Bank - wywodzi się od włoskiego słowa „inbanco”, oznaczającego ławę, stragan, na którym wymieniało się pieniądze.

Bank - osoba prawna utworzona zgodnie z przepisami ustaw, działająca na podstawie zezwoleń uprawniających do wykonywania czynności bankowych obciążających ryzykiem środki powierzone pod jakimkolwiek tytułem zwrotnym.

Bank - instytucja, która ma prawo gromadzić powierzone jej środki i angażować je w różne instrumenty finansowe, które są obciążone ryzykiem. Banki działają na podstawie zezwoleń (licencji).

Typy banków:

• Krajowe - takie, które mają centralę na terenu Polski

• Instytucje kredytowe - maja siedzibę na terenie któregokolwiek kraju UE

• Zagraniczny - ma siedzibę poza terytorium Polski i poza terytorium UE

• Instytucja finansowa - podmiot nie będący bankiem ani instytucja kredytową, którego podstawowa działalność, będąca źródłem większości przychodów, polega na wykonywaniu działalności gospodarczej w zakresie określonym w ustawie (art. 4 poz. 7): udzielanie kredytów, usługi leasingowe,

Banki na świecie:

• City Bank (USA) - wartość aktywów: 1200mld dolarów

• Deutsche Bank (Niemcy) - wartość aktywów: 800mld dolarów

Najważniejsze banki w Polsce:

• PKO BP S.A.(Powszechna Kasa Oszczędności Bank polski Spółka Akcyjna) - wartość aktywów: 30mld dolarów

• PKO S.A. (Polska Kasa Opieki Spółka Akcyjna)

• BPH (Bank Przemysłowo-Handlowy)

• ING Bank Śląski

• Bank Milenium

• Kredyt Bank

• BGŻ (Bank Gospodarki Żywnościowej)

W Polsce działa ok. 50 banków komercyjnych. 10 największych banków tworzy 90% rynku bankowego. W Polsce działa ok. 500 banków spółdzielczych, które tworzą ok. 7% rynku bankowego.

Czynności banków komercyjnych:

1. Przyjmowanie wkładów pieniężnych płatnych na żądanie lub z nadejściem określonego terminu oraz prowadzenie rachunków tych wkładów

2. Prowadzenie innych rachunków bankowych

3. Udzielanie kredytów

4. Udzielanie i potwierdzanie gwarancji bankowych oraz otwieranie i potwierdzanie akredytywy

5. Emitowanie bankowych papierów wartościowych

6. Przeprowadzanie bankowych rozliczeń pieniężnych

7. wydawanie instrumentów pieniądza elektronicznego

8. Wykonywanie innych czynności przewidzianych wyłącznie dla banku w obrębie ustawy

Banki mogą również wykonywać czynności związane z doradztwem finansowym i operacjami na rynku papierów wartościowych

Papiery wartościowe mogą być emitowane na podstawie ustawy „Prawo bankowe”.

Rodzaje bankowych papierów wartościowych:

• Certyfikaty depozytowe

• Bony oszczędnościowe

• Inne papiery wartościowe, za pomocą których bank gromadzi i mobilizuje środki pieniężne

Pieniądz elektroniczny - to wartość pieniężna stanowiąca elektroniczny odpowiednik znaków pieniężnych, który spełnia łącznie następujące warunki:

• Jest przechowywana na elektronicznych nośnikach informacji

• Jest wydawana do dyspozycji na podstawie umowy w zamian za środki pieniężne o wartości nominalnej nie wyższej niż ta wartość

• Jest przyjmowana jako płatniczy przez przedsiębiorców innych niż wydający ją do dyspozycji

• Na żądanie jest wymieniana przez wydawcę na środki pieniężne

• Jest wyrażona w jednostkach pieniężnych

Banki są usytuowane pomiędzy ostatecznymi pożyczkodawcami i ostatecznymi pożyczkobiorcami.

Finansowanie pośrednie - odbywa się za pośrednictwem banków i instytucji finansowych.

