MRR/H/4(1)05/2007
Minister Rozwoju Regionalnego
Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia 2007-2013
Wytyczne w zakresie sprawozdawczo
ś
ci
(ZATWIERDZAM)
-/-
Grażyna Gęsicka
Minister Rozwoju
Regionalnego
Warszawa, 7 maja 2007r.
2
Spis tre
ś
ci
1. Wst
ę
p .................................................................................................................. 3
2. Zało
ż
enia systemu sprawozdawczo
ś
ci i monitorowania w latach 2007-13.......... 3
3. Sprawozdawczo
ść
............................................................................................... 4
4. Zasady ogólne sprawozdawczo
ś
ci ...................................................................... 4
5. Zasady szczegółowe sprawozdawczo
ś
ci instytucji zarz
ą
dzaj
ą
cej ....................... 5
5.1.
Zakres podmiotowy sprawozdawczo
ś
ci ....................................................... 5
5.2.
Zakres przedmiotowy ................................................................................... 5
5.3.
Formy ........................................................................................................... 6
5.4.
Tryb .............................................................................................................. 6
5.5.
Terminy ........................................................................................................ 6
6. Zasady dotycz
ą
ce sprawozdawczo
ś
ci beneficjenta ............................................ 7
7. System informatyczny ......................................................................................... 7
7.1.
Sprawozdawczo
ść
na poziomie krajowym ................................................... 8
7.2.
Sprawozdawczo
ść
wobec Komisji Europejskiej ........................................... 8
8. Modelowy przebieg procesu................................................................................ 9
9. Zał
ą
czniki .......................................................................................................... 10
3
1. Wst
ę
p
Niniejsze Wytyczne w zakresie sprawozdawczo
ś
ci zostały wydane na podstawie
art.35 ust. 3 pkt 6 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju
(Dz. U. Nr 227, poz. 1658).
Niniejszy dokument zawiera wytyczne dotycz
ą
ce sprawozdawczo
ś
ci prowadzonej w ramach
Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia, w tym w odniesieniu do programów
współfinansowanych z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno
ś
ci w latach 2007-2013.
Wytyczne okre
ś
laj
ą
podstawowe zasady, formy, tryb i terminy sprawozdawczo
ś
ci wraz ze
wzorami sprawozda
ń
: okresowego, rocznego i ko
ń
cowego z realizacji programu
operacyjnego, wzorem informacji miesi
ę
cznej oraz wzorem wniosku beneficjenta o płatno
ść
z rozszerzonym komponentem dotycz
ą
cym rzeczowego post
ę
pu realizacji projektu.
Adresatem niniejszego dokumentu s
ą
instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce programami operacyjnymi
oraz instytucja koordynuj
ą
ca regionalne programy operacyjne. Celem dokumentu jest
ustanowienie wspólnych dla wszystkich programów operacyjnych zasad obowi
ą
zuj
ą
cych
instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce w zakresie sprawozdawczo
ś
ci. Wytyczne s
ą
stosowane bez
uszczerbku dla uregulowa
ń
prawnych odnosz
ą
cych si
ę
do sprawozdawczo
ś
ci okre
ś
lonych
w szczególno
ś
ci w:
1) rozporz
ą
dzeniu Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiaj
ą
cym
przepisy
ogólne
dotycz
ą
ce
Europejskiego
Funduszu
Rozwoju
Regionalnego,
Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno
ś
ci i uchylaj
ą
cym
rozporz
ą
dzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z 31.07.2006r.), zwanego dalej
„rozporz
ą
dzeniem nr 1083/2006”.
2) rozporz
ą
dzeniu Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiaj
ą
ce
szczegółowe
zasady
wykonania
rozporz
ą
dzenia
Rady
(WE)
nr
1083/2006
ustanawiaj
ą
cego przepisy ogólne dotycz
ą
ce Europejskiego Funduszu Rozwoju
Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójno
ś
ci oraz
rozporz
ą
dzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie
Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (Dz. Urz. UE L 371 z 27 grudnia 2006),
zwanego dalej „rozporz
ą
dzeniem nr 1828/2006”.
3) ustawie z dnia 6 grudnia 2006 roku o zasadach prowadzenia polityki rozwoju
(Dz. U. Nr 227, poz. 1658).
