Co to jest bank ?

Bankowość – nauka o przedsiębiorstwie bankowym i jego otoczeniu. Będzie się zajmowała:

- systemem bankowym

- produktami i operacjami bankowymi

- zarządzaniem ryzykiem bankowym

Najistotniejsze ustawy regulujące działania bankowe w Polsce:

- ustawa z dn. 29.09.1997r. Prawo Bankowe

- ustawa o NBP

- ustawa o nadzorze nad rynkiem finansowym

- ustawa o bankowym funduszu gwarancyjnym

- ustawa o listach zastawnych i bankach hipotecznych

- ustawa o funkcjonowaniu banków spółdzielczych ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających

- ustawa o Banku Gospodarstwa Krajowego

- ustawa o kredycie konsumenckim

- ustawa o elektronicznych instrumentach płatniczych

- ustawa o rachunkowości

- rozporządzenia Ministra Finansów

3 rodzaje banków:

- banki państwowe (Bank Gospodarstwa Krajowego)

- banki w formie spółek akcyjnych (banki komercyjne)

- banki spółdzielcze

Czynności zastrzeżone wyłącznie dla banków (art. 5 Prawa bankowego)

- przyjmowanie wkładów pieniężnych oraz prowadzenie rachunków tych wkładów

- tworzenie i prowadzenie rachunków bankowych

- udzielanie kredytów

- udzielanie gwarancji i potwierdzanie akredytyw

- emisja bankowych papierów wartościowych

- organizowanie rozliczeń pieniężnych

- emitowanie instrumentów pieniądza elektronicznego

- inne czynności zastrzeżone dla banków

Czynności dozwolone podmiotom nie bankowym a również wykonywane przez banki:

- udzielanie pożyczek pieniężnych

- udzielanie poręczeń

- operacje wekslowe i czekowe

- wydawanie kart płatniczych

- terminowe operacje finansowe

- nabywanie i zbywanie wierzytelności

- prowadzenie skupu i sprzedaży wartości dewizowych

- czynności zlecone w związku z emisją papierów wartościowych

- przechowywanie przedmiotów, papierów wartościowych, świadczenie usług polegających na udostępnianiu skrytek sejfowych

- usługi doradztwa finansowego, certyfikacji (podpis elektroniczny)

- nabywanie akcji i udziałów, obrót papierami wartościowymi

Podział operacji z punktu widzenia klienta:

- finansowe

- depozytowe

- obsługi obrotu

- doradztwo – konsultingowe

BILANS BANKU
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
XVI
I
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI
XII
XIII
XIV
XV
XVI
XVII
XVIII
XIX
XX
XXI
XXII
XXIII

Bankowy plan kont

Konstrukcja bankowego planu kont na dwóch podstawach fundamentalnych:

- koncie ogólnym

- wyznacznikach

10 zespołów kont:

- zespół „0” – majątek trwały

- zespół „1” – operacje z udziałem środków pieniężnych i operacje międzybankowe

- zespół „2” – operacje z podmiotami niefinansowymi

- zespół „3” – operacje z jednostkami budżetowymi i pozabudżetowymi

- zespół „4” – papiery wartościowe

- zespół „5” – operacje różne

- zespół „6” – konta funduszy własnych i przyswojonych oraz rezerwy

- zespół „7” – koszty

- zespół „8” – dochody

- zespół „9” – konta pozabilansowe

Budowa
Zespoły
0
konta bilansowe
A

Różnice struktury banków i przedsiębiorstw produkcyjnych

- Przedsiębiorstwo produkcyjne

rzeczowe składniki majątku trwałego		środki trwałe		środki własne
	środki obrotowe		środki obce (zobowiązania)

- Banki

rzeczowe składniki majątku trwałego		Aktywa trwałe		środki własne
	aktywa pracujące		środki obce (zobowiązania)

Klasyfikacja usług finansowych wg różnych kryteriów

U S Ł U G I F I N A N S O W E			kryterium przedmiotowe		- mobilizacja i pozyskanie funduszu pożyczkowego gospodarki - oferowanie środków finansowych w postaci instrumentów różnych segmentów rynku finansowego - analiza i profesjonalne zarządzanie ryzykiem
			kryterium funkcjonalne		- usługi transakcyjne - usługi transformacyjne - usługi kustodialne - usługi agencyjne - usługi gwarancyjne
			kryterium podmiotowe (ofert usług)		- usługi instrumentów kredytowych - usługi instrumentów inwestycyjnych - usługi instrumentów ubezpieczeniowych
			kryterium klienta		- usługi dla klienta indywidualnego - usługi dla klienta instytucjonalnego
			kryterium prawne		- usługi bankowe - usługi inwestycyjne - usługi ubezpieczeniowe

Podział klientów obsługiwanych przez banki

Ilościowe i wartościowe podejście do klasyfikacji usług finansowych