Gospodarstwa domowe są z reguły pożyczkodawcami (lokują swoje oszczędności).

Przedsiębiorstwa są reguły pożyczkobiorcami (potrzebują kredytów na swoja rozbudowę i rozwój

Banki przyjmują środki pożyczkodawców w formie depozytów, a następnie udostępniają je pożyczkobiorcom w postaci kredytów. Banki pełnią trzy zasadnicze funkcje:

• Gromadzenie środków finansowych w formie depozytów (czynności bierne)

• Udostępnianie tych środków w formie kredytów i pożyczek (czynności czynne)

• Prowadzą działalność pośredniczącą (rozliczeniową)

Instytucje finansowe (inwestorzy instytucjonalni) stanowią dla banków konkurencję w zakresie finansowania pośredniego. Instytucje te działają podobnie jak banki, lecz inaczej gospodarują zgromadzonymi środkami. Przykłady:

• Fundusze inwestycyjne - absorbują oszczędności podmiotów w formie akcji, obligacji

• Towarzystwa ubezpieczeniowe - zbierają składki, emitują różnego rodzaju polisy

• Fundusze emerytalne

Finansowanie bezpośrednie - ostateczny pożyczkobiorca zaopatruje się w środki finansowe bez pośrednictwa banku czy instytucji finansowej. Ten rodzaj finansowania to np.: pożyczki między gospodarstwami domowymi lub firmami, weksel handlowy, faktura z odroczoną płatnością.

Założenie:

________________________

- marża bankowa

Korzyść nabywcy obligacji

Korzyść kredytobiorcy

Na wysoko rozwiniętych rynkach banki nie mogą stosować wysokiej marży, gdyż istnieje na nich duża konkurencji (niższe oprocentowanie obligacji przedsiębiorstw).

Samofinansowanie - czerpanie środków finansowych z nadwyżki finansowej, czyli zysku netto i amortyzacji.

Źródła przychodów bankowych:

• Marże odsetkowe - różnica pomiędzy odsetkami jakie bank otrzymuje z tytułu udzielonych kredytów a odsetkami, które bank płaci z tytułu ulokowanych w nich depozytów

• Prowizje - naliczane przez bank płatności z tytułu pełnionych usług

• Różnice kursowe - wynikają one z transakcji, realizowanych przez bank

• Przychody z tytułu posiadania udziału w firmach

W Polsce główne przychody banków pochodzą z marży bankowych.

Cechami wyróżniającymi bank od instytucji finansowych są:

• Banki są jedynymi instytucjami zdolnymi do kreowania kapitału

K₁, K₂, K₃, K₄ - klienci banku

m=10%

Kapitał początkowy: 100 zł

Kapitał obecny: 100 + 90 + 81 = 271

- obieg pieniężny

- pieniądz wykreowany

• Banki wykonują czynności bankowe, których nie mogą przeprowadzać inne instytucje

• Działalność banków podlega szczególnej kontroli ze strony państwa.

Operacje pieniężne dokonywane za pośrednictwem banku

Banki mają możliwość prowadzenia rachunków bankowych, które służą do przechowywania środków pieniężnych a także do przeprowadzania rozliczeń. Rachunki bankowe można ogólnie podzielić na:

• Rachunki bieżące - zakładane dla przedsiębiorstw

• Rachunki oszczędnościowo-rozliczeniowe - zakładane dla osób fizycznych

Rodzaje rozliczeń:

• Gotówkowe - dokonywane za pomocą gotówki (np. wypłata pieniędzy z bankomatu)

• Bezgotówkowe - dokonywane za pomocą zapisów na rachunkach, stanowią 90% wszystkich rozliczeń

Każdy bank posiada rachunek w NBP. Ich głównym celem jest umożliwienie funkcjonowania systemu rozliczeń. Rachunki banków w NBP stanowią podstawę krajowego systemu rozliczeniowego. Banki na te rachunki odprowadzają część środków jako rezerwę obowiązkową Rachunki te mają formę rachunków skonsolidowanych tzn. znajduje w nich odbicie operacji, które dokonują z systemem bankowym wszystkie oddziały banków.

