analiza ryzyka kredytowego sporz膮dzona przez簄k w蝜u udz


WOJSKOWA AKADEMIA TECHNICZNA

im. Jaros艂awa D膮browskiego

0x08 graphic
0x08 graphic

UZUPE艁NIAJ膭CE STUDIA MAGISTERSKIE

(imi臋 i nazwisko)

WYDZIA艁 CYBERNETYKI

(wydzia艂)

ORGANIZACJA I ZARZ膭DZANIE

(specjalno艣膰)

W A R S Z A W A - 2 0 0 2

Analiza ryzyka kredytowego sporz膮dzona przez bank w celu udzielenia kredytu.

SPIS TRE艢CI

  1. WST臉P ....................................................................................................... 4

  2. KREDYTY BANKOWE - PODZIA艁, KLASYFIKACJA I FUNKCJE ......... 5

  3. OCENA ZDOLNO艢CI KREDYTOWEJ ...................................................... 8

  4. OCENA ZDOLNO艢CI KREDYTOWEJ OSOBY FIZYCZNEJ ................. 10

  5. OCENA ZDOLNO艢CI KREDYTOWEJ PRZEDSI臉BIORSTWA ............. 12

  6. ZAKO艃CZENIE ....................................................................................... 15

I. WST臉P

Rozwijaj膮ca si臋 gospodarka rynkowa prowadzi do gwa艂townego rozwoju bankowych i nie bankowych instytucji kredytowych, w zwi膮zku z pojawiaj膮c膮 si臋 potrzeb膮 zwi臋kszenia i usprawnienia przep艂ywu kapita艂u w skali krajowej i mi臋dzynarodowej.

W ostatnich latach kredyt sta艂 si臋 istotnym elementem 偶ycia gospodarczego. Cz臋sto jest niezb臋dny do prowadzenia dzia艂alno艣ci gospodarczej i do rozwoju przedsi臋biorstwa. Szybki rozw贸j gospodarczy, powstawanie coraz to nowych firm, zaowocowa艂o ogromnym popytem na tego rodzaju form臋 finansowania. Zapotrzebowanie na kapita艂 jest wi臋c zasadnicz膮 przyczyn膮, kt贸ra powoduje, 偶e przedsi臋biorstwa s膮 gotowe zap艂aci膰 stosunkowo wysok膮 cen臋
w postaci odsetek. Podmioty gospodarcze maj膮ce 艣rodki w艂asne, ale prowadz膮ce aktywn膮 polityk臋 finansow膮, cz臋sto decyduj膮 si臋 na uzyskanie kredytu do planowanych zamierze艅 rozwojowych, kieruj膮c posiadane kapita艂y do innych zada艅.

Kredyty s膮 wi臋c dla banku najwi臋kszym 藕r贸d艂em dochod贸w, ale mog膮 sta膰 si臋 r贸wnie偶 藕r贸d艂em najwi臋kszych strat. Powodem tego jest ryzyko kredytowe, kt贸re w dzia艂alno艣ci banku komercyjnego jest nie do unikni臋cia, nale偶y jednak zaznaczy膰, 偶e wszystkie dzia艂ania, kt贸re podejmuje bank, maj膮 s艂u偶y膰 ograniczeniu tego ryzyka.

Tematem niniejszej pracy jest analiza ryzyka kredytowego sporz膮dzana przez banki w celu udzielenia kredytu. Temat ten zosta艂 rozgraniczony na dwa podstawowe podtematy, a mianowicie jak wygl膮da przeprowadzana analiza gdy bank udziela kredytu podmiotom gospodarczym i druga zasadnicza cz臋艣膰 pracy, gdy kredyt udzielany jest klientom indywidualnym. W niniejszym opracowaniu om贸wiono r贸wnie偶 po cz臋艣ci istot臋 kredytu, podzia艂 i klasyfikacj臋 kredyt贸w a tak偶e cechy umowy kredytowej.

W pracy wykorzystano dost臋pn膮 literatur臋, a tak偶e wiadomo艣ci z internetu, gdzie znaleziono r贸wnie偶 artyku艂y prasowe.

