Grupa B  

1.  Współczynnik wypłacalności banku – co obrazuje, sposób obliczania i wymogi minimalne 

 
 
 
 

2.  Klasyfikacja ekspozycji kredytowych wobec jednostek gospodarczych z uwzględnieniem kryteriów: 

a.   

b.   

c.   

d.   

e.   

3.  Podaj przykłady 3 operacji tworzących pozycję walutową związanych z działalnością kredytową banku 

a.   

 

b.   

 

c.   

 

4.  Rezerwy ogólne banku tworzone są obowiązkowo (fakultatywnie) do maksymalnej wysokości ………………….. i 

wg prawa podatkowego zalicza się je do KUP w momencie utworzenia (wykorzystania).  

 
 
 
 

5.  Na roczne sprawozdanie finansowe banku składają się: 

 

a.  Wg PZR 

 
 

b.  Wg MSR 

 
 

 

Dodatkowym elementem do sprawozdania jest:………………………………………………………………….………………………. 
 
Sporządzają go ………………………………………………………………………………………………………………………………………….. 
 
 

6.  Podaj po jednym przykładzie i zaksięguj operacje międzybankowe w oparciu o …… obciążeniowe (Wn, Ma): 

a.  Wysłane (treść)…………………………………………………………………………………………………………………….. 

Wn 

 

 

 

Ma 

b.  Otrzymane (treść)…………………………………………………………………………………………………………………. 

Wn 

 

 

 

Ma 

 
 
 
 
 
 
 

 

7.  Zasady funkcjonowania konta 599 (podaj treść – po 2 operacje) 

Nazwa konta……………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 

Ogólna charakterystyka……………………………………………………………………………………………………………………………….….. 

Wn (min. 2) 
a) 
b) 
Ma (min.2) 
a) 
b) 
 

8.  Wymień podstawowe metody ograniczania ryzyka kredytowego banku działającego zgodnie z PZR. 
a)  A 
b)  A 
c)  A 
 
 
9.  Wyjaśnij następujące pojęcia: 

 

a)  Koszt zamortyzowany – 

b)  Pozycja walutowa –  

c)  Papiery wartościowe przeznaczone do obrotu 

 

10. Klasyfikacja czynności bankowych (podaj po 2 przykłady) 
a)  …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 

....................................................................................................................................................................... 

b)  ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….. 

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….. 

c)  ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… 

……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….. 
 

11. Wynik brutto banku w okresie sprawozdawczym wyniósł 500 tys. zł. Koszty sanacyjne (kary, odszkodowania) 

wyniosły 40 tys. zł. Naliczone ale nie zapłacone odsetki od należności 80 tys. zł i od zobowiązań 20 tys. zł. 
Ustalić zaliczkę na podatek dochodowy – obliczyć zysk netto. 

 
 
 
 
 
 
 
 

12. Wynagrodzenie brutto pracowników banku wyniosło 800.000. Zaksięgować wynagrodzenie brutto oraz 

składki ZUS obciążające pracodawcę, jeżeli ubezpieczenie wypadkowe wynosi 0,67%.  

 
 
 
 
 
 
 

Egzamin  
Zad.1. Bank zakupił 3 letnie obligacje o wartości nominalnej 20.000 za 18.000 oprocentowane 4% w skali rocznej. 
Naliczanie odsetek i różnic następuje na koniec każdego roku. Zaksiegować operacje związane z zakupem, 
naliczeniem odsetek i różnic oraz wykupem przez emitenta papierów wartościowych. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Zad.2.  
Bank zakupił 31.03 1500 EUR po 4,20 zł. Ponadto podmiot X wpłacił na swój rachunek walutowy 300 EUR. 
W dniu 31.03 sprzedano 500EUR po 4,00. Podmiot X uregulował zobowiązanie wobec kontrahenta zagranicznego na 
kwotę 300 USD – przy średnim kursie NBP w danym dniu 4,10. 
Zaksięgować wszelkie operacje związane z zakupem, wpłatą i rozchodem waluty oraz jej wyceną na koniec dnia.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Zad.3 Klient założył lokatę terminową na 3 m-ce w kwocie 2.000zł przy oprocentowaniu 8% w skali rocznej. 
Oprocentowanie a’vista 4%. Klient wycofał lokatę dopiero po 5 miesiącach. Dokonać stosownych księgowań. 
Uwzględnić także aspekt podatkowy.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Zad.4. Bank udzielił 20.03 kredyt 6-miesięczny jednostce gospodarczej 60.000zł (pobierając prowizję 2%), 
oprocentowany w skali rocznej 12%. Odsetki i spłata rat na koniec każdego kwartału (kolejne 3 m-ce). Pierwsza rata 
została spłacona, nie spłacono natomiast należnych odsetek. Od tego momentu do końca roku stwierdzono brak 
dalszych spłat. Dokonać stosownych księgowań związanych z udzieleniem kredytu, naliczaniem rat i odsetek, ich 
spłatą oraz uwzględniając stopień zagrożenia w spłacie.