Struktura systemu rozliczeń:

DSB - Departament Systemów Bankowych

KIR S.A. - Krajowa Izba Rozliczeń - to instytucja powołana przez banki do wykonywania technicznych funkcji w rozliczeniach. Stanowi ona jednocześnie izbę rozliczeniową oraz pocztę bankową. Została ona powołana w 1991 roku przez 16 największych banków polskich, w tym NBP oraz Związek Banków Polskich w formie spółki akcyjnej. Działalność rozliczeniową rozpoczęła w kwietniu 1993 roku. Główna siedziba KIR mieści się w Warszawie, organ ten posiada także 17 ośrodków terenowych (w każdym województwie i dodatkowo w Koszalinie). Obecnie KIR działa w oparciu o system ELIXIR.

Systemy rozliczeń w ramach KIR:

• SYBIR (system bankowych izb rozliczeniowych) - umożliwiał on zbiorczą rejestrację papierowych zleceń płatniczych przy użyciu techniki elektronicznego przetwarzania danych. Ten system rozliczeń funkcjonował do 2004 roku.

• ELIKSIR (elektroniczny system izb rozliczeniowych) - wymianę zleceń płatniczych rejestruje się na magnetycznych nośnikach informacji i ewidencjonuje z użyciem elektronicznego przetwarzania danych, co ogranicza użycie dokumentów papierowych.

Przelew - jest najpopularniejszą i uniwersalną formą rozliczeń bezgotówkowych. Polega na wydaniu bankowi dyspozycji przelania określonej kwoty z rachunku bankowego płatnika na wskazany przez niego rachunek w dowolnym banku)

Treść przelewu:

• Dane dłużnika

• Dane wierzyciela

• Dane o bankach dłużnika i wierzyciela

• Data

• Kwota przelewu

• Podpis elektroniczny osoby przyjmującej i wystawiającej

Proces rozliczeń miedzy klientami dwóch różnych banków:

KIR gromadzi informacje, które wykorzystuje w ramach 3 sesji rozliczeniowych, tzn. że banki mogą wysyłać do systemu ELIXIR pliki 24 godziny na dobę, ale system rozlicza te pliki 3 razy w ciągu doby.

• I sesja: 10.00 - 10.30

• II sesja: 14.00 - 14.30

• III sesja: 19.00 - 19.30

ELIXIR to system rozliczeń na bazie netto, co oznacza, że rozliczenia dokonywane są dwustopniowo:

• Ustalanie salda rozliczeń danego banku z całym systemie

• Uznanie obciążenia banku

Cykl rozliczeń w systemie ELIXIR trwa od kilku do kilkunastu godzin (zależy to od godziny złożenia przelewu oraz dnia roboczego). Banki udzielają dwudniowych gwarancji odnośnie dokonania przelewu. W interesie banku nie leży przyspieszenie przelewu, ponieważ pieniądze złożone w banku mogą być inwestowane, natomiast jeśli bank musi dokonać przelewu określonej kwoty, to automatycznie traci możliwość jej inwestowania.

TARGET( Trans European Automated Real Time Gross Settlements Express Transfer) - to transeuropejski zautomatyzowany błyskawiczny system rozrachunku brutto w czasie rzeczywistym, opracowany przez Europejski Instytut Monetarny. Jest to system rozliczeń płatności w Unii Europejskiej, który łączy krajowe systemy rozliczeń międzybankowych. Jest to system zdecentralizowany, łączący systemy rozrachunków poszczególnych krajów Unii Europejskiej, ale nie wykluczający innych form rozrachunków.

Proces rozliczeń miedzy klientami dwóch różnych banków mieszczących się w różnych krajach:

RTGS - krajowy system rozliczeniowy

Interlinking - sieć, która łączy wszystkich uczestników rozliczeń w krajach UE

Systemem operacyjnym tych rozliczeń jest SWIFT, który specjalizuje się w szybkim przesyłaniu informacji między bankami.

System TRAGET odnosi się do rozliczeń w jednej walucie.