II. KREDYTY BANKOWE - PODZIA艁, KLASYFIKACJA I FUNKCJE.

Kredyt jest to przekazanie kapita艂u przez kredytodawc臋 kredytobiorcy na ustalonych warunkach. Kredyt bankowy jest form膮 ruchu kapita艂u po偶yczkowego. Banki udzielaj膮c kredytu po艣rednicz膮 pomi臋dzy tymi, kt贸rzy nagromadzili oszcz臋dno艣ci, a tymi, kt贸rzy wykorzystuj膮 kapita艂 dla swych potrzeb konsumpcyjnych i inwestycyjnych.

W gospodarce rynkowej wyst臋puj膮 r贸偶nego rodzaju kredyty, kt贸re posiadaj膮 indywidualne cechy, dzi臋ki tym szczeg贸lnym cechom mo偶na dokona膰 klasyfikacji w oparciu o r贸偶ne kryteria.

Do najcz臋艣ciej stosowanych kryteri贸w przy podziale kredyt贸w nale偶膮:

Banki przyjmuj膮ce do klasyfikacji kryterium czasowe rozr贸偶niaj膮
w swoich regulaminach nast臋puj膮ce kredyty:

Bior膮c pod uwag臋 metody udzielania kredytu i form臋 kredytu mo偶emy wyr贸偶ni膰:

  1. Kredyty w rachunku kredytowym. Polega on na prowadzeniu odr臋bnych rachunk贸w kredyt贸w, opr贸cz rachunku bie偶膮cego kredytobiorcy. Uruchomienie tego kredytu nast臋puje poprzez otwarcie dla kredytobiorcy wydzielonego rachunku kredytowego w celu ewidencjonowania stopnia wykorzystania
    i sp艂aty kredytu. Kredyty w rachunku kredytowym mog膮 zosta膰 udzielone jako kr贸tko- i 艣rednioterminowe. W praktyce spotyka si臋 r贸偶ne formy kredytowania, mo偶e to by膰 bowiem kredyt udzielony jako:

  1. Kredyt w rachunku bie偶膮cym, zwany tez kredytem w ci臋偶ar rachunku, jest specyficzn膮 form膮 kredytu udzielonego zgodnie z podpisan膮 wcze艣niej umow膮 kredytow膮, na mocy umowy bank stawia do dyspozycji przedsi臋biorstwa okre艣lony limit 艣rodk贸w finansowych, czyli mo偶liwo艣膰 zaci膮gania kredytu do ustalonej wysoko艣ci wtedy, gdy zajdzie potrzeba i bez 偶adnych dodatkowych formalno艣ci. W grupie tej mog膮 wyst膮pi膰 dwa rodzaje kredyt贸w:

Kredyt bankowy pe艂ni trzy podstawowe funkcje:

Umowa kredytowa niezale偶nie od kwoty, musi by膰 zawarta na pi艣mie
i zawiera膰 takie niezb臋dne elementy jak:

III. OCENA ZDOLNO艢CI KREDYTOWEJ

Banki komercyjne pe艂ni膮 w gospodarce rynkowej rol臋 wyspecjalizowanych po艣rednik贸w finansowych. Dzia艂aj膮 bowiem w warunkach ryzyka gospodarczego, potrafi膮 one zapewni膰 bezpiecze艅stwo przyjmowanym wk艂adom
i udzielonym kredytom. Podstawowe ryzyko - ryzyko kredytowe, wynika
z ewentualno艣ci nieprzewidzianego op贸藕nienia zwrotu kredytu i nale偶nych odsetek, selekcji wniosk贸w kredytowych klient贸w na podstawie analizy stanu kredytobiorcy, oceny za艂o偶e艅 projekt贸w inwestycyjnych itp.

