BIZNES PLAN

Spis treści

1. Streszczenie projektu str.2

2. Charakterystyka profilu przedsięwzięcia
   2.1. Opis firmy str.3
   2.2. Dane firmy str.3
   2.3. Przedmiot działalności firmy str.4
   2.4. Obszar działalności firmy str.4
   2.5. Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa str.6
   2.6. Struktura finansowa przedsiębiorstwa str.8

3. Analiza marketingowa rynku
   3.1. Szansa rynkowa str.8
   3.2. Badanie rynku str.9
   3.3. Działania marketingowe str.9

4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia
   4.1. Wielkość rynku str.10
   4.2. Potencjalni klienci str.11
   4.3. Konkurencja str.12

5. Analiza finansowo – inwestycyjna przedsięwzięcia
   5.1. Określenie kosztów uruchomienia funkcjonowania firmy str.13

6. Plan finansowy
   6.1. Spłata rat leasingowych str.15
   6.2. Wynagrodzenia pracowników str.15
   6.3. Utrzymanie nieruchomości str.16
   6.4. Amortyzacja str.17
   6.5. Koszty eksploatacji pojazdów str.17
   6.6. Wydatki na promocję firmy str.18
   6.7. Przewidywane przychody w latach 2010-2012 str.19

7. Analiza opłacalności
   7.1. Kalkulacja główna – zestawienie kosztów z przychodami str.20
   7.2. Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową str.21

1. Streszczenie projektu

Niniejszy Biznes Plan dotyczy projektu założenia nowej firmy o nazwie Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o. z siedzibą w Zamościu zajmującej się świadczeniem usług w zakresie przewozów pasażerskich na średnich i dalszych odległościach na terenie Polski i na zamówienie klienta również Ukrainy. Dodatkowym rodzajem działalności będzie wynajem busów i autokarów do obsługi ruchu turystycznego.

Przedsiębiorstwo należy do trzyosobowej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością „Pass Express”. Formę organizacyjną spółki regulują inne dokumenty, które są wymagane przez polskie prawo.

Firma „Pass Express” sp. z o.o. upatruje szerokie możliwości rozwoju na obszarze województwa lubelskiego. Wspomniany teren został pozbawiony komunikacji szynowej ze względu na decyzję władz PKP InterCity o wycofaniu wszystkich połączeń kolejowych z południowej części woj. lubelskiego z dniem 1 września 2009 roku. Kolejną szansą na zaistnienie firmy na rynku usług przewozowych, jest wspólna organizacja Polski i Ukrainy Mistrzostw Europy w Piłce Nożnej i spodziewany z tego powodu wzrost zapotrzebowania na te usługi we wschodniej części Polski i zachodniej Ukrainie. Zakładamy, że odwiedzający nasz kraj goście z innych państw przyczynią się do jeszcze lepszego rozwoju turystyki regionu Roztocza, co także powinno w dalszej perspektywie korzystnie wpłynąć na popyt na usługi transportowe. Kolejnym atutem rozwijającego się regionu, będzie powstający już teraz w podlubelskim Świdniku międzynarodowy port lotniczy, który firma „Pass Express” ma w planach włączyć w obsługę ruchu pasażerskiego.

Zarząd spółki z o.o. „Pass Express” stawia sobie za priorytet zaoferowanie elastycznego rozkładu jazdy dopasowanego do potrzeb podróżnych oraz zapewnienie wysokiego komfortu i bezpieczeństwa podróżowania w atrakcyjnej cenie. Firma jest otwarta na nowatorskie rozwiązania organizacyjne przewozów i pragnie się przede wszystkim skupić na możliwość wprowadzenia nowych konkurencyjnych połączeń międzymiastowych.

Poniższy Biznes Plan ma wykazuje szanse powodzenia takiego przedsięwzięcia po wielowymiarowej analizie czynników zmiennych oraz analizie opłacalności, o czym świadczy fakt, że już po krótkim okresie tzn. po 3 latach firma będzie w stanie przynosić zyski rzędu 1 000 000 PLN i osiągać rentowność na poziomie ok. 30%. Kolejne stronice tego opracowania przedstawiają przyjęte założenia rozwoju i uzyskania dochodów, jak również przewidywane koszty ich uzyskania. Mamy nadzieję, że nasza prognoza rynkowa znajdzie odzwierciedlenie w rzeczywistości i potencjalni przyszli kredytodawcy przychylnie spojrzą na inicjatywę założenia Przedsiębiorstwa Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z.o.o.

2. Charakterystyka profilu przedsięwzięcia

2.1. Opis firmy

Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o. zostało założone w Zamościu w 2010r. Głównym celem działalności przedsiębiorstwa są przewozy międzymiastowe realizowane fabrycznie nowymi, ultranowoczesnymi busami. Zakładany obszar zainteresowania obsługą przewozów pasażerskich obejmuje połączenia województwa lubelskiego z sąsiednimi rejonami kraju. Rejon ten został wybrany nieprzypadkowo, ponieważ wnikliwa analiza rynku pod względem zapotrzebowania oraz konkurencji wykazała, że istnieje jeszcze tutaj nisza gospodarcza, którą można i należy wypełnić.

Naszym nadrzędnym celem jest zapewnienie klientom możliwości elastycznego podróżowania w sposób wygodny, w przystępnej cenie, oraz przede wszystkim bezpiecznie. Firma Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o. posiada doświadczony w branży i sprawnie funkcjonujący zarząd, a zatrudniani przezeń pracownicy są szczegółowo weryfikowani w procesie rekrutacji. Wysoką jakość pracy naszego przedsiębiorstwa gwarantuje wprowadzony i stosowany autorski standard kontroli jakości. Jesteśmy przekonani, że z 10 pojazdami oraz 3 obsługiwanymi bardzo obleganymi trasami stanowimy prężnie działającą spółkę średniej wielkości.

W przyszłości planujemy wzrost udziału w przewozach w regionie lubelskim, a także uruchomienie dodatkowych usług oraz stałą poprawę jakości, co ma uczynić z Przedsiębiorstwa Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o. istotnego gracza na polu usług przewozów pasażerskich.

2.2. Dane firmy

Nazwa firmy: Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o.