Cykl rozliczeń w systemie TARGET trwa kilka minut, system funkcjonuje od godziny 8.00 do 18.00, z tym że zlecenia można składać tylko od godziny 17.00 w dni robocze.

Formy płatności za towar:

1. Czek rozrachunkowy - dyspozycja wystawcy czeku dla banku, polegająca na przelewie określonej kwoty na rachunek osoby wskazanej na czeku.

2. Weksel - to papier wartościowy o ściśle sprecyzowanej przez prawo formie, zobowiązujący wystawcę weksla (weksel własny) lub wskazaną przez niego osobę (weksel trasowany lub ciągniony) do bezwarunkowego zapłacenia określonej kwoty pieniężnej w oznaczonym terminie i miejscu osobie wskazanej na wekslu. Sprzedający przyjmując weksel realizuje marzę (otrzymuje sumę faktu® oraz dodatkowo odsetki)

D - odsetki dyskontowe

S_W - suma wekslowa

d - stopa dyskontowa

t - liczba dni, pozostałych do terminu wykupu od momentu przestawienia weksla do dyskonta (wlicz się dnia złożenia weksla do dyskonta)

3. Inkaso dokumentowe - wiąże się z obrotami handlowymi, którym towarzyszą dokumenty handlowe:

• Faktura handlowa

• Dokumenty przewozowe

• Dokumenty ubezpieczeniowe

• Dokumenty celne

Przy inkasie dokumentowym płatność za dokumenty jest uwarunkowana dobrą wolą dłużnika (kupującego).

W banku kupującego dłużnik może zdeponować weksel, z którego bank zapłaci za towar + fakturę.

4. Akredytywa - bank udziela dłużnikowi kredytu na spłatę zobowiązania dłużnika wobec wierzyciela. Akredytywa jest dokumentem L/C (Letter of Credit), który wypełnia się na wniosek dłużnika w banku. Określa on warunki, jakie musi spełniać sprzedający (wierzyciel), aby jego bank mógł zapłacić mu równowartość faktury (wierzyciel musi przedłożyć w tym banku odpowiednie dokumenty).

Istota akredytywy polega na tym, ze jest to płatność za dokument. Stanowi umowę pomiędzy sprzedającym a kupującym.

Operacje banków na rynku pieniężnym (głównie pomiędzy bankami):

1. Operacje lokat międzybankowych - są podejmowane w celu wyrównania płynności finansowej całego sektora bankowego (płynność finansowa jest podstawa funkcjonowania sektora bankowego). Banki wykorzystują te operacje starając się znaleźć kompromis pomiędzy ryzykiem a rentownością.

Banki lokują swoje środki w różnych bankach i same przyjmują środki innych banków. Banki kupując i sprzedając pieniądze regulują swoją płynność.

Stopy procentowe na rynku lokat międzybankowych:

• WIBOR - średnia stopa procentowa po jakiej banki oferują depozyty (udzielają kredytów)

• WIBID - średnia stopa procentowa po jakiej banki są skłonne zapłacić za depozyt(zaciągają kredyty)

WIBOR > WIBID

Typy lokat jednodniowych (przeznaczonych głownie dla przedsiębiorstw i banków)

• Overnight (()/N)- pieniądze deponowane w dniu roboczym, zwrot w następnym dniu roboczym.

• Tom next (T/N) - pieniądze deponowane w następnym roboczym po dniu podpisania umowy, a zwrot w kolejnym dniu roboczym

• Spot next (S/N) - pieniądze deponowane w 2 dni po podpisaniu umowy, a zwrot w kolejnym dniu roboczym

Spot- data waluty (termin końcowego rozliczenia operacji) od 1 do 3 dni roboczych

Terminy lokat

1. 1W - 1 week - lokata tygodniowa

2. 1M - 1 month - lokata miesięczna

3. 1Y - 1 year - lokata roczna

Długoterminowe stopy procentowe na rynku międzybankowym są niższe od krótkoterminowych, ponieważ rynek przewiduje, że przyszłe stopy procentowe będą niższe.