Polskie prawo bankowe uzale偶nia przyznanie kredytu od zdolno艣ci kredytowej. Zdolno艣膰 kredytowa nie mo偶e by膰 przedmiotem negocjacji, a jej oceny dokonuje samodzielnie bank - kredytodawca. Kredytobiorcy zobowi膮zuj膮 si臋 do realizowania tych warunk贸w, a tak偶e udost臋pniania niezb臋dnych informacji pozwalaj膮cych bankom na ocen臋 ich zdolno艣ci kredytowej. Umowa
o kredyt ma charakter cywilnoprawny, chocia偶 polski kodeks cywilny reguluje tylko umow臋 po偶yczki.

Badanie zdolno艣ci kredytowej ma na celu okre艣lenie w ka偶dym post臋powaniu o przyznanie kredytu stopnia ryzyka, na jakie jest nara偶ony bank. Ryzyko pasywne jest w du偶ym stopniu niezale偶ne od banku i w wi臋kszo艣ci przypadk贸w mo偶e by膰 przez bank skompensowane. Natomiast ryzyko aktywne wynika z niepewno艣ci czy przysz艂y kredytobiorca jest potencjalnie zdolny do sp艂aty kredytu wraz z odsetkami.

Rodzaje ryzyka podejmowane przez bank przy udzielaniu kredytu:

  1. aktywne:

  1. pasywne:

Analiza wniosku i zdolno艣ci kredytowej klienta przez bank dokonywana jest w celu odpowiedzi na nast臋puj膮ce pytania:

  1. Czy kredytobiorca b臋dzie w stanie zwr贸ci膰 zaci膮gni臋ty kredyt wraz z nale偶nymi odsetkami w terminach ustalonych w umowie kredytowej (wniosku).

  2. Jakie ryzyko banku wi膮偶e si臋 z udzieleniem wnioskowanego kredytu.

  3. Jakie warunki kredytowania mog膮 by膰 zaproponowane klientowi.

Procedury zwi膮zane z badaniem dokumentacji kredytowej od momentu z艂o偶enia wniosku przez klienta do decyzji banku dotycz膮cej mo偶liwo艣ci i warunk贸w kredytowania s膮 do艣膰 d艂ugie i pracoch艂onne, banki zazwyczaj zastrzegaj膮 sobie prawo do co najmniej dwutygodniowego terminu rozpatrzenia z艂o偶onego wniosku. Ca艂y proces oceny wniosku kredytowego to odpowiedzi na pytania od og贸lnych do coraz bardziej szczeg贸艂owych i podejmowanie decyzji na ka偶dym etapie analizy, tak wi臋c ju偶 na podstawie wst臋pnej analizy wniosku, mo偶e okaza膰 si臋, 偶e ryzyko banku jest zbyt du偶e. Niekiedy wniosek kredytowy mo偶e by膰 odrzucony z uwagi na np. og贸ln膮 sytuacje na rynku, niezgodno艣膰 z przepisami prawa (np. w zakresie rozpraszania ryzyka) lub z polityk膮 kredytow膮 danego banku.

IV. ANALIZA ZDOLNO艢CI KREDYTOWEJ OSOBY FIZYCZNEJ

Przy dokonywaniu analizy zdolno艣ci kredytowej osoby fizycznej banki musz膮 dysponowa膰 odpowiednimi danymi statystycznymi i wska藕nikami pozwalaj膮cymi na ocen臋 kredytobiorcy. Metod膮, kt贸r膮 mo偶na tu zastosowa膰 jest okre艣lana jako credit - scoring. Polega ona na tym, 偶e przy udzieleniu kredytu konsumpcyjnego uwzgl臋dnia si臋 fakt, i偶 ryzyko kredytowe jest zwi膮zane
z osobistymi cechami kredytobiorcy.

Nale偶y zatem podj膮膰 nast臋puj膮ce czynno艣ci:

Dane osobiste kredytobiorcy obejmuj膮 nast臋puj膮ce informacje:

Dane o sytuacji maj膮tkowej kredytobiorcy obejmuj膮 informacj臋 o jego:

Opieraj膮c si臋 na tych danych mo偶na dokona膰 odpowiednich oblicze艅, kt贸re u艂atwi膮 podj臋cie decyzji kredytowej. U podstaw tej metody le偶y za艂o偶enie, 偶e istniej膮 powi膮zania pomi臋dzy odpowiedni膮 cech膮 kredytobiorcy a stopniem ryzyka przy udzielaniu danego kredytu. Zale偶no艣膰 ta jest kwalifikowana na podstawie danych z lat ubieg艂ych o stopniu niewyp艂acalno艣ci poszczeg贸lnych kredytobiorc贸w obarczonych odpowiednimi cechami.