Siedziba: Zamość

Adres siedziby: ul. Błonie 15, 22-400 Zamość

Tel: [phone]

e-mail: [e-mail]

KRS: 0123012301

NIP: 3210321032

REGON: 456654456

Wpłacony kapitał zakładowy spółki: 150 000 PLN

Status prawny nieruchomości (bazy firmy): działka o powierzchni 0,9 ha wraz z budynkiem biurowym o powierzchni 60 m² została wynajęta po preferencyjnych cenach od Przedsiębiorstwa Komunikacji Samochodowej w Zamościu, będącego w stanie restrukturyzacji. Plac postojowy jest przystosowany do postoju pojazdu, a budynek biurowy wymaga niewielu prac wykończeniowych w celu adaptacji go na potrzeby firmy. Nieruchomość znajduje się na obrzeżach miasta Zamość.

2.3. Przedmiot działalności firmy

Firma zajmuje się realizacją następujących usług:

1. Obsługa przewozów pasażerskich na trasach międzymiastowych realizowana pojazdami typu bus 19 osób + 1 kierowca

2. Wyczarterowanie pojazdów na indywidualne życzenie klienta (tj. wycieczki, dowóz na wesela, pogrzeby, lotnisko itp.)

W przyszłości (nieuwzględnionej w Biznes Planie) planowana jest także rozbudowa bazy transportowej firmy i możliwość realizacji dodatkowych usług:

1. Obsługi technicznej pojazdów nie należących do firmy

2. Wynajem powierzchni postojowej w bazie firmy

3. Realizacja połączeń dofinansowywanych na drodze przetargu przez władze samorządowe (konieczny zakup większej liczby taboru)

2.4. Obszar działalności firmy

Głównie południowa część województwa lubelskiego, gdzie znajduje się siedziba firmy (najgęstsza siatka połączeń). Nasze połączenia obejmują przewozy międzymiastowe na dłuższych trasach łączących Zamość ze stolicą województwa lubelskiego oraz stolicami sąsiednich województw:

TRASA (1) Tomaszów Lubelski – Zamość – Krasnystaw – Lublin – Ryki – Garwolin – Warszawa (300 km trasa pokonywana w rozkładowym czasie 4 h 15 min)

TRASA (2) Chełm - Krasnystaw – Zamość – Janów Lubelski – Stalowa Wola – Nisko – Rzeszów (250 km trasa pokonywana w rozkładowym czasie 3 h 30 min)

TRASA (3) Zamość – Biłgoraj – Leżajsk – Łańcut – Rzeszów – Dębica – Tarnów – Bochnia – Wieliczka – Kraków pokonywana w rozkładowym czasie 4 h 30 min – czas pracy kierowców wydłużony do 9 h dziennie)

Tabela 1: Zestawienie prezentujące obłożenie poszczególnych tras pojazdami, podaż miejsc oraz ceny biletów obowiązujące na danych trasach

Trasa	Liczba par kursów	Liczba pojazdów na trasie	Podaż miejsc	Podstawowa cena 1 biletu na całą trasę PLN (zniżka 50%)	Cena biletu na pół trasy PLN (zniżka 50%)	Średnia cena biletu PLN (zniżka 50%) Brana do obliczeń
(1)	6	6	228	30/15	18/9	24/12
(2)	2	2	76	20/10	12/6	16/8
(3)	2	2	76	40/20	24/12	32/16

Trasa nr (1)

Trasa nr (2)

Trasa nr (3)

2.5. Struktura organizacyjna przedsiębiorstwa

Jedynym właścicielem Przedsiębiorstwa Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością „Pass Express” z siedzibą w Zamościu reprezentowana przez wyłoniony trzyosobowy zarząd. Składa się on z osób mających doświadczenie w pracy w firmach transportowych tj. PKS Zamość. Spółka zatrudnia pracowników, których liczba i kwalifikacje zostały określone w tabeli 1 i 2. W okresie rozruchowym przedsiębiorstwa przewiduje się zatrudnienie pracowników na określony czas – 3 miesiące, dopiero w kolejnym okresie z pracownikami zostanie podpisana stosowna umowa o pracę na czas nieokreślony.

Schemat blokowy struktury organizacyjnej przedsiębiorstwa

Tabela 2: Zestawienie etatów i określenie wymaganych kwalifikacji

Stanowisko	Liczba etatów	Kwalifikacje
Samodzielny księgowy	1	Doświadczenie w samodzielnej obsłudze księgowej przedsiębiorstwa małej lub średniej wielkości
Specjalista ds. eksploatacji pojazdów	1	Wykształcenie zawodowe w kierunku obsługi eksploatacyjnej i mechanicznej pojazdów, a także doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku
Kierowca	10	Licencja na wykonywanie krajowego transportu drogowego osób (wg Dz. U. 2001 Nr 125 poz. 1371 z późn. zm.), dodatkowym atutem będzie licencja na wykonywanie międzynarodowego transportu drogowego osób (wg Dz. U. 2001 Nr 125 poz. 1371 z późn. zm.); przynajmniej 2 letnie doświadczenie w prowadzeniu pojazdów, prawo jazdy kategorii D1, D lub D+E
Specjalista ds. marketingu	1	Wykształcenie wyższe na kierunku marketing, reklama, dziennikarstwo. Doświadczenie w pracy na podobnym stanowisku, kreatywność i komunikatywność. Biegła znajomość języka angielskiego, znajomość innego języka będzie dodatkowym atutem.
Pracownicy utrzymania porządku	2	Dobre referencje z innych firm, sumienność i dyspozycyjność

Tabela 3: Skrócony zakres czynności pracowników

Stanowisko	Obowiązki
Samodzielny księgowy	Prowadzenie księgi przychodów i rozchodów, pilnowanie terminowych realizacji zobowiązań spółki, rozliczenia z US i ZUS
Specjalista ds. eksploatacji pojazdów	Kontrola stanu technicznego pojazdów, uzupełnianie płynów eksploatacyjnych pojazdów, prowadzenie ewidencji usterek, napraw i modernizacji, opieka nad zleceniami do firm serwisowych
Kierowca	Prowadzenie pojazdów w ramach rozkładu jazdy, sprzedaż biletów, obsługa bagaży, zgłaszanie usterek do specjalisty ds. eksploatacji pojazdów, tankowanie pojazdów
Specjalista ds. marketingu	Dbanie o dobry wizerunek firmy, organizowanie kampanii reklamowych i akcji promocyjnych, reklama firmy w lokalnych mediach i w Internecie, telefoniczna obsługa klienta (infolinia)
Pracownicy utrzymania porządku	Utrzymanie w czystości pojazdów, oraz biura siedziby zarządu.