% NBP - 4,5

% Europejskiego Banku Centralnego - 2,25

2. Operacje na rynku krótkoterminowych papierów wartościowych - najczęściej banki obracają krótkoterminowymi papierami dłużnymi (bony skarbowe). Innymi papierami dłużnymi są: obligacje bankowe, obligacje komunalne.

Bony skarbowe - są emitowane przez Ministra Finansów w celu pokrycia deficytu budżetowego. Gwarantem bonów jest NBP. W poniedziałki (będące dniami roboczymi) odbywa się przetarg dotyczący bonów skarbowych. Mogą one być nabywane przez każdego, kto dysponuje sumą 10000 zł. Bony skarbowe są emitowane na okres od 1 do 52 tygodni (najczęściej na 13 tygodni)

Dyskonto - liczona w złotych różnica między wartością nominalną papieru wartościowego a jego ceną rynkową.

Stopa dyskontowa - liczona w procentach w skali roku relacja dyskonta do wartości nominalnej papieru dyskontowego przy uwzględnieniu okresu inwestowania

Stopa przychodu (zysku) - liczona w procentach w skali roku relacja dyskonta do ceny rynkowej papieru dyskontowego przy uwzględnieniu okresu inwestowania

D - dyskonto

d - stopa dyskontowa

d_z - stopa zysku

W_n - wartość nominalna papieru dyskontowego

C_r - cena rynkowa papieru dyskontowego

t - okres inwestowania

Przykład:

Bank dokonał zakupu w przetargu bonów skarbowych 13 tygodniowych (90 dni) płacąc za nie 98,30 złotych za 100 zł wartości nominalnej. Wyliczyć D, d, d_z.

Przykład:

Bank postanowił upłynnić bon jak wyżej po 40 dniach (od momentu jego zakupu) za cenę 99,05 za 100 zł wartości nominalnej. Obliczyć:

1. Jakie d_z osiągnął bank przy sprzedaży bonu

2. Jaką d_z osiągnął bank, który nabył bon, jeśli założymy, ze dotrzymał terminu wykupu.

Ad do a)

Ad do b)

3. Operacje na rynku walutowym - w wyniku operacji walutowych banki kształtują swoją pozycję wymiany (walutową). Bank może mieć pozycję walutową otwartą lub zamkniętą.

Otwarta pozycja walutowa - wierzytelności banku (aktywa) w nominowanej walucie są różne od zobowiązań (pasywów) w tej walucie. Może być:

• Długa - jeśli aktywa w danej walucie są większe niż pasywa

• Krótka - jeśli aktywa w danej walucie są mniejsze niż pasywa

Zamknięta pozycja walutowa - wierzytelności banku (aktywa) w nominowanej walucie są różne od zobowiązań (pasywów) w tej walucie.

Przykład:

Bank X ma możliwość ulokowania środków na rynku międzybankowym wg stopy procentowej 7% w skali roku. Może również zakupić bony skarbowe 13-tygodniowe (91dni) po cenie 98,35 za 100 zł wartości nominalnej lub też zakupić Euro wg kursu 3,83 oraz sprzedać je za 3 miesiące wg ceny 3,86. Okres lokaty w tych trzech przypadku wynosi 91dni. Która z ofert jest dla banku najkorzystniejsza.

• 
  

• 
  

• 
  

Działalność kredytowa banku - najważniejszy aspekt działalności banku. Jest regulowana przez:

• Kodeks Cywilny

• Prawo Bankowe

Polityka kredytowa - zespół norm i przepisów regulujących działalność kredytową banku

Etapy kredytowania:

1. Złożenie wniosku kredytowego

Wniosek kredytowy - jest pisemnym wystąpieniem kredytobiorcy do banku o przyznanie kredytu. Elementy wniosku kredytowego:

1. Dane osobowe:

• Nazwisko i imię kredytobiorcy

• Adres zamieszkania i adres do korespondencji kredytobiorcy

• Wykształcenie

• Status mieszkaniowy

• Stan cywilny (jeśli istnieje wspólnota majątkowa to małżonkowie za spłatę długu odpowiadają solidarnie)