Wytyczne s
ą
uwzgl
ę
dniane przy okre
ś
laniu przez instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce programami
własnych szczegółowych wytycznych dotycz
ą
cych sprawozdawczo
ś
ci danego programu
operacyjnego, a tak
ż
e na etapie delegowania zada
ń
w tym obszarze poszczególnym
instytucjom,
opracowywania
wzorów
umów
o
dofinansowanie
i
podpisywania
z beneficjentami umów o dofinansowanie.
2. Zało
ż
enia systemu sprawozdawczo
ś
ci i monitorowania w latach
2007-2013
System sprawozdawczo
ś
ci został oparty na nast
ę
puj
ą
cych zało
ż
eniach:
1) wytyczne okre
ś
laj
ą
tryb, formy, zakres i terminy sprawozdawczo
ś
ci z poziomu instytucji
zarz
ą
dzaj
ą
cej do Instytucji Koordynuj
ą
cej Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia (IK
NSRO). Okre
ś
lenie w/w aspektów sprawozdawczo
ś
ci w ramach programu, z zastrze
ż
eniem
pkt 2, le
ż
y w gestii instytucji zarz
ą
dzaj
ą
cej programem, przy zało
ż
eniu zapewnienia przez ni
ą
zdolno
ś
ci do generowania sprawozda
ń
w trybie, formie, zakresie i terminach wynikaj
ą
cych
z niniejszych wytycznych;
2) powi
ą
zanie wniosku o płatno
ść
ze sprawozdawczo
ś
ci
ą
w ramach projektu skutkuj
ą
ce
wyeliminowaniem z systemu sprawozda
ń
z realizacji projektów. Wzór wniosku beneficjenta
4
o płatno
ść
zawiera cz
ęść
dotycz
ą
c
ą
post
ę
pu rzeczowo-finansowego projektu. Rozwi
ą
zanie
to ma na celu:
a) ograniczenie obowi
ą
zków sprawozdawczych na poziomie beneficjenta,
b) oparcie procesu przekazywania publicznych
ś
rodków wspólnotowych i krajowych
o analiz
ę
post
ę
pu rzeczowego projektu (w ramach okresu programowania 2004-2006
proces wnioskowania przez beneficjentów o płatno
ść
oraz proces sprawozdawczo
ś
ci
z projektu przebiegały w niezale
ż
nych trybach i terminach);
3) ustanowienie dwutorowego trybu sprawozdawczo
ś
ci:
-
cyklicznego (sprawozdania okresowe, roczne i ko
ń
cowe) obszerniejszego i bardziej
szczegółowego
-
bie
żą
cego (informacje miesi
ę
czne)
4) tryb i zasady sprawozdawczo
ś
ci dotycz
ą
ce Programów Europejskiej Współpracy
Transgranicznej i Europejskiego Instrumentu S
ą
siedztwa i Partnerstwa okre
ś
lone zostały
w zał
ą
czniku V do niniejszych wytycznych.
3. Sprawozdawczo
ść
i monitoring
Sprawozdawczo
ść
obejmuje zbieranie informacji dotycz
ą
cych wdra
ż
ania poszczególnych
programów z uwzgl
ę
dnieniem działa
ń
/grup operacji, osi priorytetowych, w postaci danych
liczbowych, finansowych, wska
ź
ników i innego rodzaju informacji oraz przekazywanie ich
odpowiednim instytucjom w okre
ś
lonej formie i terminach dla potrzeb monitorowania
realizacji programu operacyjnego na ka
ż
dym poziomie jego wdra
ż
ania.
Monitoring programu słu
ż
y zagwarantowaniu realizacji celów strategicznych i cz
ą
stkowych
okre
ś
lonych w programie (monitoring rzeczowy) oraz pełnej absorpcji alokowanych
ś
rodków
(monitoring finansowy). Prawidłowy przebieg procesu monitorowania pozwala m.in. na
bie
żą
co
ś
ledzi
ć
post
ę
p finansowy programu, odpowiednio wcze
ś
nie reagowa
ć
na
wyst
ę
puj
ą
ce trudno
ś
ci i nieprawidłowo
ś
ci, przyczyniaj
ą
c si
ę
w konsekwencji do zapewnienia
odpowiedniej jako
ś
ci wdra
ż
ania.
Instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce programami operacyjnymi wraz z komitetami monitoruj
ą
cymi
prowadz
ą
monitoring w oparciu o ilo
ś
ciowe i jako
ś
ciowe informacje z realizacji działa
ń
/grup
operacji, osi priorytetowych i programów. Mierzeniu post
ę
pu realizacji oraz ocenie
efektywno
ś
ci wdra
ż
ania w uj
ę
ciu rzeczowym i finansowym słu
żą
wska
ź
niki fizyczne
i finansowe, które zostały okre
ś
lone w poszczególnych programach operacyjnych.
Monitoring realizacji programów współfinansowanych z funduszy strukturalnych i Funduszu
Spójno
ś
ci wykonywany jest przez instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce oraz ustanawiane dla wszystkich
programów komitety monitoruj
ą
ce. Dla monitorowania poszczególnych osi priorytetowych
komitet monitoruj
ą
cy mo
ż
e powoła
ć
podkomitet monitoruj
ą
cy, któremu w tym celu deleguje
cz
ęść
swoich kompetencji.
4. Zasady ogólne sprawozdawczo
ś
ci
1. Sprawozdawczo
ść
odbywa si
ę
cyklicznie i terminowo przez cały okres programowania.
2. Sprawozdawczo
ść
realizowana jest na wszystkich poziomach instytucjonalnych wdra
ż
ania
programu oraz przez wszystkich beneficjentów programu operacyjnego.
3. Sprawozdawczo
ść
odbywa si
ę
na zasadach przewidzianych w programie operacyjnym
oraz zgodnie z regulacjami prawa krajowego i prawa Unii Europejskiej.
4. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca jest odpowiedzialna za prawidłowy przebieg procesu
sprawozdawczo
ś
ci.
5
5. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca zapewni wła
ś
ciwe pod wzgl
ę
dem formy delegowanie obowi
ą
zków
w zakresie sprawozdawczo
ś
ci.
6. Sprawozdania podlegaj
ą
weryfikacji przez jednostk
ę
nadzoruj
ą
c
ą
w systemie wdra
ż
ania
pod wzgl
ę
dem formalnym i merytorycznym.
5. Zasady szczegółowe sprawozdawczo
ś
ci instytucji zarz
ą
dzaj
ą
cej
5.1. Zakres podmiotowy sprawozdawczo
ś
ci
1. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca gwarantuje,
ż
e sprawozdawczo
ść
w ramach programu
operacyjnego opiera si
ę
na informacjach uzyskiwanych od wszystkich podmiotów
zaanga
ż
owanych w realizacj
ę
zarz
ą
dzanego przez ni
ą
programu.
2.
Instytucja
zarz
ą
dzaj
ą
ca
zapewnia
delegowanie
obowi
ą
zków
w
zakresie
sprawozdawczo
ś
ci na wszystkie podmioty wdra
ż
aj
ą
ce dany program operacyjny.
5.2. Zakres przedmiotowy sprawozdawczo
ś
ci
1)
Forma sprawozdania
Rodzaj informacji
Informacja
miesi
ę
czna
Sprawozdanie
okresowe
Sprawozdanie
roczne/ko
ń
cowe
Post
ę
p rzeczowy
Post
ę
p finansowy
Problemy
we
wdra
ż
aniu
i
ś
rodki
zaradcze
Działalno
ść
kontrolna
Zmiany uwarunkowa
ń
wdra
ż
ania
Komplementarno
ść
pomocy
System monitoringu
Rezerwa wykonania pomocy
Spójno
ść
i koncentracja wsparcia (EFS)
Du
ż
e projekty (EFRR/FS)
Promocja i informacja
Pomoc techniczna
Realizacji celów Strategii Lizbo
ń
skiej
Zgodno
ść
z prawem wspólnotowym
Ewaluacja
Prognoza realizacji
Porozumienia i umowy
Instrukcje
Schematy pomocy publicznej
Nabór projektów
1)
Pola szare okre
ś
laj
ą
zakres przedmiotowy wła
ś
ciwego sprawozdania
6
1. Minimalny zakres informacji wymagany w sprawozdaniach i informacjach miesi
ę
cznych
opracowywanych przez instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce zawieraj
ą
zał
ą
czniki I-IV do wytycznych.
2. Instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce maj
ą
prawo rozszerzy
ć
zakres danych przedstawianych
w sprawozdaniach i informacjach miesi
ę
cznych przez podległe im instytucje lub
beneficjentów o inne rodzaje informacji.
3. Zakres sprawozda
ń
rocznego i ko
ń
cowego odpowiada wymogom przedstawionym
w zał
ą
czniku XVIII do rozporz
ą
dzenia nr 1828/2006.
4. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca gwarantuje sporz
ą
dzanie kompletnych
sprawozda
ń
i informacji.
5.3. Formy sprawozdawczo
ś
ci
1. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca przygotowuje sprawozdania okresowe, roczne i ko
ń
cowe
z realizacji programu, według wzorów okre
ś
lonych w zał
ą
cznikach nr II-III wytycznych,
z zastrze
ż
eniem ust. 2.
2. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca sporz
ą
dza cyklicznie informacj
ę
miesi
ę
czn
ą
, według wzoru
okre
ś
lonego w zał
ą
czniku nr IV do wytycznych.
3. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca nie jest zwi
ą
zana form
ą
wymienionych dokumentów, co do
stosowania ich przez podległe jej instytucje albo beneficjentów i mo
ż
e ustanowi
ć
własne
wzory tych dokumentów w formie wytycznych, uwzgl
ę
dniaj
ą
c minimalne wymogi okre
ś
lone
przez IK NSRO i zachowuj
ą
c zdolno
ść
do agregowania danych w zakresie i układzie
okre
ś
lonym w zał
ą
cznikach.
4. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca zapewnia przedkładanie sprawozda
ń
i informacji do IK NSRO
w formie papierowej i elektronicznej w odpowiednich formatach.
5.4. Tryb sprawozdawczo
ś
ci
1. Instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce przekazuj
ą
informacje miesi
ę
czne do IK NSRO.
2. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca przedkłada sprawozdania okresowe, roczne i ko
ń
cowe
do akceptacji IK NSRO, z zastrze
ż
eniem ust. 4.
3. Akceptacja sprawozdania okresowego, rocznego i ko
ń
cowego przez IK NSRO jest
warunkiem przedstawienia go do zatwierdzenia przez Komitet Monitoruj
ą
cy dany program
operacyjny.
4. W przypadku regionalnych programów operacyjnych rol
ę
IK NSRO okre
ś
lon
ą
w ust. 1-3
spełnia IK RPO.
5. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca przekazuje do KE wersje sprawozda
ń
rocznych i ko
ń
cowych
zatwierdzone przez Komitet Monitoruj
ą
cy program operacyjny.
6. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca przekazuje Komisji Europejskiej sprawozdania roczne i ko
ń
cowe
za po
ś
rednictwem komputerowego systemu wymiany danych, stworzonego przez KE.
5.5. Terminy sprawozdawczo
ś
ci
1. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca odpowiada za terminowe sporz
ą
dzanie sprawozda
ń
i informacji.
2. Sprawozdania okresowe i roczne składa si
ę
odpowiednio za półrocze i rok kalendarzowy.
3. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca przedkłada do IK NSRO sprawozdania:
1) okresowe - nie pó
ź
niej ni
ż
po upływie 60 dni kalendarzowych po upływie okresu
sprawozdawczego;
7
2) roczne - nie pó
ź
niej ni
ż
po upływie 140 dni kalendarzowych po upływie okresu
sprawozdawczego;
3) ko
ń
cowe - nie pó
ź
niej ni
ż
do dnia 31 stycznia 2017 roku;
4. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca przedkłada informacje miesi
ę
czne do IK NSRO w terminie
do 15 dnia miesi
ą
ca nast
ę
puj
ą
cego po miesi
ą
cu, którego dotyczy informacja.
5. IZ RPO przekazuje sprawozdania, o których mowa w ust. 3 do IK RPO, a w przypadku
informacji miesi
ę
cznej IZ RPO przekazuje informacj
ę
miesi
ę
czn
ą
do IK RPO oraz do
wiadomo
ś
ci IK NSRO.