W przypadku wynajmu pojazdów podczas weekendów, kierowcami stają się członkowie zarządu mający również stosowne do wykonywania przewozów licencje, zezwolenia i kwalifikacje. W wyjątkowych przypadkach (przedłużony czas pracy kierowców na trasie nr 3) oraz gdy kierowcy są na urlopie, ich role przejmują również członkowie zarządu – kierowcy.

2.6. Struktura finansowa przedsiębiorstwa

Trzej członkowie sp. z o.o. „Pass Express” wpłacają po 50 000 PLN do kapitału zakładowego spółki i tym samym wchodzą do zarządu złożonego z prezesa, zastępcy prezesa i skarbnika. Te fundusze zostaną wykorzystane na zagospodarowanie zaplecza eksploatacyjnego na wynajętym terenie oraz na zorganizowanie biura siedziby zarządu spółki. Stanowić będą także zabezpieczenie działalności przedsiębiorstwa w początkowym okresie (tzw. rozruchowym).

Podmiot działalności spółki, czyli pojazdy (10 fabrycznie nowych busów 19 osób + 1 kierowca marki Mercedes Benz Sprinter, z wyposażeniem na zlecenie przedsiębiorstwa „Pass Express”) firma pozyska od producenta, biorąc pojazdy w 0%, 60 miesięczny leasing bez wpłaty wstępnej. Przedsiębiorstwo „Pass Express” uzyskało specjalne korzystne warunki leasingowe od firmy Mercedes Benz w związku z naszym dużym zamówieniem.

3. Analiza marketingowa rynku

3.1. Szansa rynkowa

Rynek usług przewozów pasażerskich należy do jednego z najbardziej dynamicznie rozwijających i zmieniających się sektorów gospodarki. Współczesne możliwości transportowe oferują wybór kilku sposobów przemieszczania, które wzajemnie między sobą konkurują. Jednocześnie proces integracji europejskich gospodarek, a co za tym idzie, przede wszystkim struktur transportowych, podnosi znacznie zapotrzebowanie na tego typu usługi.

Jednakże inaczej rysuje się nieco sytuacja województwa lubelskiego, pozostającego w sferze usług transportowych pod każdym względem rejonem upośledzonym. W 2010 r. statystyki nie notują w obszarze tego województwa ani jednego kilometra autostrady, dróg głównych ruchu przyspieszonego jest zaledwie 436 km spośród niemalże 2200 km dróg wojewódzkich. Na terenie Lubelszczyzny nie funkcjonuje obecnie żaden nawet regionalny port lotniczy (planowany w Świdniku ma zostać otwarty najwcześniej w roku 2011). Pod względem komunikacji kolejowej województwo lubelskie wypada równie słabo. Decyzją władz PKP InterCity wycofano wszystkie połączenia kolejowe z południowej części woj. lubelskiego z dniem 1 września 2009 roku. Dotknęło to przede wszystkim tak duże miasto, jakim jest Zamość oraz pomniejsze leżące na trasie linii: Krasnystaw, Biłgoraj. Odbiło się to także niekorzystnie na ruchu kolejowym międzynarodowym, gdyż połączenie kolejowe przez Roztocze mogłoby być wygodnym połączeniem centralnej Polski z zachodnią Ukrainą.

Jasną stroną województwa lubelskiego jest za to jego potencjał. Na ten znacznym obszarze naszego kraju znajduje się kilka istotnych ośrodków miejskich będących lokalnymi centrami handlu przemysłu, oświaty itp. Do ośrodków tych zalicza się przede wszystkim Lublin, dalej Zamość i Chełm. Niebagatelne znaczenie dla miejscowego transportu ma ruch turystyczny powodowanym dużą atrakcyjnością turystyczną południowej części Lubelszczyzny. Ponadto w 2012 roku w Polsce i na Ukrainie będą odbywały się Mistrzostwa Europy Piłki Nożnej (UEFA). Spodziewamy się przy tym znacznego wzrostu rynku i szans naszego przedsiębiorstwa na osiągnięcie większych zysków (przyjęty współczynnik obliczania liczby klientów na ten rok wyniósł 0,9 – stosunek popytu/podaży).

W tych warunkach Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o. upatruje wielką szanse na znaczny udział w rynku na trasach międzymiastowych łączących województwo lubelskie z sąsiednimi regionami oraz z punktami przesiadkowymi na inne środki transportu np. port lotniczy im. F. Chopina w Warszawie, port lotniczy im. Jana Pawła II w Krakowie oraz dw. Warszawa Centralna i Kraków Główny. Firma jest świadoma istnienia na rynku już zakorzenionej konkurencji, która jest szczególnie zagęszczona na trasach na kierunku warszawskim. Jednak żywimy nadzieję, że oferując klientowi szeroki wachlarz usług (przewozy o dogodnych porach, skomunikowanie z punktami przesiadkowymi) w wysokim standardzie (wysokie kwalifikacje kierowców, polityka bezpieczeństwa przewozów firmy), a także po nieodbiegającej poziomem od konkurencji cenie, zdobędziemy sobie zaufanie, przychylność i zainteresowanie klientów.

Podsumowanie szansy rynkowej naszego przedsiębiorstwa:

1. Wypełnienie niszy po likwidacji połączeń kolejowych

2. Elastyczny dowóz do punktów przesiadkowych

3. Polityka wysokiej jakości firmy

4. Nowe „mniej typowe” trasy (Rzeszów, Kraków)

5. Profesjonalne zarządzanie firmą

3.2. Badanie rynku

Dokładna analiza rynku usług przewozów pasażerskich przedstawiona została w następnym punkcie niniejszego Biznes Planu. W tym miejscu należy zaznaczyć, że rynek tego rodzaju usług, jest dobrze znany członkom zarządu spółki z o. o. „Pass Express”, gdyż uczestniczą w nim oni już od wielu lat. Z biegiem czasu da się zaobserwować pewną tendencję. Otóż wielcy krajowi przewoźnicy tacy jak PKP i PKS przestają być głównymi graczami szczególnie na lokalnych rynkach usług. Oferują oni niski standard usług niedopasowany do potrzeb klienta. Pojawiające się natychmiast i wypełniające niszę gospodarczą prywatne firmy transportowe są często małe (posiadają 1-2 samochody) i zarządzane w sposób nieprofesjonalny (tzn. np. nie trzymają się rozkładu jazdy, jazda nieprzepisowa, przepełnienie pasażerami pojazdów).