2. Informacje o kredycie

• Kwota i waluta kredytu

• Oprocentowanie (wysokość i rodzaj)

• Forma wypłaty (gotówka, przelew)

• Termin spłaty kredytu

• Forma zabezpieczenia

• Forma spłaty (gotówka, raty - malejące, równe, rosnące)

1. Informacje o sytuacji finansowej kredytobiorcy

• Wysokość dochodu kredytobiorcy

• Źródło dochodu (umowa na okres oznaczony, umowa n okres nieoznaczony)

• Współpraca z innymi bankami (posiadanie rachunku w innym banku)

• Liczba osób na utrzymaniu (koszt utrzymania rodziny może przewyższać możliwości spłaty kredytu)

W przypadku ubiegania się o kredyt podmiotu gospodarczego oprócz wniosku należy dostarczyć do banku dane ekonomiczno-finansowe kredytobiorcy z 3 lat (bilans, dane z US, dane z US) oraz biznes plan.

1. Sprawdzenie wniosku pod względem formalno-prawnym i wstępna ocena zdolności kredytowej

Analiza formalno-prawna - sprawdzenie, czy podmiot ubiegający się o podmiot w ogóle istnieje

Wstęp ocena zdolności kredytowej - kilka kryteriów, z których nie spełnienie nawet jednego przez kredytobiorcę, powoduje odmowę udzielenia mu kredytu. Mogą to być następujące przyczyny:

1. Kredytobiorca ma ujemną rentowność (jego firma nie przynosi zysków)

2. Osiąga dodatnią rentowność, ale na bardzo niskim poziomie

3. Kredytobiorca jest zadłużony w innych bankach

4. Kredytobiorca jest nadmiernie uzależniony od jednego dostawcy lub jednego odbiorcy

5. Kredytobiorca już raz zaciągnął kredyt i go nie spłacił (Biuro Informacji Kredytowej)

1. Ocena zdobności kredytowej

Zdolność kredytowa - zdolność kredytobiorcy do spłaty kredytu wraz z odsetkami i opłatami w określonym terminie

Bank może udzielić kredytu, podiomotowi, który nie ma zdolności kredytowej, ale taki podmiot musi przedłożyć dodatkowe zabezpieczenia oraz przedstawić plan naprawy gospodarki.

Banki udzielając kredytu wydaje kredytobiorcy jedynie do dyspozycji środki pieniężne, dlatego:

1. Kredyt musi być wykorzystany zgodnie z umowa

2. Bank stale nadzoruje wykorzystywanie kredytu (kredytobiorca zgadza się udzielać bankowi wszelkich potrzebnych informacji)

Jeśli kredytobiorca utraci zdolność kredytową w trakcie spłaty kredytu, to bank może żądać natychmiastowej spłaty kredytu (kredytobiorca musi spłacić kredyt w ciągu 30 dni, a w przypadku, gdy w stosunku toczy się postępowanie upadłościowe - to w ciągu 7 dni)

Rating - dzielenie kredytobiorców na klasy ryzyka

		Oprocentowanie	Prowizje	Kwota kredytu	Okres spłaty	Zabezpieczenia
A	90 - 100
B	80 - 89
C	70 - 79
D	60 - 69
E	Poniżej 60

Kryteria ratingu (różnicują warunki udzielenia kredytu w odniesieniu do różnych klas ryzyka):

1. Analiza ilościowa - składa się z następujących elementów:

• Analiza wskaźnikowa razem z oceną kondycji finansowej - bank bierze pod uwagę różne wskaźniki obliczane na podstawie informacji dostarczonych przez kredytobiorcę (wskaźnik rentowności, wskaźnik płynności, wskaźnik płynności, wskaźnik zadłużenia, wskaźnik rotacji)

• Analiza trendu































• Analiza kredytobiorcy na tle branży = pokazuje, jak podmiot radzi sobie na rynku, czy jest liderem czy outsiderem

