 0 0 , 0 0
9 6 0 0 , 0 0
9
6 0 0 , 0 0
8.
Działania
marketingowe
1 8 0 0 0 , 0 0
2 0 0 0 0 , 0 0
2 2 0 0 0 , 0 0
9.
Paliwo
31 200,00
34 731,00
38 016,00
10.
Serwis pojazdów
4 8 0 0 , 0 0
5 1 6 0 , 0 0
5 520,00
11.
Ubezpieczenie
pojazdów
4 0 0 0 , 0 0
3 6 0 0 , 0 0
3 2 4 0 , 0 0
C.Zysk brutto (A-B)
2 2 5 0 , 7 2
1 3 5 0 6 0 , 0 0
2 0 3 5 3 9 , 7 6
D.Podatek dochodowy
4 2 7 , 6 4
2 5 6 6 1 , 4 0
3 8 6 7 2 , 5 5
E.Zysk netto (C-D)
1 823,08
109 398,60
164 867,21
18
kolejnych latach pozwoli na dynamiczny rozwój firmy czego efektem być może będzie
otwarcie kolejnego lokalu pod logo
„Polskie smaki”
.
7.2. Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową
Wskaźnik wspomagania finansowego
Wartość wskaźnika wspomagania finansowego (wskaźnik ogólnego zadłużenia)
W
oz
=
ł
ą
ł
Tabela przestawia zobowiązania firmy latach 2012-2014:
Rok
2012
2013
2014
Zobowiązania wobec
pracowników
400 320,00
408 720,00
417 120,00
Narzut na
wynagrodzenia
7 2 6 2 9 , 2 8
7 4 3 0 5 , 2 0
7 5 8 3 2 , 3 2
Podatek dochodowy
4 2 7 , 6 4
2 5 6 6 1 , 4 0
3 8 6 7 2 , 5 5
Utrzymanie
nieruchomości
172 800,00
1 8 6 6 2 4 , 0 0
2 0 1 5 5 3 , 9 2
Wyposażenie lokalu
105 200,00
-
-
Produkty spożywcze
4 2 0 0 0 0 , 0 0
4 3 2 6 0 0 , 0 0
4 4 5 5 7 8 , 0 0
Pojemniki na
żywność
2 5 2 0 0 , 0 0
2 5 2 0 0 , 0 0
2 5 2 0 0 , 0 0
Amortyzacja
9 6 0 0
9 6 0 0
9 6 0 0
Działania
marketingowe
18 000,00
20 000,00
2 2 0 0 0 , 0 0
Eksploatacja
pojazdów
40 120,00
43 467,00
46 776,00
Razem
1 264 296,92
1 226 177,60
1 282 332,79
19
Poniższa tabela przedstawia zestawienie wartości wskaźnika wspomagania finansowego
Zobowiązań w latach 2012-2014
Rok
2012
2013
2014
Całkowite
zobowiązania
1 264 296,92
1 226 177,60
1 282 332,79
Całkowite aktywa
104 710,00
96 933,08
196 731,68
Wartość wskaźnika
12,07
12,64
6,52
Wskaźnik efektywności
Wskaźnik rentowności
W
r
=
ł
ż
Tabela przedstawia zestawienie wartości wskaźnika rentowności w latach 2012-2014.
Pozycja
Rok
2012
2013
2014
Całkowity zysk
brutto
2 2 5 0 , 7 2
1 3 5 0 6 0 , 0 0
2 0 3 5 3 9 , 7 6
Sprzedaż netto
1 266 000,00
1 335 600,00
1 447 200,00
Wartość wskaźnika
0,002
0,10
0,14
Podsumowanie
Firma
„Polskie smaki”
zajmuje się przygotowywaniem zestawów obiadowych
dostarczając je bezpośrednio do klientów. Każdy może wybrać to co lubi, gdyż na każdy dzień
są przygotowywane dwa zestawy przez co każdy znajdzie coś dla siebie. Firma ma swoją
siedzibę przy ulicy Cybernetyki przez co w bardzo krótkim czasie może dostarczyć obiady do
biurowców m.in. Empark Mokotów Business Park. Głównymi odbiorcami naszych produktów
są pracownicy dużych firm, biurowców, mający ochotę spożyć posiłek wykonany według
tradycyjnych przepisów z ekologicznej żywności. Obszarem działalności naszej firmy jest
20
rejon o promieniu 2 km dla klientów indywidualnych. Dla naszych partnerów biznesowych
obiady możemy dowieść do odległości 5km pod warunkiem dużego oraz regularnego
zamówienia. Z zamieszczonych tabel wynika ,iż wskaźnik ogólnego zadłużenia jest bardzo
wysoki, ryzyko niepowodzenia przedsięwzięcia jest duże z uwagi na niski udział aktywów
spółki. Należy przy tym pamiętać, iż firma nie posiada zaciągniętych kredytów. Sytuacja
finansowa z roku na rok będzie ulegała poprawie o czym świadczy prognozowany dochód co
pozwoli na dynamiczny rozwój firmy w kolejnych latach.