Z wywiadu środowiskowego wynika, że klienci oczekują poprawy standardu i bezpieczeństwa podróżowania, a przede wszystkim pewności, że spodziewany kurs rzeczywiście się odbędzie. Jest to dla nich szczególnie ważne, gdyż bez tej pewności, nie są oni w stanie dobrze zaplanować swoich zajęć, spotkań, terminów itp. Naprzeciw tym wymaganiom wychodzi właśnie Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o., która w stosunkowo krótkim czasie (lata 2010-2012), ma zamiar stać się liderem w tym sektorze przewozów pasażerskich. Te wnioski i spostrzeżenia zostały wyciągnięte w sposób empiryczny oraz na podstawie przeprowadzanej ankiety wśród pasażerów konkurencyjnych firm przewozowych.

3.3. Działania marketingowe

W XXI w. nie trzeba chyba nikogo przekonywać, że marketing jest jednym z najistotniejszych podstaw sukcesu działalności każdej firmy. Istnieje nawet stosowne powiedzenie: Reklama dźwignią handlu. Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o. nie chce pozostawać w tyle i w tej dziedzinie. Jako jedna z nielicznych firm przewozowych mających swoje bazy w Zamościu, mamy zamiar zatrudnić osobę – specjalistę odpowiedzialnego za działania marketingowe naszej firmy. Naszym celem jest to, aby w stosunkowo krótkim czasie (od 6 do 12 miesięcy) nasza firma stała się nieodłączną częścią krajobrazu usług transportowych realizowanych z i do Zamościa. W tym mieście właśnie dołożymy wszelkich starań, aby nasz produkt, czyli przewozy były najbardziej rozpoznawalne i żeby zdystansowały w tym zakresie konkurencję rynkową. Działania marketingowe w Zamościu i okolicach obejmą:

1. Reklama w lokalnych mediach (radio, telewizja kablowa, prasa codzienna, prasa reklamowa)

2. Bezpośrednie dotarcie do biur podróży, punktów obsługi ruchu turystycznego (tj. hotele, domy wycieczkowe, itp.)

3. Bezpośrednie dotarcie do biznesu korzystającego z usług przewozów pasażerskich

4. Reklama na billboardach na terenie miasta

5. Ulotki reklamowe (nawet z kuponami rabatowymi)

6. Reklama na pojazdach firmowych

W innych miastach i regionach, które obsługą obejmie nasze przedsiębiorstwo:

1. Reklama na pojazdach

2. Reklama w prasie lokalnej

3. Stała reklama w Internecie na popularnych witrynach internetowych

4. Własna strona internetowa o wysokim stopniu funkcjonalności (informacje, rozkład jazdy, aktualności, rezerwacja miejsc)

Jesteśmy przekonani, że taka sprawnie przeprowadzona akcja reklamowa, o cechach ogólnej kampanii przynajmniej w pierwszym okresie funkcjonowania firmy, przyniesie owoc w postaci pojawienia nowych klientów, a także przeciągnięcia pozostałych od firm konkurencyjnych.

4. Analiza otoczenia strategicznego przedsięwzięcia

4.1. Wielkość rynku

Istotnym elementem w prognozowaniu popytu, jest uświadomienie sobie wielkości rynku, do którego przedsiębiorstwo jest w stanie dotrzeć. Nie istnieją żadne bezpośrednie wskaźniki, czy też mierniki tego, kto, kiedy, dokąd dokładnie chciałby podróżować. W celu przewidzenia tych strategicznych dla działalności przedsiębiorstwa przewozowego własności rynku należy najpierw zdefiniować precyzyjnie jego potencjalną wielkość, a następnie posłużyć się przybliżonymi współczynnikami jego wykorzystania. Owe przybliżenia biorą się z empirycznej obserwacji procesów rządzących tym rynkiem oraz z ogólnie dostępnych statystyk.

Za bezpośredni wyznacznik wielkości rynku, przyjęliśmy traktować liczbę ludności zamieszkującą obsługiwane przez nas miasta oraz odnieść ją do ogólnokrajowych danych dotyczących społeczeństwa polskiego, tzn. liczbę ludzi w wieku przedprodukcyjnym, produkcyjnym i poprodukcyjnym. Poniższa tabela przedstawia dane statystyczne miast objętych obsługą przewozów pasażerskich przez Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o.:

Tabela 4: Zestawienie miast powiatowych wraz z podaniem ich liczby mieszkańców i podziałem na przedziały wiekowe*.

L.p.	Nazwa miasta	Liczba mieszkańców	Mieszkańcy w wieku przedprodukcyjnym (ok. 15%)	Mieszkańcy w wieku produkcyjnym (ok.65%)	Mieszkańcy w wieku poprodukcyjnym (ok. 20%)
1	Warszawa	Aglom. ~3 000 000 000	450 000	1 950 000	600 000
2	Kraków	Aglom. ~1 500 000	225 000	975 000	300 000
3	Lublin	Aglom. ~ 600 000	90 000	390 000	120 000
4	Rzeszów	Aglom. ~ 350 000	52 500	227 500	70 000
5	Tarnów	Aglom. ~ 300 000	45 000	195 000	60 000
6	Zamość	65 000	9 750	42 250	13 000
7	Stalowa Wola	65 000	9 750	42 250	13 000
8	Dębica	50 000	7 500	32 500	10 000
9	Bochnia	30 000	4 500	19 500	6 000
10	Biłgoraj	30 000	4 500	19 500	6 000
11	Tomaszów Lubelski	20 000	3 000	13 000	4 000
12	Krasnystaw	20 000	3 000	13 000	4 000
13	Łańcut	20 000	3 000	13 000	4 000
14	Wieliczka	20 000	3 000	13 000	4 000
15	Leżajsk	15 000	2 250	9 750	3 000
16	Ropczyce	15 000	2 250	9 750	3 000
17	Brzesko	15 000	2 250	9 750	3 000
18	Ryki	10 000	1 500	6 500	2 000
19	Garwolin	10 000	1 500	6 500	2000
	SUMA	6 205 000	930 750	4 033 250	1 241 000

Dane przybliżone pochodzą ze statystyk demograficznych z roku 2008

Powyższa tabela prezentuje potencjalną wielkość rynku, przy założeniu, że chociaż 10% z ogólnej liczby mieszkańców tych miast stanie się klientem przedsiębiorstwa przewozów pasażerskich. Od tego odliczmy 8% na przewozy konkurencyjne realizowane innymi firmami tego typu, innymi gałęziami transportu lub transportem prywatnym. Szczegółową analizę potencjalnych klientów przedstawiono w kolejnym podpunkcie.