2. Analiza jakościowa - sprawdzanie, czym dany podmiot się zajmuje, jaki procent rynku kontroluje

3. Ocena biznes-planu - bank sprawdza, czy powiększenie zdolności inwestycyjnych podmiotu, nie spowoduje tego, ze podmiot nie będzie mógł spłacić kredytu

4. Ocena kredytobiorcy - informacje na temat tego, kto zarządza kredytobiorcą, kim jest kredytobiorca, kto jest akcjonariuszem kredytobiorcy

3. Ustanowienie pranych zabezpieczeń kredytu

Formy zabezpieczenia kredytów:

1. Osobiste - odpowiedzialność kredytobiorcy dotyczy wszystkich składników jego majątku

• Weksel własny in blanco- dokument musi zawierać przynajmniej podpis wystawcy, może być wykorzystywany do zabezpieczenia każdej wierzytelności, jako pojedyncza forma zabezpieczenia wykorzystywane w zabezpieczeniach krótkoterminowych

• Poręczenie wekslowe- strona udziela poręczenia, zobowiązuje się do uregulowania zobowiązania, jest umową pomiędzy poręczycielem a bankiem, np.:awal - poręczenie na wekslu

• Poręczenia ustanowione wg KC

• Gwarancja bankowa - to samodzielne, pisemne zobowiązanie banku podejmowane na zlecenie klienta. Bank oświadcza, ze zgodnie z treścią gwarancji zaspokoi przyjmującego gwarancje wierzyciela, jeśli zleceniodawca nie wywiąże się wobec niego z umownych zobowiązań. Strona mi gwarancji są:

• Zleceniodawca, na którego polecenie bank wystawia gwarancję

• Beneficjant gwarancji na rzecz którego wystawiana jest gwarancja

• Bank udzielający gwarancji

• Cesja - umowa, na mocy której cedent (kredytobiorca) przenosi na rzecz banku swoje wierzytelności z tytułu:

• należności za sprzedany towar

• posiadanej lokaty bankowej

• ubezpieczenia

W monecie spłaty kredytu następuje zwrotne przelanie praw.

• Przejęcie długu

• Przystąpienie do długu kredytowego - osoba trzecia przystępuje do istniejącego kredytu.

1. Rzeczowe - odpowiedzialność kredytobiorcy ograniczona jest do poszczególnych składników jego majątku

• Zastaw - jest ściśle związany z wierzytelnością, dla zabezpieczenia, której został ustanowiony, gdy wygasa umowa zastaw również wygasa.

• zastaw rejestrowy

• zastaw na prawach

• zastaw ogólny, na rzeczach ruchomych

• przyrzeczenie ustanowienia zastawu

• Zabezpieczenie na umowie ubezpieczenia

• Kaucja - ten który zaciąga kredyt składa kaucję w formie papierów wartościowych . stanowi zabezpieczenie przy kredytach lombardowych. Stanowi wpłatę lub przekazanie na rzecz banku określonych sum do czasu spłaty kredytu

• Hipoteka- zastaw ustanowiony na nieruchomość to ograniczone prawo rzeczowe, oznacza to że gdy dłużnik nie wywiąże się ze spłatą kredytu bank nie może zarządzać daną nieruchomością, może zarządzać tylko hipoteką.

• Blokada środków na rachunku bankowym

3. Podjęcie decyzji kredytowej - podjęcie decyzji o przyznaniu kredytu ma charakter komisyjny (muszą w nim uczestniczyć przynajmniej 2 osoby)

4. Podpisanie umowy kredytowej

Elementami umowy kredytowej są:

1. Oznaczenie stron umowy

2. Określenie podstawowych obowiązków stron umowy

3. Kwota kredytu

4. Terminy spłaty (harmonogram spłat)

• równe raty kapitałowe i malejące kwoty zwrotu

• równe kwoty zwrotu

5. Oprocentowanie i wysokość prowizji

6. Zabezpieczenie kredytu

7. Warunki korzystania przez kredytobiorcę z udzielonego kredytu

8. Sytuacje, kiedy bank może wypowiedzieć umowę

9. Uprawnienia kredytobiorcy do wcześniejszej spłaty kredytu

10. Cel kredytu

11. Warunki dokonywania zmian

12. Waluta kredytu

13. Całkowity koszt kredytu - oprocentowanie efektywne (kwota kredytu, odsetki, prowizje, ubezpieczenie, opłaty)

3. Postawienie kredytu do dyspozycji kredytobiorcy

Dwa sposoby postawienia kredytu do dyspozycji kredytobiorcy:

1. W rachunku bieżącym (podmioty gospodarcze) lub rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowym (osoby fizyczne)

2. W rachunku kredytowym - uruchomienie następuje poprzez otwarcie dla kredytobiorcy wydzielonego rachunku kredytowego otwartego specjalnie w celu ewidencjonowania wykorzystania i spłaty kredytu. Odsetki od kredytu są płacone przez cały okres, kiedy rachunek jest otwarty.

4. Monitoring kredytu - obserwacja spłat kredytu i obserwacja sytuacji finansowej kredytobiorcy

5. Windykacja kredytu w przypadku zalegania z jego spłatą -

Windykacja - dochodzenie przez bank roszczeń wobec kredytobiorcy z tytułu udzielonego kredytu

Bankowy tytuł egzekucyjny - dokument stanowiący podstawę do podjęcia przez bank działań windykacyjnych

Ostateczni pożyczkodawcy

Ostateczni pożyczkobiorcy

Gospodarstwa domowe

Firmy

Państwo

Zagranica

Gospodarstwa domowe

Firmy

Państwo

Zagranica

Banki

Instytucje finansowe

Finansowanie pośrednie

Finansowanie bezpośrednie

Samofinansowanie

Bank I

100,- K₁

BC 10,-

K₂ 90,-

100,-

100,-

90,-

90,-

K₃ 90,-

BC 9,-

90,- K₂

Bank II

Bank II

81,- K₃

BC 8,1,-

K₄ 72,9-

81,-

81,-

NBP

KIR S. A.

Bank A

Klient A

DSB

Bank B

Klient B

NBP

DSB

KIR S. A.

Bank B

Bank A

Klient B

Klient A

K₁

-1000

K₁ -1000

K₂ +1000

K₁ -1000

K₂ +1000

K₂

+1000

Towary i faktura

na 1000 zł.

K₁

B₁

RTGS

BC₁

RTGS

BC₂

B₂

K₂

Intrlinking

Dłużnik (wystawca)

Wierzyciel

(sprzedający)

Wierzyciel

(sprzedający)

Bank sprzedającego

Zawiadomienie dłużnika o nadejściu dokumentów

Dokumenty do inkasa

+

żądanie zapłaty

Przesłanie dokumentów do inkasa do banku dłużnika

Bank kupującego

Bank sprzedającego

Towary + faktura

Dłużnik (kupujący)

Wierzyciel

(sprzedający)

Gotówka

Przedstawienie weksla do wykupu

Wypłata gotówki w wysokości wartości weksla

Przelew wartości weksla

Redyskonto weksla

Dyskonto weksla

NBP

Bank

Towar + faktura

Weksel handlowy

Wierzyciel (sprzedający)

Dłużnik (kupujący)

Skup czeku podawcy i uznanie jego wartości przez bank

Wysłanie czeku do banku dłużnika

Przelew wartości czeku

Bank

dłużnika

Czek do inkasa

Bak

wierzyciela

Towar + faktura

Czek rozrachunkowy

Wierzyciel

(remitent)

Towar + faktura

Bank kupującego

Prośba o otwarcie akredytywy (zablokowanie

środków na rachunku dłużnika)

Informacja o otwarciu akredytywy

+

pokrycie

Informacje dla wierzyciela o otwarciu dla niego akredytywy w banku dłużnika

Dostarczenie dokumentów

i wypłata

gotówki

Stała poprawa

Wzrost w zmiennym tempie

Niezmienność w czasie

Tendencja spadkowa

Stały spadek

---