Zakres tematyczny pracy

Zakres tematyczny pracy

Analiza finansowa na przykładzie spółki

Analiza finansowa na przykładzie spółki

„Jan”

„Jan”

Metody analizy finansowej sprawozdań

Metody analizy finansowej sprawozdań

finansowych 

finansowych 

Metody i zniekształcenia analizy finansowej

Metody i zniekształcenia analizy finansowej

Analiza pionowa i pozioma sprawozdań finansowych

Analiza pionowa i pozioma sprawozdań finansowych

Analiza wskaźnikowa

Analiza wskaźnikowa

Analiza finansowa spółki „Jan”

Analiza finansowa spółki „Jan”

Historia rozwoju firmy.

Historia rozwoju firmy.

Opis działalności.

Opis działalności.

Analiza ekonomiczno-finansowa.

Analiza ekonomiczno-finansowa.

Badania porównawcze.

Badania porównawcze.

Analiza SWOT.

Analiza SWOT.

Metody analizy finansowej

Metody analizy finansowej

sprawozdań finansowych

sprawozdań finansowych

 

 

analiza

analiza

porównawcza

porównawcza

w czasie

w czasie

przestrzeni

przestrzeni

z planem

z planem

analiza

analiza

przyczynowa

przyczynowa

Zniekształcenia

Zniekształcenia

zmiany

zmiany

inflacyjne

inflacyjne

zmiany

zmiany

organizacyjne

organizacyjne

zmiany

zmiany

rzeczowe

rzeczowe

Analiza pionowa i pozioma

Analiza pionowa i pozioma

sprawozdań finansowych

sprawozdań finansowych

Analiza pionowa bilansu

Analiza pionowa bilansu

polega na badaniu

polega na badaniu

struktury aktywów i pasywów co pozwala na

struktury aktywów i pasywów co pozwala na

ocenę trendów występujących w stanie

ocenę trendów występujących w stanie

majątkowym i finansowym podmiotu.

majątkowym i finansowym podmiotu.

Analiza pozioma bilansu

Analiza pozioma bilansu

ma na celu

ma na celu

porównanie poszczególnych pozycji aktywów

porównanie poszczególnych pozycji aktywów

i pasywów oraz ich grup w dwóch lub więcej ilości

i pasywów oraz ich grup w dwóch lub więcej ilości

okresów

okresów

Analiza wskaźnikowa

Analiza wskaźnikowa



       

       

Wskaźniki rentowności

Wskaźniki rentowności

(zyskowności )

(zyskowności )



        

        

Wskaźniki sprawności finansowej

Wskaźniki sprawności finansowej



Wskaźniki płynności finansowej

Wskaźniki płynności finansowej

Wskaźniki rentowności

Wskaźniki rentowności

WSKAŹNIKI ZYSKOWNOŚCI

Zyskowność

sprzedaży

zysk netto

sprzedaż netto

marża zysku

na sprzedaży

zyskowność

ogółem majątku

zysk netto

majątek

ogółem

(aktywa)

efektywność

wykorzystania majątku

zyskowność

kapitałów własnych

zysk netto

kapitały własne

stopa zyskownośd

zainwestowanych

w firmie kapitałów własnych

Wskaźniki płynności i

Wskaźniki płynności i

zdolności do obsługi

zdolności do obsługi

zadłużenia

zadłużenia

WSKAŻNIKI BIEŻĄCEJ PŁYNNOŚCI FINANSOWEJ

bieżąca płynność

środki obrotowe ogółem

zobowiązania bieżące

możliwość spłacenia

zobowiązań

krótkoterm.środkami obrotowymi

szybkość spłaty

zobowiązań

płynne środki obrotowe

zobowiązania bieżące

zdolność

do

szybkiego

uregulowania

krótkoterminowych zobowiązań

WSKAŹNIKI ZDOLNOŚCI DO OBSŁUGI ZADŁUŻENIA

pokrycie odsetek

zyskiem

Zysk brutto+odsetki

odsetki

zdolnośc do obsługi

długookresowych

pożyczek

obciążenie

majątku

zobowiązaniami

zobowiązania ogółem

majątek ogółem

stopień pokrycia majątku

obcymi kapitałami

pokrycie majątku

kapitałami własnymi

kapitały wlasne+rezerwy

majątek ogółem

stopień pokrycia

majątku własnymi

kapitałami

Historia rozwoju Firmy

Historia rozwoju Firmy

Firma Produkcyjno

Firma Produkcyjno

Handlowo-Usługowa

Handlowo-Usługowa

„Jan” powstała jako

„Jan” powstała jako

jedna z dwóch firm z

jedna z dwóch firm z

przekształcenia Spółki

przekształcenia Spółki

Cywilnej „Projektowanie,

Cywilnej „Projektowanie,

Wytwarzanie Eksport-

Wytwarzanie Eksport-

Import „Jan & Jan”.

Import „Jan & Jan”.