Metoda credit - scoring stanowi pr贸b臋 zobiektywizowania metod oceny solidno艣ci kredytowej kredytobiorcy. Nast臋puje to przez ustalenie tych jego cech, kt贸re maj膮 pozytywny wp艂yw na sp艂at臋 kredytu. Nast臋pnie ustalane jest ryzyko kredytowe poprzez odpowiednie uszeregowanie punkt贸w „otrzymanych” przez przysz艂ego kredytobiorc臋 za ka偶d膮 pozytywn膮 cech臋. Im mniejsze jest ryzyko, tym liczba punkt贸w jest wi臋ksza. Je偶eli og贸lna suma punkt贸w przekracza ustalon膮 liczb臋 minimaln膮 (cut - of score), kredytobiorca otrzymuje kredyt. W przeciwnym wypadku nast臋puje odmowa.

W ca艂ym tym post臋powaniu rol臋 odgrywaj膮 ustalenia w zakresie wag poszczeg贸lnych czynnik贸w (cech). Ustala si臋 je na podstawie danych z poprzednich lat. Dzi臋ki tej metodzie wnioski kredytowe mog膮 by膰 ustawione
w odpowiedniej kolejno艣ci wed艂ug liczby punkt贸w.

W celu ustalenia wag poszczeg贸lnych cech nale偶y kredyty udzielone w przesz艂o艣ci podzieli膰 na te, kt贸re nie by艂y obarczone ryzykiem i te, kt贸re by艂y zwi膮zane z ryzykiem. Nast臋pnie ustala si臋, jaka cecha cz臋艣ciej wyst臋puje
w wymienionych dw贸ch grupach kredytobiorc贸w.

V. ANALIZA ZDOLNO艢CI KREDYTOWEJ PRZEDSI臉BIORSTWA

Analiza zdolno艣ci kredytowej przedsi臋biorstwa, podobnie jak analiza zdolno艣ci kredytowej osoby fizycznej, musi da膰 odpowied藕 na pytania, kt贸re charakteryzuj膮 stosunki mi臋dzy bankiem a po偶yczkobiorc膮, a mianowicie:

Ocen臋 zdolno艣ci kredytowej nale偶y uwa偶a膰 za czynno艣膰 polegaj膮c膮 na przetworzeniu informacji. W zwi膮zku z brakiem precyzyjnych danych banki podejmuj膮 czynno艣ci, kt贸re maj膮 ustrzec je przed daleko id膮cymi nie艣cis艂o艣ciami. Do takich czynno艣ci mo偶na zaliczy膰:

Jak z tego wynika, badanie zdolno艣ci kredytowej nie jest jednorazow膮 analiz膮 i ocen膮 przed udzieleniem kredytu, ale stale powtarzalnym procesem, kt贸ry realizuj膮 r贸偶ne dzia艂y banku.

Przy dokonaniu analizy zdolno艣ci kredytowej przedsi臋biorstwa bank bierze pod uwag臋 nast臋puj膮ce elementy:

  1. og贸lna charakterystyka kredytobiorcy: nazwa i adres firmy, rok za艂o偶enia (im d艂u偶ej dzia艂aj膮ca firma, tym jest wy偶sza jej wiarygodno艣膰), forma prawna, udzia艂owcy, wysoko艣膰 kapita艂贸w w艂asnych, rodzaj prowadzonej dzia艂alno艣ci oraz rodzaj prowadzonej ksi臋gowo艣ci, dotychczasow膮 dzia艂alno艣膰 i jej efekty,

  2. historia stosunk贸w banku z kredytobiorc膮: czy firma jest klientem banku, od kiedy, jak przebiega艂a dotychczasowa wsp贸艂praca,