4.2. Potencjalni klienci

Tabela z poprzedniego podpunktu przedstawia liczbę mieszkańców poszczególnych miast powiatowych obsługiwanych przez Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o. W ramach liczby mieszkańców trzeba wziąć na uwagę czynnik, że tylko 65% z nich znajduje się w wieku produkcyjnym. Reszta to 15% dzieci poniżej 15 roku życia, a 25% osoby w wieku poprodukcyjnym powyżej 60 roku życia kobiety i 65 mężczyźni.

Z przyjętych 10% ruchu ogólnej liczby mieszkańców tych miast na obsługiwanych trasach pozostawiamy sobie 2% pasażerów (jako, że mamy zamiar być firmą co najmniej średniej wielkości w tym sektorze), które mamy zamiar osiągnąć jeszcze w pierwszym roku działalności firmy. Jest to liczba klientów szacowana na poziomie 12 500 miesięcznie. Poniżej zamieszczono tabelę z przewidywaną liczbą klientów w odniesieniu do podaży w rozłożeniu na poszczególne miesiące i następne dwa lata (2011-2012). Poszczególnym miesiącom dodano współczynniki wypełnienia pojazdów (wykorzystania możliwości przewozowych pojazdów) uwzględniając rozruch działalności firmy:

Tabela 5: Zestawienie popytu na usługi przewozów pasażerskich szczegółowo dla roku 2010 i ogólnie dla lat 2011-2012.

Rok	2010	2010	2011	2012
Symbol trasy	I	II	III	IV
Współczynnik wypełnienia pojazdu*	0,6	0,6	0,6	0,7
(1)	4104	4104	4104	4788
(2)	1368	1368	1368	1596
(3)	1368	1368	1368	1596

* Współczynnik jest stosunkiem popytu/podaży. Przyjmowany jest z uwzględnieniem okresu na rozruch firmy oraz różnych okresów podczas roku, gdy liczba pasażerów ulega wahaniom.

Charakterystyka przeciętnego klienta przedsiębiorstwa

Przeciętny klient Przedsiębiorstwa Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o. o. jest osobą w wieku produkcyjnym młodą do 30 roku życia na trasach do większych miast i do 60 roku życia na trasach województwa lubelskiego. Część klientów to mieszkańcy największych polskich miast Warszawy, Krakowa i Lublina pragnący dotrzeć w trudnodostępne pod względem komunikacyjnym części kraju, czyli Zamojszczyzna. Ich potrzeba podróżowania jest determinowana działalnością gospodarczo-biznesową lub chęcią spędzenia urlopu, wypoczynku w atrakcyjnych turystycznie i krajoznawczo terenach Roztocza.

4.3. Konkurencja

Rynek usług przewozów pasażerskich realizowanych pojazdami typu bus jest dosyć zróżnicowany. Istnieje wiele małych firm, które obsługują trasy głównie do Warszawy przez Lublin, ale także trasy na krótszych odcinkach. Te drugie są mniejszą konkurencją dla naszego przedsiębiorstwa, jednak nie można ich lekceważyć. Całość ruchu tzw. busów skupia się na dw. autobusowym w Zamościu przy ul. Gminnej. To właśnie tam należy pokazać się z jak najlepszej strony, aby przyciągnąć jak największą liczbę klientów. Poniżej wymieniamy największych graczy na rynku przewozów do Warszawy, gdzie konkurencja jest najbardziej widoczna.

1. Największy konkurent BIG BUS z siedzibą w Tomaszowie Lubelskim. Firma realizuje połączenia na trasach Tomaszów Lubelski – Zamość – Lublin – Warszawa, oraz Rzeszów – Zamość – Lublin. Posiada sprawnie działającą stronę internetową z rozkładem jazdy, infolinię z możliwością rezerwacji miejsc przez telefon. Realizuje przewóz pojazdami podobnego typu, co nasza firma oraz posiada dwa pojazdy o większej liczbie miejsc: 31 osobowy Mercedes Vario oraz 52 osobowego Krassbohrer Setra. Na stronie klient może znaleźć krótką wzmiankę na temat bezpieczeństwa stosowanego w pojazdach. Niestety nie można sprawdzić cen biletów.

Naszym zdaniem: Działalność firmy wygląda pseudo profesjonalnie. Jest to ona na pewno rozpoznawalna na rynku i będzie naszym największym konkurentem. Jednak do podważenia jej popularności może posłużyć niechlubny fakt znacznego nadużywania dużej prędkości podczas prowadzenia przewozu.

1. Stowarzyszenie Prywatnego Transportu Samochodowego BUS w Lublinie. Firma prowadzi przewozy pasażerskie na trasie Zamość – Lublin i Zamość – Lublin – Warszawa. Strona internetowa wygląda co najmniej nieprofesjonalnie. Można tam uzyskać informację na temat cen biletów jedynie na trasie Zamość – Lublin (10 PLN). Nieznane są dane na temat rodzaju taboru oraz stosowanego poziomu bezpieczeństwa. Ciekawą ofertą tego konkurenta jest możliwość przesyłki paczki kurierskiej bądź listu. My takiej usługi nie przewidujemy. SPTS BUS zamieszcza na swojej witrynie internetowej ankietę dotyczącą zapotrzebowań pasażerów na konkretne trasy. Pozwolimy ją sobie w tym miejscu przytoczyć, aby unaocznić skalę popytu na potencjalnie nasze usługi:

Naszym zdaniem: Ten konkurent nie ma zbyt dobrej organizacji pracy, a poza tym nie realizuje przewozów na części tras, które planujemy objąć swoją obsługą.

1. Contbus. Jest to popularna firma wożąca pasażerów na trasie Lublin – Warszawa będąca główną konkurencją dla pociągów kategorii TLK spółki PKP InterCity jeżdżących na tej trasie, gdyż ich cena jest o około 30% niższa. Firma nie posiada jednak żadnej witryny internetowej. Jej znak towarowy jest w środowisku powiedzmy rozpoznawalny.