Dnia 22.08.1994 r.

Dnia 22.08.1994 r.

została pod numerem

została pod numerem

3800/94 zarejestrowana

3800/94 zarejestrowana

przez Urząd Miasta i

przez Urząd Miasta i

Gminy Myślenice

Gminy Myślenice

Początkowo firma

Początkowo firma

produkowała wyroby

produkowała wyroby

tylko na rynek

tylko na rynek

niemiecki, a jako

niemiecki, a jako

swojego odbiorcę

swojego odbiorcę

miała wyłącznie firmę

miała wyłącznie firmę

Formhaus GMBH

Formhaus GMBH

Zakres działalności-Produkty

Zakres działalności-Produkty

Świeczniki stołowe

Świeczniki stołowe

Świeczniki ścienne i

Świeczniki ścienne i

wiszące

wiszące

Podstawki, stojaki,

Podstawki, stojaki,

kwietniki stołowe

kwietniki stołowe

Podstawki, stojaki,

Podstawki, stojaki,

kwietniki podłogowe

kwietniki podłogowe

Regały, lady, meble

Regały, lady, meble

Struktura sprzedaży

Struktura sprzedaży

Sprzedaż w latach 1994-2000

Sprzedaż w latach 1994-2000

Diagnoza ekonomiczno-

Diagnoza ekonomiczno-

finansowa

finansowa

sytuacja

sytuacja

ekonomiczno-

ekonomiczno-

finansowa firmy

finansowa firmy

przedstawia się w

przedstawia się w

bardzo dobrze

bardzo dobrze

Firma uzyskała

Firma uzyskała

poprawę

poprawę

marży zysku

marży zysku

,

,

co należy odnotować

co należy odnotować

pozytywnie,

pozytywnie,

zwłaszcza iż

zwłaszcza iż

jednocześnie

jednocześnie

osiągnięto wzrost

osiągnięto wzrost

sprzedaży w realnym

sprzedaży w realnym

ujęciu.

ujęciu.

Poprawa

Poprawa

płynności

płynności

w przeciągu

w przeciągu

badanego okresu,

badanego okresu,

ponieważ im wyższe

ponieważ im wyższe

wskaźniki pokrycia

wskaźniki pokrycia

zobowiązań oraz

zobowiązań oraz

szybkości ich spłaty

szybkości ich spłaty

tym większą

tym większą

solidnością w

solidnością w

zakresie płynności

zakresie płynności

płatniczej

płatniczej

charakteryzuje się

charakteryzuje się

firma.

firma.

Struktura odbiorców

Struktura odbiorców

Struktura odbiorców

69%

2%

3% 2%

8%

10%

4%

2%

Formhaus
Duifs
Obelisque
J unction
Akcent
Pryzmat
Sow-Kor
Fistek Glass

Główni dostawcy

Główni dostawcy

Mocne strony

Mocne strony

ogromne zaufanie klientów poprzez długoletnie

ogromne zaufanie klientów poprzez długoletnie

istnienie na rynku

istnienie na rynku

ze względu na produkcję masową koszty jednostkowe

ze względu na produkcję masową koszty jednostkowe

zmienne ulegają zmniejszeniu co pozwala na

zmienne ulegają zmniejszeniu co pozwala na

obniżenie ceny tym samym firma staje się bardziej

obniżenie ceny tym samym firma staje się bardziej

konkurencyjna

konkurencyjna

firma skupia bardzo dobrą załogę oraz

firma skupia bardzo dobrą załogę oraz

kompetentnych wypróbowanych i bardzo

kompetentnych wypróbowanych i bardzo

zaangażowanych najbliższych współpracowników

zaangażowanych najbliższych współpracowników

dobrze zidentyfikowanie otoczenie konkurencyjne w

dobrze zidentyfikowanie otoczenie konkurencyjne w

kraju i zagranicą

kraju i zagranicą

Szanse

Szanse

zmieniające się trendy i moda mogą przyczynić się do

zmieniające się trendy i moda mogą przyczynić się do

większego zapotrzebowania na te produkty a co za tym

większego zapotrzebowania na te produkty a co za tym

idzie do zwiększenia produkcji

idzie do zwiększenia produkcji

integracja z Unią Europejską umożliwi wzrost popularności

integracja z Unią Europejską umożliwi wzrost popularności

wyrobów firmy na większej ilości rynków europejskich

wyrobów firmy na większej ilości rynków europejskich

perspektywa na zwiększanie się popytu w Polsce a przez to

perspektywa na zwiększanie się popytu w Polsce a przez to

możliwość zwiększania asortymentu produkcji

możliwość zwiększania asortymentu produkcji

większa perspektywa na dotarcie do szerszego grona

większa perspektywa na dotarcie do szerszego grona

potencjalnych klientów poprzez pozyskanie nowych

potencjalnych klientów poprzez pozyskanie nowych

znajomości na targach międzynarodowych.

znajomości na targach międzynarodowych.