6. IK RPO przekazuje do IK NSRO zbiorcze sprawozdania i informacje dotycz
ą
ce wszystkich
regionalnych programów operacyjnych w terminach:
1) informacja miesi
ę
czna do 20 dnia ka
ż
dego miesi
ą
ca nast
ę
puj
ą
cego po miesi
ą
cu
którego dotyczy informacja;
2) sprawozdanie okresowe – nie pó
ź
niej ni
ż
po upływie 75 dni kalendarzowych
po upływie okresu sprawozdawczego;
3) sprawozdanie roczne nie pó
ź
niej ni
ż
po upływie 165 dni kalendarzowych po upływie
okresu sprawozdawczego;
4) sprawozdanie ko
ń
cowe do dnia 5 marca 2017 r.
6. Zasady dotycz
ą
ce sprawozdawczo
ś
ci beneficjenta
1. Obowi
ą
zki beneficjenta w zakresie sprawozdawczo
ś
ci okre
ś
la umowa albo decyzja
o dofinansowanie.
2. Funkcj
ę
sprawozdania na poziomie beneficjenta spełnia cz
ęść
wniosku beneficjenta
o płatno
ść
, dotycz
ą
ca przebiegu realizacji projektu, którego minimalny zakres został
okre
ś
lony w zał
ą
czniku nr 1 do wytycznych.
3. Brak wydatków po stronie beneficjenta nie zwalnia go z obowi
ą
zku przedkładania
wniosków o płatno
ść
z wypełnion
ą
cz
ęś
ci
ą
dotycz
ą
c
ą
przebiegu realizacji projektu.
4. Pozytywnie i w cało
ś
ci zweryfikowana cz
ęść
wniosku beneficjenta o płatno
ść
dotycz
ą
ca
przebiegu realizacji projektu, wskazuj
ą
ca na wła
ś
ciw
ą
realizacj
ę
projektu jest koniecznym
warunkiem zrefundowania wydatków / zrealizowania płatno
ś
ci na rzecz beneficjenta.
5. Instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca okre
ś
la cz
ę
stotliwo
ść
składania wniosku o płatno
ść
, przy czym
zalecane jest przedkładanie wniosku o płatno
ść
co najmniej raz na 3 miesi
ą
ce bior
ą
c pod
uwag
ę
dat
ę
podpisania umowy o dofinansowanie.
7. System informatyczny
Zgodnie z regulacjami wspólnotowymi na lata 2007-2013, wszelka wymiana informacji
pomi
ę
dzy Komisj
ą
Europejsk
ą
a Pa
ń
stwem Członkowskim b
ę
dzie odbywa
ć
si
ę
drog
ą
elektroniczn
ą
, poprzez komputerowy system wymiany danych zbudowany przez Komisj
ę
we
współpracy z Pa
ń
stwami Członkowskimi.
Wymiana danych mo
ż
e odbywa
ć
si
ę
na dwa sposoby:
1) poprzez wprowadzenie danych do aplikacji internetowej przez uprawnionych
i posiadaj
ą
cych prawa dost
ę
pu pracowników instytucji zarz
ą
dzaj
ą
cej;
2) poprzez eksport danych z systemu krajowego za pomoc
ą
utworzonego w tym celu
ł
ą
cza.
8
W zwi
ą
zku z faktem, i
ż
KE rekomenduje drugi z wymienionych sposobów przekazywania
danych, powinny one znale
źć
si
ę
w formacie okre
ś
lonym przez KE tak
ż
e w krajowym
systemie informatycznym.
7.1. Sprawozdawczo
ść
na poziomie krajowym
1. Zadaniem krajowego systemu informatycznego ds. monitorowania wykorzystania
funduszy strukturalnych i Funduszu Spójno
ś
ci jest:
1) zapewnienie zdolno
ś
ci agregacji danych w zakresie i formacie wymaganym przez
Komisj
ę
Europejsk
ą
na mocy regulacji wspólnotowych na lata 2007-2013;
2) wsparcie bie
żą
cego procesu zarz
ą
dzania i monitorowania na poziomie krajowym
w zakresie programów współfinansowanych z funduszy strukturalnych.
