Aktywa finansowe

Środki pienięŜne i inne aktywa 
pienięŜne

Ewidencja obrotu gotówkowego

Typowe zapisy na koncie „Kasa”

Objaśnienia:

1.

Podjęcie gotówki z rachunku bankowego do kasy (czekiem 
gotówkowym)

2.

Uregulowanie gotówką róŜnych zobowiązań

3.

Wpłaty gotówki do banku (potwierdzone przez bank)

4.

Wpływ innych środków pienięŜnych

5.

Opłacono gotówką koszty (np. zapłacone podatki, opłaty)

6.

Wpływ z tyt. sprzedaŜy gotówkowej

7.

Zapłacone kary, grzywny

Objaśnienia:

1.

Wpłata gotówki z kasy do banku

2.

Uregulowanie róŜnego rodzaju zobowiązań

3.

Pobranie gotówki z banku do kasy

4.

Wykup weksla obcego, realizacja czeku obcego

5.

Opłata kosztów 

6.

Wpływ naleŜności róŜnego typu

7.

Przekazanie środków na inny rachunek bankowy

8.

Otrzymanie kredytu w postaci przelewu środków 

pienięŜnych

9.

Zapłacone odsetki od kredytów, poŜyczek

10.

Spłata kredytu bankowego

11.

Otrzymane odsetki bankowe

Ewidencja środków pienięŜnych w drodze

Ewidencja akredytywy

Ewidencja własnych czeków rozrachunkowych

Ewidencja czeków obcych

Ewidencja weksli obcych

Ewidencja krótkoterminowych aktywów 

finansowych