Naszym zdaniem: Firma Contbus nie stanowi bezpośrednio aż tak dużej konkurencji dla naszego przedsiębiorstwa, gdyż nie obsługuje obszaru na południe od Lublina, czyli naszego bazowego terenu w okolicach Zamościa. Spotkaliśmy się także z bardzo niepochlebnymi opiniami na temat standardów bezpieczeństwa stosowanych w tej firmie.

1. Przedsiębiorstwo Komunikacji Samochodowej w Zamościu. Jest to toporne przedsiębiorstwo, mało elastyczne i zmierzające raczej ku upadkowi. Po pojawieniu się busów na najbardziej obleganych trasach, udział PKS w przewozach na tych trasach stał się praktycznie niedostrzegalny. Przewozy realizowane są starym, wysłużonym wielko pojemnym taborem jeżdżącym względnie powoli o nieodpowiednich porach. Autobusy tego przewoźnika zatrzymują się właściwie w każdej miejscowości, co nie stanowi dla nas bezpośredniej konkurencji. Przewoźnik radzi sobie lepiej w komunikacji lokalnej oraz międzynarodowej niż w komunikacji międzyregionalnej.

Naszym zdaniem: Nie jest to dla nas bezpośrednia konkurencja, gdyż sposób realizacji usług i podejście do klienta jest wszystkim powszechnie znane i odbiega od tego, które zamierzamy stosować.

1. Inni pomniejsi przewoźnicy. Odbierają głównie klientelę PKS w Zamościu, gdyż również realizują przewozy na krótszych trasach. Najdalsze to Tomaszów Lubelski – Zamość – Lublin. Dysponują oni na ogół starszym taborem w liczbie 1-3 pojazdów, a standard i dostępność do informacji w ich firmach jest ograniczona.

Naszym zdaniem: Nie można lekceważyć takich drobnych firm. Jednak mamy nadzieję, że zainwestowane w kampanie reklamową pieniądze zwrócą się z nawiązką i w sektorze przewozów pasażerskich międzymiastowych tego typu firmy nie będą stanowiły dla nas istotnej konkurencji.

5. Analiza finansowo – inwestycyjna przedsięwzięcia

5.1. Określenie kosztu uruchomienia funkcjonowania firmy

Określenie kosztu funkcjonowania firmy zostało szczegółowo zestawione w poniższej tabeli. Dane pochodzą z przewidywanych poziomów opłat na podstawie średnich cen danych usług, z których będzie korzystała nasza firma. Pieniądze potrzebne na rozpoczęcie działalności są częścią wpłaconego kapitału zakładowego spółki, który składa się ze składek trzech członków zarządu (każda składka po 50 000 PLN).

Tabela 6: Zestawienie wymaganych nakładów finansowych na uruchomienie firmy.

Przedmiot	Pozycja	Liczba sztuk lub usług	Koszt jednostkowy	Razem
Opłaty administracyjne (poniesione w wyniku uruchamiania firmy)	Opłata rejestracyjna w Urzędzie Gminy/ Sądzie Rejestrowym/Urzędzie Skarbowym	1	3170,00	3170,00
Razem poz. 1	3170,00
Środki trwałe (wyposażenie biura)	Zestaw komputerowy	2	2000,00	4000,00
	Aparat telefoniczny	3	150,00	450,00
	Zestaw mebli biurowych	3	500,00	1500,00
	Wyposażenie socjalne	1	1000,00	1000,00
Razem poz. 2	6950,00
Środki obrotowe (na trzy miesiące)	Trzymiesięczne płace	3	49677,60	149032,80
	Zakup kas fiskalnych do pojazdów	10	500,00	5000,00
	Utrzymanie nieruchomości	Czynsz	1	10000,00
		Energia	1	2000,00
		Telefon	1	500,00
		Internet	1	100,00
		Art.biurowe	1	500,00
		Domena internetowa	1	100,00
		Środki czystości	1	500,00
Razem poz. 3	36732,80
Inne	Zestaw narzędzi do podstawowego serwisowania pojazdów	1	1000,00	1000,00
	Zestaw przyborów do utrzymywania czystości	1	500,00	500,00
Razem poz. 4	1500,00
Razem poz. 1+2+3+4	48352,80

Z powyższej tabeli wynika, że aby uruchomić przedsiębiorstwo w zakładanym kształcie należy posiadać środki wysokości 48352,00 PLN. Spółka posiada takie środki finansowe będące częścią kapitału wpłaconego spółki. Koszty uruchomienia firmy stanowią około 32% kapitału zakładowego wpłaconego spółki.

6. Plan finansowy

6.1. Spłata rat leasingowych

Oprocentowanie rat leasingowych zgodnie z umową z dilerem Mercedesa wynosi 0%. Leasing nie wymaga wpłaty wstępnej, a czas jego trwania wynosi 60 miesięcy. Umowa nie przewiduje formy wykupu pojazdów po czasie leasingowania.

Tabela 7: Plan spłaty rat leasingowych.

Rok	2010	2011	2012	Razem (po 5 latach)
Wysokość raty jednostkowa	1 700	1 700	1 700	-
Wysokość raty za 10 pojazdów	17 000	17 000	17 000	-
Odsetki	0	0	0	-
Miesięcznie	17 000	17 000	17 000	-
Rocznie	204 000	204 000	204 000	1 020 000

6.2. Wynagrodzenia pracowników

Poziom płac określony w Przedsiębiorstwie Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o. jest przyjęty na standardowym pułapie charakterystycznym dla tej części województwa lubelskiego. Wszystkie zestawienia stosowane w tym podpunkcie wykazują koszty ponoszone przez pracodawcę w ramach uzyskanego przychodu pracownika.

Stanowiska	Liczba etatów	Rok
		2010
		Na etat
Samodzielny księgowy	1	3 000
Specjalista ds. eksploatacji pojazdów	1	3 000
Kierowca	10	3 000
Specjalista ds. marketingu	1	3 000
Pracownicy utrzymania porządku	2	1 500
Razem (miesięcznie)	13 500	42 000
Razem (rocznie)	162 000	504 000

Tabela 8: Wynagrodzenia pracowników brutto [PLN].