2. Zało
ż
enia krajowego systemu informatycznego s
ą
nast
ę
puj
ą
ce:
1) koordynatorem prac nad systemem informatycznym jest Ministerstwo Rozwoju
Regionalnego, natomiast za przygotowanie i wdro
ż
enie systemu odpowiada Ministerstwo
Finansów;
2) system elektroniczny funkcjonuje równolegle do systemu informacji gromadzonego
i przetwarzanego w formie papierowej, gromadz
ą
c dane w formie ustrukturalizowanej;
3) system gromadzi minimalny zakres danych niezb
ę
dnych z punktu widzenia regulacji
unijnych oraz potrzeb w zakresie monitorowania wykorzystania
ś
rodków na poziomie
krajowym;
4) system składa si
ę
ze wspólnej dla wszystkich programów operacyjnych cz
ęś
ci minimalnej,
okre
ś
lonej przez IK NSRO we współpracy z instytucjami zarz
ą
dzaj
ą
cymi oraz cz
ęś
ci
dedykowanych poszczególnym programom, w których instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce mog
ą
gromadzi
ć
szerszy zakres danych;
5) za wprowadzanie danych do systemu w ramach programu operacyjnego odpowiedzialne
s
ą
instytucje po
ś
rednicz
ą
ce, instytucje wdra
ż
aj
ą
ce i instytucja zarz
ą
dzaj
ą
ca, w zale
ż
no
ś
ci od
nadanych uprawnie
ń
;
6) system zawiera w cz
ęś
ci wspólnej sprawozdania okresowe z realizacji programu
operacyjnego, w formatach odpowiadaj
ą
cych wersjom papierowym okre
ś
lonym w niniejszych
wytycznych;
7) system zawiera w cz
ęś
ci wspólnej wnioski o płatno
ść
składane przez beneficjentów,
natomiast informacje gromadzone w cz
ęś
ci sprawozdawczej w/w wniosków, oprócz
informacji o realizacji agregowalnych wska
ź
ników rzeczowych mog
ą
by
ć
gromadzone w
cz
ęś
ciach dedykowanych programom operacyjnym na zasadach okre
ś
lonych przez
instytucje zarz
ą
dzaj
ą
ce, przy zało
ż
eniu zachowania zdolno
ś
ci agregowania danych w
formatach wymaganych w cz
ęś
ci wspólnej systemu.
7.2. Sprawozdawczo
ść
wobec Komisji Europejskiej
Sprawozdania roczne oraz sprawozdanie ko
ń
cowe z programu operacyjnego, sporz
ą
dzone
w układzie okre
ś
lonym przez Komisj
ę
Europejsk
ą
, przekazywane s
ą
za po
ś
rednictwem
komputerowego systemu wymiany danych, stworzonego przez KE, bezpo
ś
rednio przez
uprawnionych do tego pracowników instytucji zarz
ą
dzaj
ą
cych. Przekazywane wersje maj
ą
charakter wersji zatwierdzonych przez komitet monitoruj
ą
cy program operacyjny, zgodnie
z podrozdziałem 5.4 wytycznych
.
W sytuacji, gdy KE zwróci si
ę
do instytucji zarz
ą
dzaj
ą
cej
z pro
ś
b
ą
o korekt
ę
sprawozdania, skorygowane sprawozdanie nie wymaga powtórnego
zatwierdzenia przez komitet monitoruj
ą
cy.
9
Modelowy przebieg procesu
* W sytuacji gdy w programie nie ma instytucji wdra
ż
aj
ą
cej beneficjent składa wnioski o płatno
ść
, w tym cz
ęść
pełni
ą
c
ą
funkcj
ę
sprawozdania,
bezpo
ś
rednio do instytucji po
ś
rednicz
ą
cej
** Zgodnie z Narodowymi Strategicznymi Ramami Odniesienia (dokument przyj
ę
ty przez Rad
ę
Ministrów w dniu 29 listopada 2006 r. pkt. 9.2.2.
Komitet Monitoruj
ą
cy na poziomie PO) komitet monitoruj
ą
cy program operacyjny mo
ż
e podj
ąć
decyzj
ę
o powołaniu podkomitetu monitoruj
ą
cego
dla poszczególnych osi priorytetowych, któremu deleguje cz
ęść
swoich zada
ń
zwi
ą
zanych z prowadzeniem monitoringu w ramach danej osi
priorytetowej.
