Prawo celne i dewizowe - Wykład 4 i 5

Prawo dewizowe

Ustawa Prawo Dewizowe

Dziennik ustaw 2002 rok numer 141 pozycja 1178

Unia Gospodarcza i Walutowa - interesuje nas euro, strefa euro

Kto nie jest w strefie euro

1. Wielka Brytania

2. Dania

3. Polska

4. Bułgaria

5. Rumunia

Strefa Szengen zlikwidowała granice z krajami w tej strefie

Należy stara piętnastka bez Wielkiej Brytanii i Irlandii, poza tym niema Bułgarii i Rumuni.

Do strefy Szengen z krajów pozostających poza unią przystąpiły także Szwajcaria, Lichtensztajn, Islandia i Norwegia.

Podmioty w prawie dewizowym są to:

1. Rezydent

2. Nierezydent

3. Nierezydent z kraju trzeciego.

Kraje trzecie to:

1. Kraje nie będące członkiem UE

2. Kraje nie będące członkiem OECD

3. Kraje nie będące członkiem EOG.

OECD - to kraje poza krajami UE należy Australia, Islandia, Japonia, kanada, Korea Południowa, Luksemburg, meksyk, Norwegia, Nowa Zelandia, Szwajcaria, Turcja i USA.

Kraje trzecie dzielą się na Kraje Bit i kraje nie Bit.

Przez kraje Bit należy rozumieć kraje trzecie, z którymi Polska podpisała umowy o wzajemnym popieraniu i ochronie inwestycji.

Rezydentami są osoby fizyczne mające zamieszkanie w kraju oraz osoby prawne mające siedzibę w kraju. Posiadające zdolność zaciągania zobowiązań i nabywania praw we własnym imieniu. Rezydentami są również znajdujące się w kraju oddziały, przedstawicielstwa i przedsiębiorstwa utworzone przez nierezydentów.

Nierezydent musi mieć miejsce zamieszkania albo w UE, OECD, EOG

Nierezydent - Artykuł 2 ustawy

Wartości Dewizowe

1. Zagraniczne środki płatnicze

2. Złoto i platyna dewizowa

Zagraniczne środki płatnicze

1. Waluty obce

2. Dewizy

Waluty obce:

1. Znaki pieniężne czyli banknoty i monety,

2. Znaki wycofane z obiegu, albo podlegające wymianie,

3. Wymienialne jednostki rozrachunkowe na przykład SDR stosowane w rozliczeniach.

Dewizy:

1. Papiery wartościowe wystawione w walutach obcych,

2. Dokumenty płatnicze funkcje płatnicze wystawione w walutach obcych.

Złoto i platyna dewizowa w stanie nieprzerobionym oraz w postaci sztab:

1. Monety bite po 1850 roku,

2. Półfabrykaty,

3. Przedmioty zazwyczaj nie wytwarzane z tych kruszców.

Krajowe Środki Płatnicze

1. Waluta polska,

2. Papiery wartościowe w walucie polskiej,

3. Dokumenty pełniące funkcję płatniczego wystawione.

Waluta polska

1. Znaki pieniężne czyli banknoty i monety,

2. Polskie znaki pieniężne wycofane z obligacji, ale podlegające wymianie.

Papiery wartościowe w walucie polskiej:

1. Akcje,

2. Obligacje,

3. Inne papiery wartościowe wyemitowane na potrzeby właściwych przepisów.

Dokumenty pełniące funkcje płatniczego wystawcę:

1.

2.

3.

Obrót dewizowe

Definicja obrotu - Artykuł 2 ustęp 1 punkt 16, 17 18

Obrót dewizowy:

1. Obrót dewizowy z zagranicą,

2. Obrót wartości dewizowymi w kraju.

Obrót dewizowy z zagranicą

1. Kryterium podmiotowe,

2. Kryterium przedmiotowe,

3. Transfer.

Kryterium podmiotowe:

1. Zawarcie umowy produkującej lub mogącej powodować dokonanie między rezydentem i nierezydentem rozliczeń pieniężnych

2. Dokonanie innej czynności prawnej dokonującej lub mogącej powodować dokonanie między rezydentem a nierezydentem rozliczeń pieniężnych .