Tabela 9: Koszty ponoszone przez pracodawcę w związku z uzyskiwanym przez pracowników przychodem. [PLN]

Stanowiska	Liczba etatów	Rok
		2010
		Na etat
Samodzielny księgowy	1	3548,40
Specjalista ds. eksploatacji pojazdów	1	3548,40
Kierowca	10	3548,40
Specjalista ds. marketingu	1	3548,40
Pracownicy utrzymania porządku	2	1774,20
Razem (miesięcznie)	14193,60	49677,60
Razem (rocznie)	170323,20	596131,20

Dokładne koszty ponoszone przez pracodawcę zostały uwzględnione jedynie na rok 2010, gdyż w tej chwili nieznane są jeszcze wysokości odpowiednich składek, które muszą być odprowadzane także w kolejnych latach. Ta tabela została policzona dla następujących narzutów na wynagrodzenie:

1. Ubezpieczenie wypadkowe (kategoria ryzyka nr 5) – 1,47%

2. Składka na ubezpieczenie rentowe po stronie pracownika wynosi 1,5%, a po stronie pracodawcy 4,5%.

3. Koszty uzyskania przychodu wynoszą 111,25 zł, a podwyższone koszty uzyskania przychodu 139,06 zł

6.3. Utrzymanie nieruchomości

Tabela 10: Zestawienie kosztów ponoszonych z tytułu utrzymywania nieruchomośc.i

Pozycja	Miesięcznie	Rocznie
1	Czynsz za nieruchomość	10 000
2	Energia elektryczna	2 000
3	Abonament telefoniczny	500
4	Abonament internetowy	100
5	Artykuły biurowe	500
6	Domena internetowa	100
7	Środki czystości (również utrzymanie pojazdów i placu)	500
Razem	13 700	164 400

6.4. Amortyzacja

Amortyzacja została policzona metodą liniową wg wzoru:

A = $\frac{CN - Wk}{\text{POE}}$

gdzie:

CN – cena nabycia

W_k – wartość końcowa (przyjęte W_k­ = 0)

POE – przewidywany okres eksploatacji

Tabela 11: Koszty amortyzacji wyznaczonej metodą liniową.

Pozycja [liczba]	Wartość początkowa	Stawka amortyzacyjna w %	Okres amortyzacji [liczba lat]	Amortyzacja roczna	Amortyzacja miesięczna
1	Zestaw komputerowy[2]	4000,00	30	4	1000,00
2	Aparat telefoniczny[3]	450,00	20	5	90,00
3	Zestaw mebli biurowych[3]	1500,00	20	5	300,00
4	Wyposażenie socjalne [1]	1000,00	20	5	200,00
5	Kasa fiskalna [10]	5000,00	20	5	1000,00
6	Zestaw narzędzi do serwisowania pojazdów [1]	2000,00	20	5	400,00
Razem	2990,00	249,16

6.5. Koszty eksploatacji pojazdów

Symbol trasy	Liczba km	Liczba kursów dziennie	Liczba pojazdów na trasie	Koszt paliwa na 1 kurs (2010) (spalanie 13l/100km)	Miesięczny koszt paliwa (2010)	Roczny koszt paliwa
						2010 (cena 1l = 4,7 PLN)
(1)	300	12	6	183,30	65988,00	791856,00
(2)	250	4	2	152,75	18330,00	219960,00
(3)	320	4	2	195,52	23462,40	281548,80
Razem	107780,40	1293364,00	1320883,00	1348401,00

Tabela 12: Zestawienie kosztów eksploatacji pojazdów.

Z punktu widzenia przedsiębiorstwa zajmującego się w głównej mierze przewozami pasażerskimi, jest to najważniejszy składnik ogólnej sumy kosztów, jakie należy ponieść, aby uzyskać przewidywany zysk. Koszty eksploatacji pojazdów takie jak: paliwo, serwisowanie, wymiana płynów technologicznych, klocków hamulcowych itp., są nierozerwalnie związane z realizowanie obsługi połączeń i zależą od pokonywanych dziennie odległości na danym połączeniu.

Tabela 13: Zestawienie kosztów serwisu pojazdów.

Koszt serwisu miesięcznie na 1 pojazd*	Koszt serwisu rocznie wszystkich pojazdów
2010	2011
750,00	787,50

* 5% roczny wzrost kosztów

Tabela 14: Zestawienie całości kosztów związanych z eksploatacją i serwisem pojazdów oraz rocznych opłat z tytułu ubezpieczenia AC i OC pojazdów.

Pozycja	Koszty w kolejnych latach
	2010
Roczny koszt paliwa	1293364,00
Roczny koszt serwisu	90000,00
Roczny koszt ubezpieczenia**	20000,00
Razem	1383364,00

** 10% spadek kosztów ubezpieczenia ze względu na spadek wartości pojazdów

6.6. Wydatki na promocję firmy

Promocja przedsiębiorstwa będzie realizowana przez naszego pracownika ds. marketingu przy współpracy z firmami - podwykonawcami wykonującymi na nasze zlecenie odpowiednich działania marketingowe. Poniższa tabela prezentuje szczegółowe zestawienie na rok 2010.

Tabela 14: Zestawienia wydatków firmy na akcje reklamowe.

L.p.	Rodzaj działania marketingowego	Liczba pakietów	Cena jednostkowa	Cena końcowa (miesięcznie)	Rocznie
1	Reklama - ulotki	1	500	500
2	Reklama - prasa	5	150	600
3	Reklama – radio	5	250	1 250
4	Reklama – Internet	10	50	500
Razem	-	21	950	3 000	36 000

6.7. Przewidywane przychody w latach 2010 - 2012

Zamieszczona w tym podpunkcie tabela koresponduje z tabelą przedstawiającą szczegółowo ceny biletów i rodzaje obsługiwanych tras.

Tabela 15: Przewidywane przychody w roku 2010.

Symbol trasy	Średnia cena biletu/usługi	Liczba sprzedanych biletów miesięcznie (średnio)	Przychód
			Miesięcznie
(1)	24	4 902	117 648
(2)	16	1 634	26 144
(3)	32	1 634	52 288
Wynajem pojazdów	500	8	4 000
Roczny przychód w 2010 r.	2 400 960

W kolejnych latach zakładamy wzrost cen naszej usługi przewozowej o średnio 5% związany z inflacją, przewidywanym wzrostem kosztów eksploatacji starzejącego się taboru, cen paliw oraz kosztów pracy. Jednakże jesteśmy skłonni wstrzymać się z takimi podwyżkami, jeśli nie uczyni tego samego nasza konkurencja.