*** W przypadku, gdy instytucja pełni rol
ę
instytucji po
ś
rednicz
ą
cej dla wi
ę
cej ni
ż
jednej osi priorytetowej, sporz
ą
dza i przedkłada do instytucji
zarz
ą
dzaj
ą
cej programem operacyjnym jedno sprawozdanie, zawieraj
ą
ce dane o wszystkich wdra
ż
anych osiach priorytetowych.
**** W przypadku instytucji zarz
ą
dzaj
ą
cej regionalnym programem operacyjnym, sprawozdania i informacje miesi
ę
czne przekazywane s
ą
do IK
RPO, która przekazuje zagregowane dane IK NSRO.
BENEFICJENT*
INSTYTUCJA
PO
Ś
REDNICZ
Ą
CA II
STOPNIA/NSTYTUCJA
WDRA
ś
AJ
Ą
CA
INSTYTUCJA
KOORDYNUJ
Ą
CA NSRO
PODKOMITET MONITORUJ
Ą
CY**
KOMITET MONITORUJ
Ą
CY
Wniosek o płatno
ść
z cz
ęś
ci
ą
dotycz
ą
c
ą
sprawozdawczo
ś
ci
opisuj
ą
c
ą
realizacj
ę
projektu
Sprawozdania
okresowe, roczne i
ko
ń
cowe z realizacji
działa
ń
/grup operacji
Sprawozdania
okresowe, roczne i
ko
ń
cowe z realizacji
osi priorytetowych***
Sprawozdania
okresowe, roczne i
ko
ń
cowe z realizacji
programu
Sprawozdania okresowe,
roczne i ko
ń
cowe z realizacji osi
priorytetowych
Sprawozdania okresowe,
roczne i ko
ń
cowe
z realizacji programu
Informacja
miesi
ę
czna
Informacja
miesi
ę
czna
Informacja
miesi
ę
czna
Sprawozdania roczne i
ko
ń
cowe z realizacji programu
po zaakceptowaniu przez IK
NSRO i zatwierdzeniu przez
komitet monitoruj
ą
cy.
INSTYTUCJA
PO
Ś
REDNICZ
Ą
CA
INSTYTUCJA
ZARZ
Ą
DZAJ
Ą
CA****
KOMISJA EUROPEJSKA
Sprawozdania okresowe,
roczne i ko
ń
cowe oraz
informacje miesi
ę
czne
z realizacji NSRO
10
8. Zał
ą
czniki
Zał
ą
cznik nr I - Wzór wniosku beneficjenta o płatno
ść
wraz z instrukcj
ą
Zał
ą
cznik nr II - Wzór sprawozdania okresowego z realizacji programu operacyjnego wraz
z tabelami finansowymi
Zał
ą
cznik nr III - Wzór sprawozdania rocznego/ko
ń
cowego z realizacji programu
operacyjnego
Zał
ą
cznik nr IV – Wzór informacji miesi
ę
cznej
Zał
ą
cznik nr V – Sprawozdawczo
ść
w Programach Europejskiej Współpracy Transgranicznej
i Europejskiego Instrumentu S
ą
siedztwa i Partnerstwa.
Wyszukiwarka
Podobne podstrony:
1 wytyczne MRR sprawozdawczosc
01 04 GPGO Wytyczne do sprawozdania
01 03 PPGO Wytyczne do sprawozdania
MP6, wytyczne do sprawozdania nr 2, Należy przygotować sprawozdanie, które powinno zawierać:
MP6, wytyczne do sprawozdania nr 2, Należy przygotować sprawozdanie, które powinno zawierać:
wytyczne do sprawozdania
Wytyczne do sprawozdania
Wytyczne do sprawozdania T
01 02 WPGO Wytyczne do sprawozdania
Wytyczne do sprawozdania
CO POWINNO ZAWIERAC SPRAWOZDANIE wytyczne, sem II, pod teorii okrętw, lab
Wytyczne do wykonania sprawozdania
Wytyczne do opracowania sprawozdan 2015
Sprawozdanie nr 5, wytyczne
PA sprawozdanie wytyczne
Sprawozdanie 2011- wytyczne-Kroscienko-1, Turystyka
cw11 sprawozdanie.2, GRUNTOZNASTWO, Gruntoznawstwo, Grunty 2 (mrr mrr)
więcej podobnych podstron