  3. ocena rynku i strategii marketingowej: pozycja kredytobiorcy, na tle og贸lnej sytuacji w bran偶y, podstawowe kierunki zbytu, g艂贸wni konkurenci firmy, g艂owni klienci, strategia stosowanych cen, spos贸b prowadzenia promocji wyrob贸w,

  4. zdolno艣ci produkcyjne firmy: proces produkcji rentowno艣膰 podstawowych produkt贸w, asortyment, stopie艅 zu偶ycia maj膮tku, stan pomieszcze艅 produkcyjnych i magazynowych, spos贸b zabezpieczenia maj膮tku - czy jest ubezpieczony,

  5. ocena kierownictwa firmy i jako艣ci zarz膮dzania: kwalifikacje os贸b zarz膮dzaj膮cych firm膮 (wykszta艂cenie, sta偶 pracy, do艣wiadczenie zawodowe, dotychczasowe osi膮gni臋cia), struktura organizacyjna, wielko艣膰 zatrudnienia, system informacyjny,

  6. analiza finansowa: jest to analiza bie偶膮cej i przysz艂ej sytuacji maj膮tkowo - p艂atniczej oraz efektywno艣ci firmy, a na tym tle mo偶liwo艣ci sp艂aty wnioskowanego kredytu w terminach umownych. Analiza finansowa, najbardziej rozbudowana cz臋艣膰 oceny, jest jednym z najwa偶niejszych element贸w decyduj膮cych o przyznaniu kredytu,

  7. analiza SWOT: syntetyczny spos贸b analizowania pozycji firmy, zestawiaj膮ce jej mocne i s艂abe strony oraz pozwalaj膮cy na por贸wnanie ich z szansami i zagro偶eniami wynikaj膮cymi z otoczenia zewn臋trznego.

Do najcz臋艣ciej wyliczanych przez bank wska藕nik贸w przy ocenie sytuacji finansowej przedsi臋biorstwa nale偶膮:

殴r贸d艂a informacji dla analizy zdolno艣ci kredytowej przedsi臋biorstwa:

  1. wewn臋trzne:

  1. stan dotychczasowy:

  1. znane dla banku dane o maj膮tku,

  2. dane por贸wnawcze z bran偶膮 kredytobiorcy,

  1. zewn臋trzne:

  1. informacje od os贸b trzecich:

  1. informacje w艂asne kredytobiorcy:

VI. ZAKO艃CZENIE

Ryzyko jest nieod艂膮cznym elementem dzia艂alno艣ci cz艂owieka. Nigdy nie dysponujemy pe艂nym zasobem informacji, nie mo偶emy przewidzie膰 wszystkich mo偶liwych wariant贸w rzeczywisto艣ci. Dzi臋ki nowoczesnej technice komputerowej pr贸bujemy ogranicza膰 ryzyko, tworz膮c skomplikowane modele badanej rzeczywisto艣ci, ale nigdy nie jeste艣my w stanie poda膰 wszystkich mo偶liwych parametr贸w pocz膮tkowych.

Ryzyko kredytowe stanowi mo偶liwo艣膰 poniesienia straty przez wierzyciela w wyniku niesp艂acenia d艂ugu przez d艂u偶nika. Ryzyko jest to prawdopodobie艅stwo, 偶e d艂u偶nik nie zdo艂a lub nie zap艂aci d艂ugu. Ryzyko kredytowe zwi膮zane jest tak偶e z postaciami ryzyka wyst臋puj膮cego w pojedynczym (konkretnym) kredycie, w zale偶no艣ci od tego, czy jest ono wi臋ksze czy mniejsze.

Ryzyko kredytowe jest to ca艂okszta艂t zagro偶e艅 zwi膮zanych z dzia艂alno艣ci膮 kredytow膮 bank贸w, uwzgl臋dniaj膮cych zar贸wno polityk臋 w odniesieniu do pojedynczego klienta, jak i polityk臋 kszta艂tuj膮c膮 ca艂y portfel kredytowy banku. Prawne uwarunkowania ograniczaj膮ce nadmierne ryzyko akcji kredytowej zawarte jest w ustawie Prawo bankowe.