Tabela 16: Przewidywane przychody w roku 2011.

Symbol trasy	Średnia cena biletu/usługi	Liczba sprzedanych biletów miesięcznie (średnio)	Przychód
			Miesięcznie
(1)	25	5472	136 800
(2)	17	1824	31 008
(3)	33	1824	60 192
Wynajem pojazdów	550	8	4 400
Roczny przychód w 2011 r.	2 788 800

Tabela 17: Przewidywane przychody w roku 2012.

Symbol trasy	Średnia cena biletu/usługi	Liczba sprzedanych biletów miesięcznie (średnio)	Przychód
			Miesięcznie
(1)	26	6156	160 056
(2)	18	2052	36 936
(3)	34	2052	69 768
Wynajem pojazdów	600	8	4 800
Roczny przychód w 2012 r.	3 258 720

Według trzyletniego planu finansowego Przedsiębiorstwa Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o. przychody w tym czasie przekroczą poziom 3 000 000 PLN rocznie, co po tym okresie pozwoli na dokonanie kolejnych inwestycji w tabor i zwiększenie siatki oferowanych połączeń, a co za tym idzie i konkurencyjności naszego przedsiębiorstwa.

7. Analiza opłacalności

7.1. Kalkulacja główna – zestawienie kosztów z przychodami

Tabela 18: Kalkulacja główna: zestawienie kosztów przychodów, zysku brutto, podatku dochodowego oraz zysku netto w latach 2010-2012.

Pozycja	Wydatek [PLN] z tytułu pozycji w roku
	2010
Przychody razem	2400960,00
Przychody z biletów	2352960,00
Przychody z wynajmu pojazdów	48000,00
Koszty razem	2198145,20
Wynagrodzenia pracowników	504000,00
Narzuty na wynagrodzenia	92131,20
Utrzymanie nieruchomości (razem)*	164400,00
Amortyzacja	2990,00
Działania marketingowe*	36000,00
Spłata rat leasingowych	204000,00
Eksploatacja pojazdów*	1104624,00
Serwis pojazdów*	90000,00
Ubezpieczenie pojazdów**	20000,00
Zysk brutto (A-B)	202 814,80
Podatek dochodowy (drugi próg podatkowy)	52 371,00
Zysk netto (C-D)	150 443,8
W przeliczeniu na członka spółki	50147,93

*5% wzrost kosztów rocznie

Kalkulacja główna pokazuje, że Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o. może przynosić zadowalające zyski z punktu widzenia dochodów członków spółki. Roczne dochody na 1 członka spółki już w pierwszy roku jej funkcjonowania wynosi 50147,93 PLN, by po 2 latach osiągnąć poziom 203797,83 PLN. Jest to dobry sygnał dla potencjonalnych inwestorów lub nowych członków spółki, świadczący o tym, że opłacalność tego przedsięwzięcia jest duża.

7.2. Ocena osiągnięć finansowych firmy metodą wskaźnikową

Wskaźnik wspomagania finansowego

Wartość wskaźnika wspomagania finansowego (wskaźnik ogólnego zadłużenia)

W_oz = $\frac{Calkowite\ zobowiazania}{Calkowite\ aktywa}$

Tabela 19: Zestawienie zobowiązań w latach 2010-2012.

Pozycja	Rok
	2010
Zobowiązania wobec pracowników	504000,00
Narzut na wynagrodzenia	92131,20
Podatek dochodowy	52 371,00
Utrzymanie nieruchomości i biura (razem)	164400,00
Działania marketingowe	36000,00
Eksploatacja pojazdów	1104624,00
Serwis pojazdów	90000,00
Spłata rat leasingowych	204000,00
Razem zobowiązania	2195155,20

Tabela 20: Zestawienie wartości wskaźnika wspomagania finansowego zobowiązań w latach 2010-2012.

Pozycja	Rok
	2010
Całkowite zobowiązania	2195155,20
Całkowite aktywa	1150000,00
Wartość wskaźnika	1,91

Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o. zakłada roczny przyrost kapitału zakładowego spółki wysokości 90 000 PLN w 2011 r. i 120 000 PLN w 2012 r., co będzie częścią rocznego zysku netto. Wskaźnik ogólnego zadłużenia wykazuje, że ryzyko niepowodzenia przedsięwzięcia jest duże z uwagi na niski udział aktywów spółki. Jednak wskaźnik nie do końca oddaje sytuacje zadłużeniową spółki, gdyż nie posiada ona zadłużenia kredytowego. Całkowite zobowiązania spółki są związane z jej funkcjonowaniem, jednakże w przypadku braku przychodów można je natychmiast znacząco ograniczyć. Z każdym kolejnym rokiem wskaźnik ogólnego zadłużenia będzie systematycznie zmniejszany o około jedną dziesiątą część procenta rocznie. Spółka chciałaby po osiągnięciu ogólnie uznawanego za bezpieczny poziomu wskaźnika ogólnego zadłużenia, pozyskać fundusze od kredytodawcy na rozwinięcie swojej działalności.

Wskaźnik efektywności

Wskaźnik rentowności

W_r = $\frac{Calkowity\ zysk\ brutto}{Sprzedaz\ netto}$

Tabela 21: Zestawienie wartości wskaźnika rentowności w latach 2010-2012.

Pozycja	Rok
	2010
Całkowity zysk brutto	202814,80
Sprzedaż netto	2400960,00
Wartość wskaźnika	0,08

Spodziewany wskaźnik rentowności przedsiębiorstwa jest na bezpiecznym i zadowalającym poziomie 8%. Co więcej wykazuje on szybką dynamikę wzrostu w kolejnych latach funkcjonowania firmy. Jest to pozytywny sygnał świadczący o tym, że ta działalność gospodarcza może osiągnąć sukces na rynku, przynosić znaczne zyski i w następnym etapie również zwiększać udział w rynku. Wskaźnik ten lepiej opisuje faktyczną sytuację przedsiębiorstwa niż wskaźnik ogólnego zadłużenia.

Krótki Komentarz!

Ten biznes plan został wykonany celem złożenia go leasingodawcy pojazdów, które będą stanowiły główny podmiot funkcjonowania Przedsiębiorstwa Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z o.o.

Przedsiębiorstwo Komunikacji Pasażerskiej „Pass Express” sp. z.o.o.

Prezes: Aleksander Zubrzycki