3. Przeniesienie między rezydentem i nierezydentem własności wartości dewizowych.

4. Przeniesienie między rezydentem i nierezydentem własności krajowych środków płatniczych

5. Wykonanie takich umów lub czynności.

Kryterium podmiotowe - Zawarcie umowy produkującej lub mogącej powodować dokonanie między rezydentem i nierezydentem rozliczeń pieniężnych.

Na przykład rezydent nabywa własność złota dewizowego w wyniku realizacji umowy sprzedaży zawartej z nierezydentem nastąpiło więc przeniesienie własności dewizowych między tymi podmiotami co kwalifikuje czynności jako obrót dewizowy z zagranicą, a następnie ten rezydent nazywa złoto dewizowe kolejnemu rezydentowi.

Kryterium przedmiotowe:

1. Zawarcie umowy produkującej lub mogącej powodować przeniesienie między rezydentami rzeczy lub praw, których nabycie nastąpiło w obrocie z zagranicą.

2. dokonanie innej czynności prawnej powodującej lub mogącej powodować przeniesienie między rezydentami rzeczy lub praw, których nabycie nastąpiło w obrocie z zagranicą.

3. Wykonanie takich umów.

Transfer:

1. Dokonywanie wywozu za granicę wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych.

2. Przekazywanie za granicę wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych.

3. Wysyłanie za granicę wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych.

Lub:

1. Dokonanie przewozu do kraju z zagranicy wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych.

2. Nadsyłanie do kraju z zagranicy wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych.

3. przekazywanie do kraju z zagranicy wartości dewizowych lub krajowych środków płatniczych.

Obrót dewizowy w kraju:

1. Zawarcie umowy lub innej czynności prawnej powodującej lub mogącej powodować dokonanie w kraju między rezydentami rozliczeń w walutach obcych.

2. Zawarcie umowy lub innej czynności prawnej powodującej lub mogącej powodować dokonanie w kraju między nierezydentami rozliczeń w walutach obcych.

3. Przeniesienie w kraju między rezydentami własności wartości dewizowych.

4. Przeniesienie w kraju między nierezydentami własności wartości dewizowych.

5. Wykonanie takich umów lub czynności.

Rozliczenie o charakterze pieniężnym

Przeniesienie własności - muszą obie osoby żyć.

Przeniesienie własności:

1. Umowa sprzedaży,

2. Umowa darowizny,

3. Umowa zamiany,

Te wszystkie umowy to wartości dewizowe.

Wykonanie takich umów i czynności (wszystkie cząstki) udzielanie na przykład zaliczek i kar.

Uprawnienia Banku

1. Bank Krajowy ma siedzibę na terenie Polski czyli banki państwowe, banki spółdzielcze, banki w formie spółek akcyjnych.

2. Oddział banku zagranicznego w Polsce z poza Unii Europejskiej

3. Oddział instytucji kredytowej w Polsce czyli bank z Unii Europejskiej mającej tutaj swój oddział.

Ograniczenia w obrocie dewizowym artykuł 9.

Ograniczenia nadzwyczajne w artykule 10 się nazywa w tym artykule.

Artykuł 9 z piętnastu punktów punkty od 1 do 3 są uchylone. Na terenie Unii Europejskiej nie ma żadnych ograniczeń związane z ograniczeniami obrotów dewizowych.

Punkty od 4 do 14 dotyczą ograniczeń w obrocie dewizowym z krajowymi trzecimi - są ograniczenia.

Piętnasty punkt jest uchylony, dotyczył on ograniczeń w obrocie dewizowych na terenie polski, nie ma ograniczeń.

Punkty od 4 do 14 są zakazane w obrocie dewizowym z krajami trzecimi, są bilateralne albo zezwolenia ogólne lub zezwolenia indywidualne.

Zezwolenia ogólne są zawarte w artykule 5, 6, 7 i 8 w rozporządzeniu ministra finansów w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych. Zezwolenia te mogą dotyczyć wszystkich lub rodzajowo określonej kategorii podmiotów oraz wszystkich lub ……………………..

Rozporządzenie ministra finansów z dna 4 września 2007 w sprawie ogólnych zezwoleń dewizowych.

Zezwolenia indywidualne - są wydawane na wniosek zainteresowanej strony przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego i są decyzja administracyjną.

4

---