Podsumowuj膮c niniejsz膮 prace mo偶na wysun膮膰 nast臋puj膮ce wnioski:

  1. Banki w celu minimalizacji ryzyka zwi膮zanego z ewentualn膮 niewyp艂acalno艣ci膮 przysz艂ego kredytobiorcy opracowuj膮 w艂asne regulaminy, zasady przyznawania, wykorzystania i sposob贸w sp艂aty kredyt贸w.

  2. Kredyt mo偶e otrzyma膰 ka偶dy klient posiadaj膮cy zdolno艣膰 kredytow膮, rozumian膮 jako zdolno艣膰 do sp艂aty zaci膮gni臋tego kredytu wraz z kosztami jego pozyskania w terminach przewidzianych w umowie kredytowej.

  3. Dzia艂alno艣膰 kredytowa banku jest jednym z najwa偶niejszych element贸w jego funkcjonowania.

  4. Bank udzielaj膮c kredytu musi r贸wnie偶 przestrzega膰 przepis贸w jakie wyp艂ywaj膮 z obowi膮zuj膮cej obecnie Ustawy z dnia 29.08.1997 Prawo bankowe, a tak偶e przepis贸w Kodeksy cywilnego.

Tak wi臋c mo偶na stwierdzi膰, 偶e dzia艂alno艣膰 kredytowa banku jest procesem z艂o偶onym, wymagaj膮cym znajomo艣ci przepis贸w prawa, a tak偶e ci膮g艂ej obserwacji otoczenia, oraz dokonywania szeregu analiz by m贸c skutecznie funkcjonowa膰 na rynku i przynosi膰 mo偶liwie wysokie profity, nie obarczone zbyt du偶ym ryzykiem. Dlatego te偶 bank musi szuka膰 i anga偶owa膰 ludzi na stanowiska kierownicze z du偶ym do艣wiadczeniem w dziedzinie bankowo艣ci, ludzi kt贸rych praca przyczyni si臋 do uzyskania jeszcze lepszych wynik贸w w dziedzinie efektywno艣ci us艂ug kredytowych banku.

Bibliografia:

Borys G. „Zarz膮dzanie ryzykiem kredytowym w banku” PWN Warszawa 1994,

Dobosiewicz Z. „Podstawy bankowo艣ci” PWN Warszawa 1997,

Dobosiewicz Z. „Kredyty bankowe dla firm i os贸b fizycznych” INFOR Warszawa 1997

Praca pochodzi z serwisu www.e-sciagi.pl

2

0x01 graphic



Wyszukiwarka

Podobne podstrony:
Wytyczne Kodeksu 呕ywno艣ciowego w zakresie funkcjonowania analizy ryzyka w bezpiecze艅stwie 偶ywno艣ci d
analiza ryzyka bio id 61320 Nieznany
Instrukcja o sporz膮dzaniu przez kap艂ana testamentu i o jego wykonaniu, Wok贸艂 Teologii
karta analizy ryzyka, kontrola zarz膮dcza w szkole
Analiza ryzyka
Analiza Ryzyka w zarz膮dzaniu projektami system贸w
analiza ryzyka dla elektronika
KARTA ANALIZY RYZYKA, Ocena ryzyka zawodowego(2)
analiza ryzyka dla administracji(1)
06 Analiza ryzyka [tryb zgodnos Nieznany
bankowa analiza zdolno艣ci kredytowej (20 str), Finanse
3 3 Analiza ryzyka PB 3 3 1 (wazne)
matem analiza ryzyka tabela (2)
analiza ryzyka
Analiza ryzyka wyk艂ad 11 2011
20 Analiza ryzyka
Analiza ryzyka (17 stron) XZDPO4CDFHV5I2ZVH5JMRIFTXTBEFDK4UFAJMCA
analiza ryzyka dla kierujacych naukowymi

wi臋cej podobnych podstron